Экономическая необходимость, функции и роль страхования в условиях рыночной экономики

      Страхование профессиональной ответственности  связано с возможностью предъявления имущественных претензий к физическим или юридическим лицам, которые заняты выполнением своих профессиональных обязанностей или оказания определенных услуг.

      Страхователями  могут быть адвокаты, архитекторы, бухгалтеры, врачи, нотариусы, проектировщики и  т.п. Например, адвокат может застраховать свою деятельность на случай возможного  предъявления ему претензии, связанной с проигрышем судебного дела, которое он вел и допустил не умышленно и непреднамеренно какие-то профессиональные упущения, что естественно, связанно с определенными финансовыми потерями клиента.

      Данное  страхование распространяется не на какой-нибудь конкретный случай, а действует  в течение срока, обусловленного в договоре страхования. Страхование распространяется на случай, которые произошли во время действия полиса, но обнаружены после определенного периода, т.е. после истечения срока действия полиса.

      По  страхованию профессиональной ответственности  могут быть застрахованы две группы рисков:

• Риски, связанные с возможностью нанесения третьим лицам телесного повреждений и причинения вреда здоровью (ответственность врачей, фармацевтов).
• Риски, связанные с возможностью причинения материального (экономического) ущерба, куда включается утрата права предъявления претензии (деятельность нотариусов, архитекторов, консультантов и др.).

      Ставка  премии (платежа) по этому виду страхования  зависит от профессии, возраста, стажа  работы. 

 

      Тема 9.    ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ

     1.Экономическая  сущность и необходимость перестрахования 

     2. Формы перестрахования

     1.Экономическая  сущность и необходимость перестрахования

     Перестрахование – система экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, учитывая свои финансовые возможности, часть ответственности  по ним передает на определенных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхования, который бы обеспечил финансовую устойчивость и рентабельность страховых операций.

 

Схема функционирования перестрахования 

      Выделяют  следующие основные функции перестрахования:

• сокращение риска страховщика в результате возможных отклонений (колебаний) фактических размеров выплат по убыткам от расчетных, а также обеспечение стабильности результатов деятельности;
• расширение возможностей страховщика в приеме на страхование крупных и опасных рисков;
• формирование сбалансированного портфеля договоров страхования;
• обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

       На данном специфическом перестраховочном  рынке действуют следующие субъекты:

• Страховые компании, нуждающиеся в перестраховочной защите, и передающие в перестрахование риски частично или полностью, называются перестрахователями или цедентами.  (сам процесс передачи рисков в перестрахование носит название цессии, или цедирования риска).

• Страховые компании, предоставляющие перестраховочную защиту и принявшие в перестрахование риски, называются перестраховщиком или цессинером. 

      Следует отметить, что перестрахованием могут  заниматься как прямые страховщики, т.е. страховые компании, заключающие  прямые договора страхования со страхователями, так и профессиональные перестраховщики, которые представлены страховыми организациями, специализирующимися исключительно на предоставлении услуг по перестрахованию.

       Перестраховочные компании в  свою очередь не ограничиваются  только принятием рисков на перестрахование, они активно ищут страховую защиту и размещают свои риски у других перестраховщиков или их группах. Как первичные страховщики, так и профессиональные перестраховщики, приняв на перестрахование риски, могут частично передать их на перестрахование третьим лицам. Такая операция носит название ретроцесия. Основное назначение – возможность ограничить свой риск и сбалансировать страховой портфель. Различают активное и пассивное перестрахование.

     Активное  перестрахование заключается в принятии рисков для покрытия или продаже страховых гарантий.

     Пассивное перестрахование состоит в передаче рисков перестраховщикам или приобретении страховых гарантий.

• Перестраховочные  брокеры – профессиональные участники  страхового рынка, специализирующиеся на содействии в передаче рисков от прямых страховщиков (перестрахователей) в перестраховщикам. По своей сути он является агентом перестрахователя, представляя его интересы, хотя и получает комиссионное вознаграждение от перестраховщика.

• Перестраховочный пул – добровольное объединение страховых компаний, которые передают в пул все подлежащие перестрахованию риски сверх суммы собственного удержания по всему страховому портфелю, либо по отдельным наиболее опасным рискам.

     При принятии решения каждым прямым страховщиком о возможности передачи в перестраховании части рисков из его страхового портфеля, он исходит из двух ключевых предпосылок: 1). Стоимость перестрахования; 2). Экономическая эффективность.

     Стоимость перестрахования – представляет собой часть страховой премии, передаваемой перестраховщику и  расходы по ведению дел, связанных  с передачей рисков в перестрахование. В данном случае следует учитывать  воздействие прямо противоположных  факторов, с одной стороны – передача части рисков ведет к формированию более сбалансированного страхового портфеля и положительно сказывается на финансовом состоянии страховщика, с другой, передача части премий, может негативно повлиять на него. Таким образом, решающим фактором, определяющим эффективность перестраховочной защиты, выступает правильное определение уровня ответственности, который страховой компании следует оставить у себя, и той доли, которую необходимо передать в перестрахование (Собственное удержание цедента). В том случае, если лимит собственного удержания установлен на заниженном уровне, страховая организация будет вынуждена передавать в перестрахование излишнюю часть премии, которая в принципе могла остаться у нее, в случае правильного определения лимита. В противоположном случае, компания может оказаться в затруднительном положении, по причине превышения возможного объема страховых выплат над финансовыми возможностями страховщика.

     К числу факторов, определяющих лимит  собственного удержания, относят:

• Средняя убыточность по страхуемым рискам и видам страхования (в т.ч. принимается во внимание и возможный размер ущерба);

• Объем премии;

• Усредненная доходность, или прибыльность операций по конкретному виду страхования;

• Территориальное  распределение объектов страхового портфеля;

• Величина  расходов по ведению дела;

• Субъективные  факторы (профессионализм и опыт служащих).

1. Формы и виды договоров перестрахования

 

      По  форме передачи рисков цедента перестраховщику договоры перестрахования подразделяются на:

• факультативные;
• облигаторные;
• факультативно-облигаторные

      Факультативное  перестрахование – перестрахование на индивидуальной основе одного или нескольких отдельных рисков и полисов.

      При этом прямой страховщик и перестраховщик не имеют друг перед другом никаких юридических обязательств по другим рискам и полисам. В этой связи используется перестраховочный слип – документ, рассылаемый перестрахователем потенциальным перестраховщикам и содержащий предложение принять участие в факультативном перестраховании соответствующих рисков.

      Заключение  договоров факультативного перестрахования  целесообразно в случае либо отсутствия у цедента достаточного опыта при приеме на страхование новых рисков, либо при необходимости перестрахования суммы, превышающей собственное удержание, но не попадающей под действие других перестраховочных договоров.

 

      Классификация форм и видов перестрахования 

      Облигаторное  перестрахование – обязательная форма автоматического перестрахования всего страхового портфеля прямого страховщика. Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента передать определенные доли во всех рисках, принятых им на страхование, а перестраховщика принять предложенные ему на перестрахование доли эти рисков. Договор облигаторного перестрахования, как правило, заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения его путем соответствующего уведомления сторон заранее о принятом решении.

      Факультативно-облигаторное перестрахование – перестрахование, согласно которому страховщик-цедент может передавать риски любой согласованной категории, а перестраховщик обязан все их принять на перестрахование. Эта форма договоров перестрахования называется договорной «открытого покрытия». Страховщик, таким образом, получает возможность провести антиселекцию рисков в страховом портфеле, отдавая в перестрахование самые небезопасные риски. В связи с этим договоры «открытого покрытия» заключаются перестраховщиками только с такими цедентами, которые пользуются полным доверием исходя из многолетней практики их взаимного сотрудничества.

      Теория и практика перестрахования выработала следующие основные группы перестраховочных договоров:

• пропорциональные: квотные, эксцедента сумм и квотно-эксцедентные;
• непропорциональные: эксцедента убытка и эксцедента убыточности.

      Пропорциональное  перестрахование предполагает распределение страховых сумм, страховых премий и убытков между цедентом и перестраховщиком пропорционально, согласно распределенным долям риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует по принципу «перестраховщик разделяет риск цедента».

      При непропорциональном перестраховании  доли рисков и страховых премий не совпадают, перестрахование проводится на базе убытков и ограничивает размер убыточности цедента, т.е. ответственность перестраховщика не рассчитывается в зависимости от ответственности страховщика по договору страхования. Перестраховщик принимает участие в возмещении убытков лишь в том случае, когда они превышают обусловленный лимит убыточности. При этом страховые суммы, страховые взносы и убытки распределяются между страховщиком и перестраховщиком непропорционально. В свою очередь пропорциональное и непропорциональное перестрахование делится на более конкретные виды.

      Виды  договоров пропорционального перестрахования:

     Квотное перестрахование (quota share treaties) – договор перестрахования, по которому страховая компания передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщику перечисляются страховые премии и, соответственно этой доле, он оплачивает возникшие убытки. Обычно доля (квота) участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы. Аналогичным образом происходит и регулирование убытков. В соответствии с полученной долей участия в рисках перестраховщик передает цеденту пропорциональную часть возмещения, выплаченного за него застрахованным. В договорах этого типа по желанию перестраховщика устанавливаются верхние границы (лимиты) его ответственности по разным классам риска.

      По  договору перестрахования эксцедента сумм (surplus treaties) перестраховщик участвует только в тех рисках, которые превышают размер определенного лимита собственного удержания цедента. Перед заключением договора эксцедентного перестрахования стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определенных групп риска. Максимум участия перестраховщика в покрытии риска называется кратностью собственного участия цедента. Если, например, максимум участия перестраховщика равен 5 долям собственного участия цедента, то, в контексте страховой терминологии, договор перестрахования предусматривает покрытие 5 долей (линий), или 5 перестраховочных максимумов. При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахованными¹. Основой для расчетов цедента и перестраховщика как по перестраховочным платежам, так и по выплате страхового возмещения является процент перестрахования. Процент перестрахования – это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска.