Особенности страхования предпринимательских рисков

Договор страхования заключается  с целью предоставления финансовых гарантий возмещения вреда, причиненного организацией, эксплуатирующей опасный объект. При оформлении договора страховщик, как правило, осуществляет тщательную экспертизу деятельности страхователя (застрахованного лица) для установления степени страхового риска. Эта экспертиза состоит в проведении экологического аудита, экспертизы промышленной безопасности, в проверке состояния оборудования, очистных сооружений, оценке уровня квалификации персонала страхователя и т. п. Окончательное решение вопроса о возможности заключения договора страхования и величине страховых премий принимается только по результатам подобного исследования. Размер страховой премии по договору зависит от объема принимаемых страховщиком обязательств, перечня страховых рисков, лимитов страховой ответственности, срока страхования. На размер страховой премии по данному страхованию оказывают влияние такие факторы, как потенциальная вредоносность опасных объектов, оснащенность организации-страхователя необходимой техникой и ее техническое состояние, используемые ею технологии, перечень проводимых превентивных мер, близость населенных пунктов, сооружений, водоемов, которым может быть нанесен ущерб, и т.п.

Страховым случаем по данному виду страхования является установленный факт возникновения обязательства у организации, эксплуатирующей опасный объект, возместить вред, причиненный потерпевшему в результате использования опасного объекта в своей деятельности. Это может быть взрыв, пожар на объекте; авария из-за поломок машин, отказ в работе контрольно-измерительных, регулирующих приборов, случайные упущения и ошибки обслуживающего технологический процесс квалифицированного персонала и т.д.

В связи со сложностью проведения данного вида страхования, установления факта страхового случая, определения обстоятельств, расчета размеров причиненного им ущерба страховые выплаты производятся  на основании вступившею в законную силу решения суда, принятого по искам третьих лиц к страхователю (застрахованному лицу)[3].

 

4 Особенности страхования предпринимательских рисков

 

Любая предпринимательская деятельность, как известно, связана с неожиданностями, степень которых зависит от способности предпринимателя прогнозировать политическую и экономическую ситуацию, рассчитывать финансовую окупаемость проектов, выбирать партнеров по бизнесу, оперативно реагировать на изменение рынка и принимать эффективные управленческие решения.

Однако предусмотреть все неожиданности, сопутствующие предпринимательской деятельности, как правило, невозможно, а потому всегда существует риск убытков или неполучения намеченной прибыли.

Предпринимательский риск — это риск, возникающий при  любых видах предпринимательской деятельности, связанных с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией; товарно-денежными и финансовыми операциями: коммерцией и осуществлением научно-технических проектов. Он связан как с внешними факторами, влияющими на предпринимательскую деятельность, так и с внутренними факторами самого предпринимательского производства.

Нестабильное состояние  экономики, отсутствие гарантий неизменности финансово-экономической политики и внедрение новых реформ обусловливают бизнес, предпринимательство как высокорискованную деятельность и в связи с этим актуальность страхования этих рисков, приоритетность проблем страховой их зашиты в сравнении с другими проблемами страхования.

При страховании предпринимательской  деятельности объектом страхования выступают риски убытков в этой деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или риски потерь в случае изменения условий деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, включая и риск неполучения прибыли, доходов (ст. 933 ГК РФ).

Представленная на рис. 9 классификация предпринимательских рисков характеризуется самостоятельностью существования финансовых рисков и коммерческих рисков, отдельностью их проявления в деятельности  организаций, предприятий.

 

 

Рисунок 9 – Классификация предпринимательских рисков

 

 

Характеристика  основных видов предпринимательской  деятельности:

1 Финансовые  риски – возможность потерь  денежных средств экономическими  субъектами в процессе их деятельности. Сущность финансового риска заключается  в наступлении неблагоприятного  события с отрицательными экономическими последствиями в форме потерь прибыли, дохода, капитала.

2 Производственные  риски связаны с производством  продукции, товаров, выполнением  работ и оказанием услуг, в  процессе которых предприниматели  решают проблемы неполного использования  сырья, материалов, роста себестоимости..

3 Коммерческие риски - убытки, потери, возникающие в процессе реализации готовой продукции, товаров и услуг, произведенных предпринимателями. Это риски продаж на рынке; риски, связанные с транспортировкой реализуемых активов, с их приемкой покупателями, с платежеспособностью контрагентов и т.д.

4 Инвестиционный риск — возможность возникновения финансовых потерь в процессе осуществления инвестиционной деятельности, которая подразделяется на реальное инвестирование и финансовое инвестирование. В связи с этим выделяются риск реальных инвестиций, связанный с инвестиционными проектами, и риск финансового инвестирования, обусловленный финансовыми операциями с ценными бумагами, валютой, кредитными инструментами и др.

5 Кредитный риск — опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору.

6 Риск банкротства — полная потеря экономическим субъектом собственного капитала в результате неправильного выбора способа вложения капитала и неспособности рассчитываться по взятым на семя обязательствам. Является следствием реализации рисков снижении финансовой устойчивости, низкой ликвидности активов, неисполнения долговых обязательств и др.

7 Процентный риск – опасность финансовых потерь коммерческими банками, кредитными организациями, инвестиционными институтами вследствие превышения процентных ставок, выплачиваемых им по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. К процентным рискам относятся также риски потерь инвесторов в результате изменения процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам, векселям и другим долговым ценным бумагам.

8Курсовой риск — опасность финансовых потерь по акциям в результате изменения дивидендов по ним, рыночной их стоимости, колебания цен на фондовом рынке и т. п,

9 Валютный риск — опасность финансовых потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой при проведении внешнеэкономических, кредитных, торговых и других финансовых операций.

10 Инфляционный риск — опасность того, что при росте инфляции (обесценении денег) получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут. При этом экономические субъекты несут реальные финансовые потери.

11Деловой риск — опасность снижения или потери способности экономического субъекта поддерживать достигнутый уровень дохода 
на вложенный капитал.

12 Ценовой риск – вероятность  финансовых потерь в результате  колебаний цен на продукцию и товары вследствие изменения рыночного спроса на них, общественно- необходимых издержек на их производство, рентабельности в сравнении со среднеотраслевой.

 

Объектом  страхования являются потери прибыли, дохода и капитала в результате нарушения нормальных процессов в производственной, торговой и коммерческой деятельности, а также вследствие неисполнения долговых, денежных обязательств деловыми партнерами страхователя.

В состав денежных обязательств включаются:

- задолженность  за приобретенные товарно –  материальные ценности, выполнение  работы, оказание услуги другими  организациями;

- суммы займов  с учетом процентов, подлежащих  уплате должником.

При этом в сферу страхования  финансовых рисков не входят финансовые потери вследствие неуплаты или несвоевременной уплаты обязательных  платежей.

Обязательные платежи  — налога, сборы и иные обязательные взносы 
в бюджет соответствующего уровня и во внебюджетные фонды и законодательно 
установленном порядке.

Должник - юридические  или физические лица, неспособные  удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение установленного срока.

Особенность объекта прямого  страхования финансовых рисков выражается в принадлежности его только к сфере бизнеса и различным видам коммерческой деятельности, преследующим цели извлечения прибыли, дохода. Эта деятельность при этом сопровождается производством материальных благ, выполнением работ или оказанием услуг.

Прямое страхование  финансовых рисков в большей мере распространяется на материальную сферу экономики и нацелено на защиту и достигнутого финансового благополучия субъектов. В отличие от имущественного страхования, в котором обеспечивается покрытие рисков и частных лиц, и рисков, связанных с потреблением материальных благ, страхование финансовых рисков ограничивается только предпринимательской деятельностью и соответствующим характером рисков, сопровождающих процессы приумножения капитала, извлечения прибыли и дохода.

Задачи страхования  заключаются в возмещении страхователю возможных финансовых потерь в результате осуществления производственной, торговой, коммерческой и инвестиционной деятельности и обеспечении прежнего ею финансового положения.

Финансовые потери и  убытки, подлежащие страховому покрытию, включают:

• первичный ущерб в форме неполученной прибыли, дохода;
• вторичный ущерб в форме затрат на материальные ресурсы производственного характера (расходы на сырье, основные и вспомогательные материалы, топливно-энергетические ресурсы, получаемые со стороны):
• дополнительный ущерб в виде затрат по возобновлению деятельности.

При страховании финансовых рисков отдельно выделяются условия, как в момент заключения договора, так и в период его действия.

Основные условия договора  включают ответственность страховщика в возмещении страхователю потерь, возникших вследствие неблагоприятных событий в производственно-хозяйственной деятельности предприятия, срок страхования страховую оценку, сумму и размеры уплачиваемых взносов. 

Для установления периода действия и срока страхования интересы  страховщика и страхователя проявляются  иначе, чем при страховании имущественных  рисков. На срок страхования влияют размеры предприятия, время его создания, а также организация его деятельности, местонахождение и т. д.

Особенностью многих видов страхования  от финансовых потерь в производственно-коммерческой деятельности (первая подотрасль СФР) является то, что страхователь стремится  к более быстрой окупаемости вложенных затрат и объективно заинтересован в сокращении срока страхования. Для страховщика короткий срок действия договора повышает риск неоправданной выплаты возмещения, что вызывает его стремление увеличивать срок страхования.

С точки зрения страховщика, продление  срока делает окупаемость более  реальной и соответственно снижает  вероятность наступления страхового случая.

При страховании прямых финансовых потерь выплата возмещения производится по окончании срока страхования, когда выявляются окончательно результаты застрахованных финансово-коммерческих операций. При страховании финансовых рисков по долговым обязательствам (виды второй подотрасли СФР) необходимость компенсации может возникнуть в любой момент действия договора страхования.

Для страховщика наиболее предпочтительными  являются вилы страхования прямых финансовых потерь, когда создаются условия  планирования размеров поступивших взносов, равномерного их использования и достижения определенных результатов в конкретные сроки.

При определении срока страхования, связанного с реальными инвестициями, страховщик исходит из научно-обоснованных рекомендаций и анализа практики окупаемости инвестиций в различных сферах производственной и непроизводственной деятельности.

В отдельных случаях страховое  возмещение может выплачиваться  и до окончания договора, например, при событиях глобального масштаба, поэтому в этих случаях страхователь обязан своевременно сообщать страховщику о невозможности осуществления предпринимателем хозяйственной деятельности и инвестирования средств. 

При заключении договора к страхователю предъявляются определенные требования: 

— наличие лицензии, разрешения или  патента на ведение данного  вида деятельности;

• предоставление в письменном заявлении полной информации о предстоящей коммерческой деятельности, включая ожидаемые от нее доходы и расходы;
• отсутствие просроченной задолженности банкам и другим кредиторам.

В практике страхования  существуют различные варианты установления страховой суммы:

• в случае внедрения новой техники, технологии страховая сумма устанавливается в пределах реальных инвестиций страхователя в страхуемые операции;
• страховая сумма включает не только капитальные затраты, но и определенную нормативную прибыль при осуществлении реальных инвестиций;
• соответствует размеру достигнутого уровня прибыли за последние 2—3 года нормальной работы организации (предприятия) с учетом процента ответственности страховщика (50—90%);

- страховая сумма определяется  кик уровень предполагаемого  ущерба вследствие перерывов в производстве (с учетом процента ответственности страховщика);