Особенности страхования предпринимательских рисков

• при страховании финансовых инвестиций страховая сумма соответствует сумме инвестиций с учетом средней нормы их доходности и уровня инфляции;
• по рискам долговых обязательств страховая сумма определяется в объеме принятых обязательств по торговым, кредитным, денежным и финансовым операциям.

Вышеперечисленные особенности, ограничения и характер страховых событий обусловливают единый подход к установлению страхового помещения, основанный на расчете предполагаемого размера ущерба и конкретный период страховании (максимальный 90 календарных дней по страхованию от финансовых потерь в производственно-коммерческой деятельности и от 1 года до 5 лет по рискам долговых обязательств). При этом при заключении договора определяется объем ответственности страховщика, размер франшизы и условия выплаты страхового возмещения в зависимости от вида страхования (рис. 10).

 

 

 

Рисунок 10 – Последовательность установления страховой суммы и возмещения при страховании от финансовых потерь в производственно – коммерческой деятельности

 

При приеме на страхование  финансовых рисков существуют некоторые ограничения по страховой ответственности. Так, из страхового покрытия исключаются следующие виды деятельности, события и финансовые потери:

1. посредническая деятельность;
2. вложения в азартные игры (тотализатор и т. п.);
3. возможные убытки вследствие войны и военных действий;
4. возможные убытки в результате принятия решении государственными органами и политических переворотов;
5. убытки вследствие изменения курса валюты;
6. убытки вследствие отказа банка в кредитовании в связи со следующими действиями страхователя, его партнера и выгодоприобретателя: а) умышленные действия для срыва застрахованной деятельности; б) нарушение законодательства; в) изменение профиля предприятия; г) неквалифицированное управление предприятием;
7. затраты по материальным ресурсам, не связанным с производственной деятельностью;
8. налоги, сборы и другие обязательные платежи;
9. транспортные расходы.

Таким образом, страхование  финансовых рисков характеризуется  существенными отличительными признаками и особенностями формирования страховых отношений, вызывающих потребность разработки специального механизма страхового покрытия финансовых потерь юридических и физических лиц.

Тарифные ставки характеризуются  более высоким уровнем в сравнении с тарифами по страхованию имущества. Их расчеты базируются в основном на индивидуальном подходе к каждому объекту и страхователю исходя из специфики, состава, структуры дохода, профиля деятельности, истории функционирования и положения на рынке, деловой репутации, продолжительности стабильной финансово-экономической работы и т. п.

 

 

 

 

5 Пример  страхового возмещения по системе регресса (по принципу 
ограниченного страхования)

 

Система регресса – система, основанная на принципе полного возмещения ущерба страховщиком за счет введения порядка  регресса во взаимоотношения участников страхования. В соответствии с ним  страховщик возмещает третьему лицу полную сумму ущерба вне зависимости  от лимита ответственности. Разница  между страховым возмещением  и лимитом взыскивается со страхователя в порядке регресса, который представляет собой обратное требование о возврате уплаченной суммы, предъявляемое одним  лицом к другому обязательному  лицу.

Ha одном из предприятий нефтегазовой промышленности — газоперерабатывающем заводе (ГПЗ) произошел пожар вследствие самовозгорания некоторых горючих веществ при непредвиденных обстоятельствах на производстве. В результате страхового случая сгорело здание ремонтной мастерской близ находящегося предприятия, материальный ущерб составил 10 325 тыс. руб., неполученные доходы в результате простоя производственного цеха — 128.4 тыс. руб. При тушении пожара пострадало несколько человек из работников предприятия, медицинские расходы на их лечение составили 620 тыс. руб.

После пожара проведены работы по очистке территории на сумму 56 тыс. руб., судебные издержки предприятия составили 7,6 тыс. руб.

На газоперерабатывающем заводе пострадало имущество на сумму 13 406 тыс. руб., проведены работы по устранению последствий аварии в размере 143 тыс. руб.

Данная организация (ГПЗ) была застрахована как предприятие, эксплуатирующее опасные объекты, по договору страховании гражданской ответственности (системе регресса) с общим лимитом ответственности 11 460 тыс. руб. Источниками повышенной опасности на заводе явились такие опасные горючие и взрывчатые вещества, как метан, бутан, пропан и др.

В договоре страхования предусмотрены  дополнительные условии:

• безусловная франшиза, 9% общего лимита ответственности;
• периодичность уплаты регрессной суммы я течение 4 месяцев, 2 раза каждый месяц с начислением процентов — 6% годовых.

В период действия договора по предыдущему страховому случаю выплачено 2167 тыс. руб.

Исходя из приведенных данных по договору страхования и конкретному страховому случаю рассчитываются следующие показатели по установлению страхового возмещения.

1. Сумма ущерба, причиненного третьему лицу — близ находящемуся предприятию, состоит из материальных убытков, упущенной выгоды, медицинских расходов на лечение пострадавших работников, затрат по очистке территории 
после пожара, а также судебных издержек:

СУ = 10 315 + 128,4 + 620 + 56 + 7,6 = 11 137 тыс. руб.

СВрас=11 137 тыс. руб.

При этом собственные убытки газоперерабатывающему заводу поданному договору не возмещаются.

2.  Страховое возмещение фактическое с учетом безусловной франшизы (9%) 
представляет сумму ущерба, уменьшенную на величину франшизы:

CBфакт = 11 137 – 0.09 * 10460= 10 195,6тыс. руб.

3. При сравнении с общим лимитом ответственности, указанным в договоре 
по страховому случаю, устанавливается размер регрессной суммы как их 
разница:

            РС = СВ_факт – ЛО_общ

При наличии предыдущих выплат сумма регресса увеличивается, так как общий лимит снижается на размер этих выплат. Предыдущая выплата 2167 тыс. руб. уменьшает лимит ответственности до 9293 тыс. руб. (11 460 - 2167).

PC = 10 195,6 - 9293 - 902,6 тыс. руб.

4. По условиям договора регрессная сумма может выплачиваться страхователем в рассрочку в течение 4 месяцев (с начислением процентов). Если она уплачивается страховщику сразу после выплаты страхового возмещения третьему лицу (в течение 15 дней), то проценты не начисляются. Если уплата ее осуществляется в рассрочку, то фактическая величина регрессной суммы составит:

 

5. Размер  периодических выплат в течение  4 месяцев (по 2 раза в месяц)  рассчитывается исходя из 8 выплат:

 

 

Таким образом, в результате страхового случая на газоперерабатывающем заводе выплачено третьим лицам страховое возмещение в полном объеме нанесенного ущерба, что является преимуществом системы регресса Возмещение в размере 10 195,6 тыс. руб. выдано единовременно пострадавшим третьим лицам, хотя в дальнейшем завод -страхователь принимает непосредственное участие в восполнении этой суммы, которая превысила общий лимит по договору Регрессная сумма 920, 65 тыс. руб. выплачивается страховщику заводом в течение 4 месяцев. Разовая выплата составляет 115,08 тыс. руб., что является необременительным для финансового состояния завода-страхователя и выгодным в сравнении с оплатой убытков, не вошедших в лимит ответственности самим страхователем (по системе лимитного ограничения).

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Таким образом, ослабляя, а то и ликвидируя элемент риска  во многих сферах жизни - и в бытовой, и в хозяйственной, в предпринимательской  деятельности, страхование дает большую уверенность в завтрашнем дне, в своем будущем. Уверенность же порождает большую активность деятельности, более быстрое развитие всех составляющих нашего общества, а соответственно и самого общества.

Имущественное страхование  является отраслью страхования, в которой  объектом страховых отношений выступает  имущество в различных его  видах. Экономическое назначение имущественного страхования – страховая защита, возмещение ущерба, возникшего в результате страхового случая. Объектами имущественного страхования выступают основные и оборотные фонды производственного и непроизводственного назначения, урожай сельскохозяйственных культур, животные, продукция, средства транспорта, оборудование, инвентарь и т.д.

Имущественное страхование  обеспечивает возмещение в первую очередь  прямого фактического ущерба, восстановление погибших объектов, однако при определенных условиях в ответственность может включаться и косвенный ущерб.

Страхование способствует и социальному, и экономическому подъему нашей страны, делая положение  граждан и предприятий более  устойчивым и независимым от различного рода случайностей.

С другой стороны, страхование как особый род предпринимательской  деятельности является в достаточно большой мере занятием прибыльным. А с постепенным развитием рыночных отношений в нашей стране обещает получить еще более широкое распространение. На мой взгляд, появление новых видов страхования, новых услуг в страховом деле следует стимулировать, естественно строго в рамках закона. Ведь крупные капиталы, собираемые страховыми компаниями, могут быть инвестированы в различные отрасли экономики, способствуя ее более быстрому и успешному развитию. 

Список использованных источников

 

1 Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф.  Страхование: Учеб.пособие. –  М.: ИНФА – М, 2006. – 312 с. –  (Высшее образование).

2 Страхование: Учебник/ Под ред. Т.А. Федоровой. — 2-е изд.,перераб. и доп. — М.: Экономистъ, 2006. — 875 с.

3 Сахирова Н. П. Страхование:  учеб.пособие. – М. : ТК Велби,  Изд – во Проспект, 2007. – 744 с.

4 Гвозденко А.А. Страхование  : учеб. – М. : ТК Велби, Изд –  во Проспект, Г25 2006. – 464 с.

5 Страхование: учебное пособие  / В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. –  М.: КНОРУС, 2007. – 312 с.

6  Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: Анкил, 2002. – 480 с.

7 Штрауб Э. Актуальная математика  имущественного страхования. –  М.: 1995. – 148 с.