Различают следующие виды социальных страховых  рисков:

• необходимость получения медицинской помощи;
• временная нетрудоспособность;
• трудовое увечье и профессиональное заболевание:
• материнство;
• инвалидность;
• наступление старости;
• потеря кормильца;
• признание безработным;
• смерть застрахованного лица или нетрудоспособность членов его семьи, находящихся на его иждивении.

     Отношения по обязательному социальному страхованию  возникают:

• у страхователя-работодателя – по всем ведам обязательного социального страхования с момента заключения с работником трудового договора; у других страхователей с момента их регистрации страховщиком;
• у страховщика – с момента регистрации страхователя;
• у застрахованных лиц – по всем видам обязательного социального страхования с момента заключения трудового договора с работодателем;
• у лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, и иных категорий граждан с момента уплаты ими или за них страховых взносов.

Процесс управления системой обязательного социального  страхования.

     Обязательное  социальное страхование проводят страховщики, создаваемые Правительством РФ, в  соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного  социального страхования. Средства обязательного социального страхования  являются федеральной государственной  собственностью. Страховщики осуществляют оперативное управление средствами обязательного социального страхования. Бюджеты фондов конкретных видов  обязательного социального страхования  на очередной финансовый год утверждаются федеральными законами. Они не входят в состав федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов. Средства бюджетов фондов обязательного социального страхования изъятию не подлежат.

     Источники поступлений денежных средств в  бюджеты обязательного социального  страхования:

• дотации, другие средства федерального бюджета, а также средства других бюджетов в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;
• штрафные санкции и пени;
• денежные средства, возмещаемые страховщикам в результате регрессных требований к ответственным за причинение вреда застрахованным лицам;
• доходы от размещения временно свободных денежных средств обязательного социального страхования;
• другие поступления, не противоречащие законодательству РФ.

     Расчетной базой для начисления страховых  взносов являются выплаты заработной платы. Страхователи начисляют страховые  взносы на оплату труда, начисленную  по всем основаниям, и на другие источники  доходов, установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного  социального страхования. Виды выплат, на которые не начисляются страховые  взносы, определяются Правительством РФ. Основанием для назначения и  выплаты страхового обеспечения  застрахованному лицу является наступление  документально подтвержденного  страхового случая. Государственной  гарантией устойчивости обязательного  социального страхования является система дотаций из федерального бюджета. В частности, при нехватке денежных средств для обеспечения  выплат пенсий и пособий, оплаты медицинской  помощи, санаторно-курортного лечения  и других расходов предусматриваются  дотации из федерального бюджета  в размерах, позволяющих обеспечить установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного  социального страхования выплаты  по обязательному социальному страхованию. Вложение временно свободных денежных средств обязательного социального страхования осуществляется только под обязательства Правительства РФ.

  3. Предпосылки формирования и развития социального страхования

     Институциональные проблемы становления  социального страхования  в России как социального  государства. 

     В число важнейших системных препятствий  и трудностей формирования социального  страхования в России специалисты  и ученые, а также эксперты Международной  организации труда включают следующие:

• отсутствие национальной доктрины формирования институтов социального страхования, возможности развития которых были бы научно обоснованы и органично увязаны с системами заработной платы и налоговыми системами, состоянием и политикой на рынке труда, демографическим положением в настоящем и его прогнозным положением в будущем;
• применение архаичной практики социалистического прошлого, когда значительная часть средств внебюджетных фондов включается в состав федерального бюджета, что приводит к их использованию для выплат нестрахового (нецелевого) характера и нарушению принципа адекватности (зависимости) уровня выплачиваемых пособий от размеров страховых взносов и, в то же время, целый ряд социальных рисков, связанных с работой на Крайнем Севере и в приравненных териториях, страховыми ресурсами не обеспечиваются;
• слабое развитие инструментария и инфраструктуры управления социальным страхованием, что выражается в отсутствии официально утвержденных моделей актуарных расчетов и статусов актуарных центров, в применении ненадлежащей и неполной информационной базы, а также в фактически зачаточном состоянии систем проведения реабилитации инвалидов (медицинской, профессиональной и социальной).

     Таким образом, действующая в России система социальной защиты еще в крайне недостаточной мере использует потенциал института обязательного социального страхования. Пока можно говорить только об отдельных элементах и сегментах социального страхования, для которых в значительной степени характерно применение принципов социального обеспечения и социальной помощи. При достаточно высокой страховой нагрузке уровень большинства социальных выплат и, прежде всего пенсий, явно недостаточен и не увязан с объемом вносимых страховых средств, то есть отсутствует должная зависимость уровня выплачиваемых пособий от размеров взносов. Для дисциплинированных плательщиков страховых взносов с заработной платы средних и высоких размеров размер коэффициентов замещения составляет всего 15-25%, что является крайне заниженной величиной.

     Состояние системы социального страхования  зависит от многих слагающих: уровня заработной платы, положения на рынке  труда, налоговой, страховой и социальной политики государства.

     Многие  специалисты считают, что проводимая в России модернизация системы социального  страхования сталкивается с рядом  существенных проблем. Среди них - низкая доля заработной платы и пенсий в  ВВП.

     Следует отметить и тот факт, что законодательное  формирование новых страховых институтов еще не завершено. В Государственной  Думе на разных стадиях рассмотрения находится ряд законопроектов, входящих в состав пакета законов о пенсионной реформе, в частности, законопроекты  об обязательном профессиональном пенсионном страховании в Российской Федерации; о страховом взносе на обязательное профессиональное пенсионное страхование; об управлении средствами обязательного пенсионного обеспечения и др. 

     Предложения по законодательному регулированию и  развитию социального  страхования. 

     Формирование  эффективной и цивилизованной системы  обязательного социального страхования  в стране требует концептуального  и законодательного решения ряда крупных задач национального  масштаба. Важнейшие среди них:

1. Разработка доктрины системы социального страхования для России, позволяющей определить стратегию развития данного института социальной защиты на длительную перспективу (для 2-3 поколений),его места и роли в социальной политике государства, что в конечном итоге позволит достичь принципиального согласия общества и власти на приемлемый уровень социальной защиты и избегать частых и неоправданных реформ в данной сфере. Например пенсионная реформа не может проводиться два–три раза в течение десяти лет, так как это может вызывать массовые нарушения пенсионных прав целых поколений населения.
2. Принятия пакета законов о пенсионном страховании работающих в производствах с высокими уровнями профессионального риска и проживающих в регионах Крайнего Севера и приравненных к ним местностям, что крайне актуально для России, так как это касается примерно 40-50 % работающих граждан.
3. Принятия пакета законов о социальном страховании по безработице и по уходу за одинокими пенсионерами, инвалидами и другими категориями населения, нуждающимися в регулярной и систематической помощи на дому.
4. Принятие федерального закона о товариществах взаимного страхования, направленного на создание организационных некоммерческих самоуправляемых структур страхователей и являющихся одновременно страховщиками в области социального страхования. Можно без преувеличения сказать – доверие и сотрудничество в деле организации системы социального страхования – это не роскошь, а необходимое условие для эффективно функционирующей экономики.

     Образно говоря: социальное страхование без  всякой натяжки можно сравнить с  нервной системой социальной политики государства, которая чутко реагирует  на потребности в защите живого общественного  организма. 

Понятно и то, что социальное страхование  не универсальный механизм социальной защиты “на все времена”. Оно  зависит от состояния экономики, рынка труда, демографических условий  развития общества и ряда других факторов. Например, структурные преобразования экономики, рост дифференциации в доходах  населения, долгосрочные демографические  изменения, рост продолжительности  жизни населения – эти и  ряд других “вызовов” требуют  модернизации экономических, правовых и организационных механизмов институтов социального страхования, выработки  непростых решений со стороны  правительства, социальных партнеров  и с учетом мнения международных  организаций.

     При этом, ясно одно: социальное страхование  на протяжении целого столетия является основной формой социальной защиты и  будет играть такую роль, по крайней  мере, еще столетие. Оно, вне всякого  сомнения, является достижением и  достоянием всего человечества. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

     Социальное  страхование является формой социальной защиты экономически активного населения от различных рисков, связанных с потерей работы, трудоспособности и доходов, на основе коллективной солидарности возмещения ущерба.

     Государственное социальное страхование осуществляется за счет специальных фондов, образуемых из обязательных взносов работодателей  и, в некоторых случаях работников, а также дотаций из федерального бюджета на материальное обеспечение  работников и членов их семей. Государственное  социальное страхование находится  в ведении органов законодательной  и исполнительной власти, формирующих  государственный бюджет и его  расходную часть. Пособия и льготы, поступающие населению через  эту систему, устанавливаются законодательными и нормативными актами. Они распределяются по принципу солидарности, который  означает, что выплаты не зависят  от уплачиваемых гражданином налогов  и страховых взносов и определяются только степенью нуждаемости.

     Действующая в России система социального  страхования сохраняет черты, в  большей степени характерные  для социальной помощи, чем страхования. При достаточно высокой страховой  нагрузке на работодателей уровень  большинства  социальных выплат явно недостаточен и не увязан с объемом  страховых средств. Правовое поле данного  института социальной защиты только формируется. Отсутствует реальное разделение системы социального  страхования и социальной помощи. Термины принципы и инструментарий организации финансовых институтов и систем социальных гарантий, эквивалентность  страховых взносов и выплат увязка уровней социальных рисков и страховых  тарифов – эти и другие классические элементы, и механизмы данных систем – все еще представляются отвлеченными категориями, а не жизненно важными  регуляторами социальной защиты населения.

     Это во многом объясняет массовую незаинтересованность трудозанятого населения в своевременной  уплате в полном объеме страховых  взносов в государственные внебюджетные социальные фонды.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы 

1. Волгина Н.А. Страхование: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит». М, 2006. – 405с.
2. Кадомцева С.В. Экономические основы системы социальной защиты. Москва. 2007. – 543 с.
3. Корочкина И.Е. Социальный налог и социальное страхование. Вестник социального государственного страхования. 2009. – 94с.
4. Сулейманова Г.В. Социальное обеспечение и социальное страхование. М., 2006. – 426с.