Через третью ступень акты первой и второй ступеней переводятся страховщиками на уровень хозяйственного механизма, т.е. на уровень рабочих документов, непосредственно обеспечивающих страховые сделки и экономические отношения, вытекающие из них. 
 

2. Нормы Гражданского  кодекса Российской Федерации о страховании 

      Основное  содержание главы 48 Гражданского Кодекса  составляют нормы, регулирующие отношения по договорам имущественного и личного страхования. Определяется понятие обязательного страхования, причем в двух видах – за счет средств государственного бюджета и за счет иных источников.

      Обязательное  страхование должно осуществляться так же, как и добровольное, путем заключения договоров в соответствии с главой 48 Гражданского Кодекса, за следующими исключениями – обязательное медицинское, морское страхование, страхование банковских вкладов, пенсионное страхование. Данные страхование производится в соответствии со специализированными законодательными актами. В страховании иностранных инвестиций от некоммерческих рисков также имеют приоритет специальные законы.

      Более полно в Гражданском Кодексе  указываются интересы, страхование  которых не допускается. Такими интересами, в частности, являются:

• противоправные интересы;
• убытки от участия в играх, лотереях и пари;
• расходы, к которым лицо может быть принуждено в целях 
  освобождения заложников.

      Отметим, что если в договоре страхования  наряду с запрещенными присутствуют и другие интересы и при этом условия договора составлены таким образом, что страхование запрещенного интереса может быть изъято из договора без какого-либо ущерба для страхования других интересов, то на эти другие интересы и условия их страхования правила о ничтожности договора не распространяются (ст. 180 ГК).

      Гражданский Кодекс более полно, по сравнению  с законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации», конкретизирует объект страхования – имущественные интересы, жизнь и здоровье – и определяет договорные отношения между страховщиком и страхователем. Однако отдельные положения Кодекса, например, требование публичности договора личного страхования, представляются спорными. Крупным недостатком Кодекса следует отметить двух отраслевое деление страхования на личное и имущественное, при этом страхование ответственности, имеющее самостоятельное значение и свои особенности, оказалось частью имущественного страхования. Кроме того, в  Гражданском Кодексе отождествляются понятия «страховой интерес» и «риск», хотя, по мнению многих специалистов по страховому праву, страховой интерес – не риск, а то, что подвержено риску.

      Глава 48 ГК иначе, чем закон «Об организации  страхового дела...», регулирует и некоторые отношения, возникающие при страховании. Однако, в соответствии со ст. 4 Вводного закона, до приведения законов в соответствие с ГК, законы, действующие на территории России, применяются постольку, поскольку они не противоречат ГК. Следовательно, при противоречии должны действовать нормы Гражданского Кодекса. 

3. Специальное страховое законодательство 

      Основными правовыми актами, регулирующими  страховую деятельность в России, являются Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Он регулирует отношения между лицами, осуществляющими виды деятельности в сфере страхового дела, или с их участием отношения по осуществлению государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела, а также иные отношения, связанные с организацией страхового дела.

      В первом случае отношения возникают  именуемыми субъектами страхового дела: страховыми организациями; обществами взаимного страхования; страховыми агентами и страховыми брокерами.

        Во втором случае отношения возникают между субъектами страхового дела и страхователями, застрахованными и выгодотриобретателями.

      К публично-правовым отношениям комментируемый закон относит отношения, возникающие между субъектами страхового дела и государством в лице его контролирующих органов (Федеральной службы страхового надзора, Федеральной антимонопольной службы, Федеральной налоговой службы и т.п.).

      В соответствии с ФЗ «Об организации  страхового дела в РФ» к иным отношениям, возникающим  в процессе организации страхового дела можно причислить отношения, возникающие между иностранными участниками и российскими страховыми компаниями, а так же отношения по единообразному определению и применению основных элементов в процессе заключения и исполнения договоров страхования.

      В соответствии с новой редакцией  закона о страховании страховщики вправе осуществлять или только страхование жизни, или только страхование объектов имущественного и личного страхования кроме жизни.

Закон определяет требования к страховщикам по учету и отчетности (ст.28). Страховщики должны вести бухгалтерский учет, составлять бухгалтерскую и статистическую отчетность в соответствии с планом счетов, правилами бухгалтерского учета, формами учета и отчетности, утверждаемыми органом страхового надзора. Страховщики должны представлять в орган страхового надзора бухгалтерскую и статистическую отчетность, а также иные сведения по формам и в порядке, которые установлены органом страхового надзора.

      Закон о страховании ограничивает деятельность страховщиков с участием иностранного капитала. Страховые организации, имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%, не могут осуществлять в РФ страхование жизни, обязательное страхование, обязательное государственное страхование, имущественное страхование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций.

      Новая редакция Закона о страховании (ст. 32.1) впервые в отечественной практике ввела квалификационные требования в отношении: руководителей страховых компаний; главных бухгалтеров страховщика и страхового брокера, а т.ж. страхового актуария.

      Особое  значение в правовом регулировании отношений, возникающих в процессе организации страхового дела, имеет то, что данные отношения регулируются не только вышеуказанным законом, но и другими нормативными актами, которые являются составной частью страхового законодательства.

      Один из важнейших на страховом рынке видов страхования, а именно медицинское страхование, регулируется своим собственным законом - Законом РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации». Морское страхование регулируется Кодексом торгового мореплавания РФ. Все обязательные виды страхования регулируются своими собственными законами.

      Правительство, в пределах своей компетенции, утверждает изменения в условиях обязательного страхования и устанавливает приоритеты развития страхования.

      Главным источником ведомственных нормативных актов является Министерство финансов Российской Федерации. Целью этих актов является, собственно, регулирование внутренней финансовой деятельности страховщиков для обеспечения требований закона о страховании и ГК РФ.

      Другие  министерства, в пределах своей компетенции, также издают нормативные акты по страхованию, главным образом, методического характера. Например, методика идентификации опасных производственных объектов, утвержденная Гос.гор.тех.надзором России для предприятий - источников повышенной опасности, определяла признаки опасного производственного объекта, подлежащего страхованию. 
 

4. Государственное регулирование страховой деятельности 

      

1. Деятельность  страховых компаний является объектом пристального внимания со стороны государства. Это объясняется важностью и значением страхования как вида предпринимательской деятельности для экономики и социальной сферы.

     В соответствии с ФЗ «Об организации  страхового дела в РФ» главным  органом, осуществляющим контроль страхового рынка в РФ, является Федеральная служба страхового надзора (ФССН). Она осуществляет государственный контроль за соблюдением законодательства РФ о страховании и обеспечивает эффективное развитие страховых услуг, защиту законных прав и интересов страхователей, страховщиков и иных заинтересованных лиц и государства.

     В организационном плане ФССН включает центральный аппарат и территориальные органы страхового надзора.

     Территориальные органы страхового надзора представлены семью Инспекциями страхового надзора, расположенными в федеральных округах.

     В состав функций Федеральной службы страхового надзора включаются:

• Контроль за исполнением действующих законодательных актов, участниками страхового рынка;
• Регистрация страховых компаний и ведение единого государственного реестра страховщиков, их объединений и реестра страховых брокеров;
• Лицензирование страховой деятельности (выдача лицензий на право осуществления страховой деятельности);
• Разработка и корректировка нормативно-правовой базы по вопросам страхования;
• Установление правил формирования и размещения страховых резервов, нормативов деятельности страховщиков, форм учета и отчетности, а также контроль, за правильностью установленных страховых тарифов;
• Обеспечение гласности в отрасли.

Таким образом, органы страхового надзора контролируют деятельность страховых компаний по трем основным направлениям:

1. соблюдение законодательства;
2. платежеспособность и финансовое положение;
3. обоснованность применяемых тарифов.

     Для осуществления своих функций, ФС по  надзору за страховой деятельностью имеет право:

• требовать и получать от страховщиков данные отчетности, информацию об их финансовом положении, а также другую информацию от предприятий, организаций и граждан относительно деятельности страховщика;
• проводить проверки соблюдения страховщиками законодательства РФ о страховании и достоверности предоставляемой ими информации;
• при выявлении нарушений давать страховым организациям предписания по их устранению, а, в случае несвоевременного устранения, приостанавливать или ограничивать действие лицензий, либо принимать решения их об отзыве;
• обращаться в арбитражный суд с иском о принудительной ликвидации страховой компании в случае неоднократного нарушения законодательства.

      В свою очередь субъекты страхового дела обязаны:

• представлять установленную отчетность о своей деятельности, информацию о своем финансовом положении;
• соблюдать требования страхового законодательства и исполнять предписания органа страхового надзора об устранении нарушений страхового законодательства;
• представлять по запросам органа страхового надзора информацию, необходимую для осуществления им страхового надзора (за исключением информации, составляющей банковскую тайну).

Тема  4. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ

 

1. Сущность  и принципы построения страховых тарифов.
2. Основы расчета страховых тарифов.
3. Актуальные проблемы тарифной политики.

 
 
      

1. Сущность  и задачи построения страховых тарифов

 

      Важнейшей задачей страховщика является определение  расходов, идущих на страхование конкретного  объекта. В основе определения себестоимости  и стоимости страховой услуги лежит страховой тариф, или страховая  ставка.

      Повторение: Страховой тариф представляет собой денежную плату с единицы страховой суммы, либо процентную ставку от совокупной страховой суммы.

      Основная  задача, при построении страховых  тарифов, связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями.

      Тарифная  ставка тесно связана с объемом  страховой ответственности. При  минимальных тарифах обеспечивается достаточно значительный объем страховой ответственности, однако это может привести к образованию дефицита финансовых ресурсов в страховом фонде. В свою очередь завышение тарифов приведет к неприемлемой для страхователя изъятия части его дохода и необоснованной прибыли страховщика. Таким образом для рынка страховых услуг очень важным является построение тарифной политики страховщика.

      Под тарифной политикой в страховании  понимают систематическую работу страховой  организации по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в целях успешного и безубыточного развития страхового дела.