Этапы развития системы депозитного страхования

Содержание:

 

 

Введение

 

Преобладающее большинство населения стремится увеличить своё материальное состояние. Этого  можно  достичь  различными способами: одни устраиваются на дополнительную работу, другие ─ трудятся сверхурочно,  а третьи ─  осуществляют  депозитные операции. Надо  отметить, что  преобладающая масса  всё же выбирает  третий вариант, как способ увеличения собственных  доходов, считая его  самым доступным  и простым методом дополнительного заработка. Вклад для них ─ это прекрасная возможность уберечь собственные накопления от финансовой не стабильности и  преумножить личный капитал. Однако  и здесь есть определённые риски, которым подвергаются вкладчики, открывая  депозиты. А  угрозы могут быть самыми разными: банкротство  коммерческого  банка, лишение его  лицензии Центральным Банком и т. д. Для того, чтобы свести риски  потери вложенных средств к минимуму, необходимо  действие системы депозитного  страхования.           

Существуют различные точки зрения  на её  роль  в финансовой стабильности. Распространено  мнение о том, что в результате внедрения данной системы снижается вред от банкротства отдельно взятого кредитного учреждения, население активнее размещает депозиты и, как следствие, растет депозитная эмиссия. Но, с другой стороны, система депозитного страхования  в определённых условиях делает банковскую нестабильность более вероятной: такие банки формируют более рискованный кредитный портфель в погоне за прибылью, а вкладчики, рано или поздно узнав о рискованных финансовых операциях изымают депозиты, что приводит к несостоятельности банка.

Таким образом, целью данной курсовой  работы является изучение системы депозитного  страхования  и  определение её  роли в экономике.

 

 

Этапы развития системы депозитного  страхования

 

Крупнейшие мировые кризисы обязательно затрагивали, а зачастую и зарождались в банковской сфере. Это было характерно для периода Великой депрессии 1930 - 1933 гг., кризиса 1997 - 1998 гг. и нынешнего кризиса. Для того, чтобы сдерживать массовое банкротство всех  банков был создан инструмент, впоследствии задействованный в банковских системах почти всех стран мира - страхование вкладов. Изначально оно было направлено на защиту банковских учреждений от массового оттока денежных средств, но  впоследствии проявилась и его социальная значимость, такая как - защита средств клиентов банков. В условиях нынешнего кризиса, за счет увеличения размера страхового возмещения и распространения государственных гарантий на многие обязательства банков, удалось несколько уменьшить его масштабы и предотвратить массовый отток средств из кредитных организаций.

После введения европейскими странами единой валюты в соответствии с Директивой Европейского Союза от 30 мая 1994 г. "О схемах защиты вкладов в кредитных организациях" были унифицированы требования и многие параметры депозитного страхования1. Однако, несмотря на установление единых требований к системам депозитного страхования в странах ЕС, агентства по страхованию депозитов в разных странах обладают разными полномочиями. Скажем, в таких странах, как Австрия, Словения, Норвегия и Швейцария, агентство по страхованию депозитов может вмешиваться в политику банков, а в Бельгии, Венгрии, Испании, Канаде и Франции имеет право применять отдельные санкции по отношению к коммерческому банку и его сотрудникам при несоблюдении ими законодательных и нормативных актов.

В результате возрастания объемов финансовых сделок и повышения рисковости банковской политики к середине 2000-х гг. стало ясно, что система страхования депозитов нуждается в корректировке: при расчете страховых взносов во многих странах (Бельгии, Италии, Финляндии, Франции и т.д.) величина риска не учитывалась вообще. Это привело к корректировке в 2005 г. законодательных и нормативных актов в области страхования депозитов. Кроме того, отношение страховых резервов к совокупным банковским активам колебалось от 0,065% в Бельгии до 17% в Дании, хотя участие в системе депозитного страхования во всех странах было обязательным для всех коммерческих банков.

В докризисный период межстрановые различия в элементах депозитного страхования (в том числе в суммах возмещения и механизме реализации2) были весьма существенны. На фоне отсутствия единства в банковском регулировании это снижало доверие к банковской сфере. Длительный период в европейских странах использовались разные определения депозита, что привело к тому, что директивой ЕС были выделены:

• «полные депозиты», любые счета клиентов и обязательства, выпущенные банком;
• «депозиты, подлежащие страхованию», т.е. все депозиты, которые могут быть застрахованы, включая депозиты юридических лиц и общественных организаций;
• «застрахованные депозиты», т.е. подпадающие под минимальный уровень гарантий.

В директиве особо подчеркивалось, что во всех странах межбанковские депозиты под это понятие не подпадают. В отдельных странах не подлежат

страхованию депозиты руководителей банка, членов совета директоров, а также их родственников.

В Японии с 2005 г. к депозитам, подпадающим под обязательное страхование, стали также относить беспроцентные депозиты и депозиты (счета)

используемые для оплаты товаров и услуг3.

Установление максимальной суммы страхового возмещения, которая в большинстве стран варьировалась от 25 до 40 тыс. долл. США. Однако в отдельных странах была значительно выше - в Италии более 131 тыс. долл., в США - до 100 тыс., в Канаде - более 92 тыс. долл. Более того, размер гарантированных выплат постоянно увеличивался.

В 2008 г. развитые страны в числе антикризисных мер единовременно повысили предельный уровень страхового возмещения: в большинстве стран Европы с 20 до 50 тыс. евро, или с 27 до 68 тыс. долл., а в Австрии, Испании и Литве, например, до 100 тыс. евро, во Франции - до 70 тыс. евро. Вместе с тем такое решение более развитых европейских стран не очень устраивает новых членов ЕС - Болгарию, Румынию и др., где лишь около 5% депозитов превышают 20 тыс. евро4.

В большинстве стран вкладчики были застрахованы на 100%, но в некоторых - менее. К числу таких стран относились Великобритания, Венгрия, Германия, Ирландия, Литва, Польша, Португалия, Словакия, Чехия и Эстония. При этом в отдельных странах (Венгрии, Германии, Ирландии, на Кипре, в Польше, Чехии и др.) действовало так называемое совместное страхование, согласно которому гарантией охватывалось до 90% размера депозита. 
Учет валюты депозитов. Почти во всех странах Европы система депозитного страхования распространяется как на депозиты в национальной валюте, так и на депозиты в иностранной валюте (Австрия, Бельгия, Болгария, Великобритания,

Венгрия, Греция, Испания, Ирландия, Люксембург, Нидерланды, Польша, Финляндия и др.). В отдельных странах - Великобритании, Германии, Канаде, Франции и Японии - система страхования охватывает только депозиты в национальной валюте.

       В большинстве стран страховое возмещение выплачивалось владельцам счетов не позднее 6 месяцев (в Австрии, Венгрии, Испании и Нидерландах - до 3 месяцев). Практически во всех странах (за исключением Канады) система депозитного страхования не задействована по отношению к межбанковским депозитам. В результате определенная часть обязательств коммерческих банков оказывалась не охваченной системой страхования. Эта величина в отдельных странах составляла5: до 10% - Кипр, Люксембург, Чехия; от 11 до 20% - Испания, Эстония; от 21 до 30% - Болгария, Португалия; свыше 30% - Венгрия, Дания, Италия, Норвегия, Финляндия, Швейцария и др. Часть вкладчиков Дании, Ирландии, Латвии, Литвы и Мальты при банкротстве кредитных организаций получили в 2007 г. возмещение не в полном объеме. 
       В Российской Федерации система депозитного страхования была введена довольно поздно по сравнению с другими развитыми и развивающимися странами - в 2004 г. (Закон о страховании депозитов был принят в 2003 г.), причем вопросы введения в стране страхования вкладов неоднократно обсуждались на переговорах о вступлении России в ВТО (даже в отдельных странах СНГ - Украине и Казахстане - система депозитного страхования была введена соответственно в 1998 и 1999 гг.). Правда, до середины 2004 г. система страховых гарантий в стопроцентном объеме действовала по отношению к вкладчикам Сбербанка России. В настоящее время требование об обязательном страховании депозитов распространяется на все коммерческие банки, которые привлекают и размещают средства физических лиц. Введение в России системы

депозитного страхования вкладов во многом способствовало приросту вкладов населения, который составил 468 млрд руб. в 2007 г., 790 млрд руб. в 2008 г. и 1347 млрд. руб. в 2009 г.6

Таким образом, необходимо  отметить постепенное совершенствование  системы депозитного  страхования  и его  положительное влияние  на изменение структуры вкладов по  их размерам. Так, за 2009 г. депозиты объемом свыше 100 тыс. руб. выросли более чем на 46%.

 

Понятие, сущность и  задачи  системы депозитного  страхования

 

 

Страхование банковских вкладов – это система, направленная на выплату депозитов гражданам (физическим лицам) в случае банкротства банка или аннулирования его лицензии. Иными  словами она является своего рода системой защиты денежных вкладов, которые размещены на  депозитных счетах в коммерческих банках. В настоящее время система страхования существует более чем в 100 различных государств, в том числе и в России. С помощью системы депозитного  страхования можно  решить 2 основные проблемы:                                                                                                                                                   

1. Защитить мелких вкладчиков  от экономических потерь;
2. Предотвратить массовое изъятие их вкладов в том случае, когда банк находится в крайне тяжёлом финансовом положении.

Данная система нужна  так же и  для  обеспечения стабильности банковской системы, уменьшения рисков; предотвращения паники среди клиентов  определённого  банка; повышения уровня доверия граждан  к банковской системе и финансовым организациям в целом, следовательно, увеличение количества  банковских вкладов.

Система депозитного  страхования может помочь банкам, оказавшимся  в трудном финансовом положении  двумя способами:

• может провести слияние банков с более сильными банками для того, чтобы поправить  тяжёлое финансовое положение;
• может поручиться за этот банк, переслав на его счёт определённую финансовую помощь.

 

 

Основные принципы системы страхования вкладов

 

Во всех странах система депозитного  страхования базируется на следующих принципах:

• обязательность участия коммерческих банков в системе страхования вкладов;
• прозрачность деятельности системы депозитного страхования;
• ограничительный характер возмещения (депозиты возмещаются в 100%-ном объёме, но не  более устанавливаемой максимальной величины;
• участие государства в обеспечении системы гарантирования вкладов;
• накопительный характер формирования банками  страховых резервов;
• минимизация страховых рисков;
• информирование вкладчиков о параметрах депозитного страхования.

Основная идея работы страхования вкладов заключается в проведении быстрых выплат вкладчикам из независимого финансового источника (например, специального фонда) в случае прекращения деятельности банка (отзыва у него соответствующей лицензии). Тем самым, не дожидаясь начала ликвидационных процедур, вкладчики гарантированно получают доступ к своим средствам.

Опыт большинства экономически развитых стран мира показывает, что система страхования (гарантирования) банковских вкладов является эффективным инструментом для решения комплекса социальных и макроэкономических задач. Прежде всего, она позволяет предотвращать панику среди вкладчиков, обеспечивая тем самым стабильность работы банковской системы и сокращая общественные издержки на преодоление последствий кризисных явлений. Кроме того, наличие системы страхования вкладов повышает доверие населения к банковской системе, создавая предпосылки к долгосрочному росту частных депозитов.

 

Классификация систем депозитного страхования

 

1. По характеру требований к участию коммерческих банков:
1. обязательная;
2. добровольная.
2. По правовому регулированию:
1. императивная;
2. диспозитивная.
3. По широте охвата  объекта страхования:
1. полная;
2. ограниченная;
3. дискреционная.
4. По форме собственности на функциональные органы СДС:
1. государственная;
2. частная;
3. смешанная.
5. По принципу определения  ставки платежей:
1. фиксированная;
2. дифференцированная по  банкам и их операциям.
6. По степени государственного участия в финансовом обеспечении страховых выплат:
1. с созданием дополнительным государственных гарантий в виде кредитной линии Центрального Банка;
2. без дополнительных государственных  гарантий.

Сравнительный анализ компонентов системы депозитного  страхования

 

Для сравнительной характристики рассмотрим такие системы депозитного страхрвания как обязательная, добровольная, императивная, диспозитивная, полная, ограниченная, дискреционная, государственная, частная, смешанная, фиксированная и др.