Экономическая необходимость, функции и роль страхования в условиях рыночной экономики

      Тарифная  политика базируется на следующих пяти принципах:

1. Принцип эквивалентности страховых отношений страхователя и страховщика. Это означает, что основная часть страхового тарифа должна максимально соответствовать вероятности ущерба с тем, чтобы обеспечить возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, в масштабе которой строились страховые тарифы (замкнутая раскладка ущерба).
2. Принцип доступности страховых тарифов. Он означает, что страховые взносы страхователя не должны быть для него обременительными. Доступность тарифных ставок напрямую зависит от числа страхователей и числа застрахованных объектов. Чем больше круг застрахованных лиц и объектов охватывает страхование, тем меньше ущерба приходится на каждого страхователя, тем доступнее тарифы.
3. Принцип стабильности размеров страховых тарифов – означает, что если тарифные ставки остаются неизменными длительное время, у страхователя укрепляется уверенность в надежности страховщика. Повышение тарифных ставок целесообразно лишь при неуклонном росте убыточности страховой суммы.
4. Принцип расширения объема страховой ответственности.  Страховщик  всегда должен стремится к увеличению совокупности страхователей и объектов страхования, в масштабе которой строятся страховые тарифы. Чем больше круг застрахованных лиц и объектов охватывает страхование, тем меньше ущерба приходится на каждого страхователя, доступнее тарифы, и к тому же обеспечивается снижение убыточности страховой суммы.
5. Принцип самоокупаемости и рентабельности. Страховые тарифы должны рассчитываться таким образом, чтобы поступление страховых платежей, безусловно, покрыло расходы страховщика и даже обеспечивало ему определенную прибыль.

     2. Основы расчета  страховых тарифов.

      Вопросы построения страховых тарифов занимают центральное место в деятельности любого страховщика, т.к. определяя  тарифную ставку, страховщик определяет цену своей услуги, адекватное денежное выражение обязательств по заключенным договорам.

      Тарифная  ставка, по которой заключаются договора страхования, носит название брутто-ставка. Брутто-ставка по своей структуре состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. 

      Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая используется для  выплат страхового возмещения.

      Нагрузка  необходима для покрытия затрат на проведение страхования (оплата труда страховых работников, содержание зданий и т.д.), по отдельным видам страхования формирование запасных фондов и финансирования предупредительных мероприятий. Нагрузка т. ж. может включать определенную прибыль страховых организаций.

      В основе построения нетто-ставки лежит  вероятность наступления страхового случая. Однако если в общем случае вероятность устанавливается подсчетом  числа благоприятных событий, то в страховании наступление страхового события носит, как правило, негативный характер. Кроме того, для определения статистической вероятности в страховании участвуют определенное количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю. Но сущность вероятности при этом не меняется. К примеру, из 100 застрахованных объектов с двумя происходит страховое событие. Вероятность страхового случая равна 0,02 или 2%. Если бы каждый объект в нашем примере был бы застрахован на 200 руб., то страховые выплаты составили бы: 0,02 * 100 * 200 = 400 руб.. Разделив вероятную выплату на число застрахованных объектов, получим долю одного страхователя в страховой совокупности: 400 : 100 = 4 руб. или 2 руб. со 100 руб. страховой суммы. Таким образом, мы получили теоретически возможную нетто-ставку в рамках одной страховой совокупности.

      Однако  на практике при наступлении страхового случая сумма выплачиваемого страхового возмещения, как правило, отклоняется  от страховой совокупности. Поэтому  рассчитанная в изложенном порядке  нетто-ставка корректируется на коэффициент, определяемый отношением общей суммы средней выплаты к общей страховой сумме застрахованных объектов.

      3. Актуальные проблемы  тарифной политики. 

      Любая страховая компания при введении нового вида страхования сталкивается с проблемой определения нетто-ставки, а в связи с инфляцией и непредсказуемой государственной политикой  - и брутто-ставки. Это связанно либо с полным отсутствием статистических данных, либо с их недоступностью. В таких случаях ставки устанавливаются по аналогии с другими страховыми компаниями.

      При введении нового страхового продукта целесообразней использовать данные разного  рода статистических наблюдений от источников, несвязанных с проведением страховой  деятельности, а т.ж. экспертные оценки.

      В связи с тем, что Российской индустриальной промышленности свойственен большой уровень изношенности основных фондов, а т.ж. крайне опасное расположение и технология производства, при расчете тарифов трудно использовать традиционные методы, основанные на законе больших чисел.

      В условиях рынка, когда действует множество страховщиков, традиционное понимание, чем меньше количество объектов принято на страхование, тем больше тариф, становиться неприемлем. Для любого страхователя размер платы за страховую услугу, должен завесить только от реальной стоимости риска, а не от количества аналогичных договоров страхования.

      Сегодня типичному российскому страховщику, осуществляющему большое количество видов страхования, но по каждому  из них имеющему малый портфель, чрезвычайно сложно точно оценить  тот или иной риск, руководствуясь собственным опытом. Решению этой проблемы может способствовать консолидация российских страховых компаний. Это позволило бы им с максимальной эффективностью проводить целенаправленные исследования, опираясь на разработки отечественных и зарубежных специалистов.

      В современных условиях размер тарифной ставки становится одним из элементов  конкуренции, которая постоянно  стимулирует страховщиков к необоснованному  снижению тарифов. Это может привести к разрушению финансовой устойчивости страховщиков и невозможности выполнения обязательств перед страхователями. С другой стороны, при монопольном положении какого-либо страховщика на рынке страховых услуг происходит завышение размеров страховых тарифов, что ведет к нарушению принципа эквивалентности взаимоотношения сторон в страховании. 

     Тема  5. финансовые основы деятельности страховой компании

 
 
      

1. Особенности организации финансов страховщика.
2. Финансовые результаты страховых операций.
3. Собственный капитал страховщика.
4. Состав и назначение страховых резервов.
5. Инвестиционная политика страховой компании.

 
 

     1. Особенности организации  финансов страховщика. 

     В экономике рыночного типа страхование  выступает с одной стороны  средством защиты имущественных  интересов юридических лиц и  благосостояния людей, а с другой стороны коммерческой деятельностью, приносящей прибыль за счет вложения временно свободных средств в перспективные объекты материального производства, на банковские депозиты и т.д. В этих условиях страхование служит важным фактором стимулирования хозяйственной деятельности, стремления получить выгоду, желание рисковать.

      Однако  страховой бизнес во многом отличается от других видов коммерческой деятельности. Главным образом это проявляется  в сверхответственности которая  лежит на страховщике. Поэтому необходимо обращать самое пристальное внимание на финансовое положение страховых организаций.

      Принцип аккумулирования и последующего распределения денежных потоков  предопределяет состав и структуру  капитала страховой компании, выделяя  в качестве его основной и ведущей части финансовые ресурсы.

      Финансовые  ресурсы страховой компании –  это совокупность временно свободных  средств страховщика, находящих в хозяйственном обороте и используемые для проведения страховых операций и осуществления инвестиционной деятельности.

      Финансовые  ресурсы страховщика складываются из двух основных частей: собственного и привлеченного капитала, причем последняя часть в значительной степени преобладает над первым.

      Собственный капитал формируется обычно за счет взносов инвесторов – учредителей и акционеров. Но основными кредиторами страховой компании являются ее клиенты, – страхователи, которые в силу специфики страховой деятельности лишены возможности следить за надежностью страховой компании, ее финансовой устойчивостью.

      Данные финансовой отчетности позволяют выделить пять факторов, обеспечивающих финансовую устойчивость страховщика:

• Достаточность собственного капитала;
• Обязательства (включая технические резервы);
• Размещение активов;
• Ограничение единичного риска (перестрахование);
• Тарифная политика.

      Указанные факторы оказывают решающее влияние  на платежеспособность страховщика. Платежеспособность обычно понимается как «… во-первых, … способность выполнять свои финансовые обязательства перед  субъектами рынка, и, во-вторых, используется как синоним ликвидности».

     Для страховой деятельности важно не просто способность платить по обязательствам, а способность выполнять их при  любом неблагоприятном изменении  ситуации. Поэтому платежеспособность есть частное проявление финансовой устойчивости, поскольку отражает его способность платить по обязательствам в «нормальных» условиях. 
 

     2. Финансовые результаты  страховых операций. 

В практике страхового дела финансовый результат определяется сальдовым методом путем сопоставления  доходов, расходов и их сальдо.

     К доходам страховщика относятся: взносы от страхователей; возврат средств  из страховых резервов, доходы от прочих операций.

     Основным  источником доходов страховых компаний являются страховые платежи. В объеме полученных страховых платежей находят свое отражение величина, структура и качество страхового портфеля, объем и ассортимент оказания страховых услуг, величина страхового фонда.

     Поступление платежей – синтетический показатель, на величину которого влияют факторы  как экономического, так и социального характера. В процессе анализа страховых операций изучается влияние на объем поступлений факторов экономического характера, важнейшим из которых является количество заключенных договоров и средний платеж на один договор. На количество заключенных договоров, в свою очередь, влияют, с одной стороны, размер страхового поля и его охват, с другой – численность страховых агентов и количество заключенных ими договоров.

     Состав  и структуру расходов в процессе страховой деятельности определяют два взаимосвязанных экономических процесса: погашение обязательств перед страхователями и финансирование деятельности страховой организации. В связи с этим в страховом деле принята следующая классификация расходов:

• расходы на страховые выплаты;
• отчисления в запасные фонды и страховые резервы;
• отчисления на предупредительные мероприятия;
• расходы на ведения дела.

      По  удельному весу и значимости в  организации страхового дела основной статьей расходов страховщика являются выплаты страховых сумм и страхового возмещения.

      Отчисления  в запасные фонды или резервы  взносов представляют собой своеобразный вариант расходов будущих периодов.

     В целях реализации предупредительной  функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий (РПМ). Источником формирования данного фонда по обязательным видам страхования служат отчисления от страховых платежей. По основным видам добровольного страхования РПМ формируется за счет прибыли страховщика.