Статистический анализ финансового состояния коммерческого банка города Ульяновска

     Метод коэффициентов используется для выявления количественной связи между различными статьями, разделами или группами статей баланса. Параллельно с ним могут использоваться методы группировки и сравнения. С помощью метода коэффициента можно рассчитать удельный вес определенной статьи в общем объеме пассива (актива) или в соответствующем разделе баланса. Активные (пассивные) счета могут сопоставляться как с противоположными счетами по пассиву (активу), так и с аналогичными счетами балансов предыдущих периодов, т.е. в динамике.

     Метод коэффициентов нужен для контроля достаточности капитала уровня ликвидности, размера рискованности операций коммерческих банков со стороны ЦБ России. Его можно использовать и  при количественной оценке операций по рефинансированию.

     Методы наглядного изображения результатов анализа, одним из которых является метод табулирования. При использовании данного метода очень важно определить виды и число таблиц, которые будут оформляться по итогам проведенного исследования. Большое значение при этом имеет и порядок оформления указанных таблиц.

     Другим  методом наглядного изображения  полученных результатов является графический  метод, который позволяет в виде диаграмм, кривых распределения и  т.д. сопоставлять итоговые данные анализа.

     Индексный метод достаточно распространенный метод в статистике. В анализе банковской деятельности он применяется главным образом для исследования деловой активности коммерческого банка.

     Метод системного анализа является наиболее эффективным методом анализа  информации на современном этапе. Он позволяет решать сложные управленческие задачи, основываясь на обработке целых массивов данных, а не отдельных информационных фрагментов. Использование данного метода возможно только при условии применения ЭВМ.

     Метод элиминирования позволяет выявить влияние отдельных факторов на обобщающий показатель путем устранения влияния других факторов. Один из приемов элиминирования – метод цепных подстановок. Условием его применения является наличие мультипликативной формы связи, при которой факторы выступают сомножителями. Сущность метода заключается в последовательной замене базисной величины частных показателей фактической величиной и последовательном измерении влияния каждого из них. В заключение устанавливается алгебраическая сумма влияния всех факторов на результат.

     Разновидностями метода цепных подстановок выступают  методы абсолютных и относительных  разниц. Их преимуществом является более компактная форма записи.

     При методе абсолютных разниц измеряют изменения  результативного показателя под  влиянием каждого отдельного фактора. При этом величину отклонения фактического значения фактора от базового (бизнес-плана) умножают на фактические значения всех факторов, предшествовавших рассматриваемому, и на базисные – всех последующих факторов.

     Метод относительных разниц состоит в том, что приращение результативного показателя под влиянием какого-либо фактора определяют, умножая базисное значение результата на индексы выполнения бизнес-плана всех факторов, предшествующих рассматриваемому в аналитической формуле, и на уменьшенный на единицу индекс выполнения бизнес-плана по рассматриваемому фактору.

     Необходимо  помнить, что величина количественного  влияния фактора зависит от порядка  подстановки факторов. В связи  с этим при построении аналитической  формулы результативного показателя на первые места ставятся количественные факторы, а на последнее – качественный. Если количественных факторов несколько, то из них на первое место ставится количественный независимый фактор, а дальше факторы выстраиваются по степени обобщения: чем более высокая степень обобщения, тем ближе к началу формулы должен стоять фактор.

     Метод элиминирования нашел широкое применение в анализе факторов, влияющих на процентные доходы или расходы банка. Его можно использовать и для  анализа кредитных вложений, обязательств банка, прибыли и др. Возможно применение и других методов измерения влияния отдельных факторов на результативный показатель.

     Особое  значение в анализе финансового  состояния имеет использование  общей финансовой отчетности коммерческого банка, составленной в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 17 и дополнениями и разъяснениями к ней. Согласно данной Инструкции общая финансовая отчетность – это отчетность коммерческого банка, используемая для ознакомления и анализа его деятельности Центральным банком, руководителями коммерческого банка, другими заинтересованными юридическими и физическими лицами, а также для открытой публикации.

     Особенность новой финансовой отчетности – ее комплексность. Ясно, что формы финансовой отчетности, взятые отдельно, не дают полной информации об изучаемом объекте, а вот в совокупности они позволяют оценить финансовое состояние коммерческого банка.

     Отлаженная  система внутренней отчетности позволяет  руководству банка в любой  момент получить необходимую информацию о деятельности банка. Такой подход дает возможность накапливать и систематизировать данные о работе банка за определенный период времени.

     Результаты  деятельности коммерческих банков, все  произведенные расходы и полученные доходы в истекшем отчетном периоде учитываются в отчете о прибылях и убытках. Последний отражает различные виды доходов и расходов по операциям банка.

     В доходной части можно выделить:

     -доходы  от операционной деятельности  банка, включающие доходы от  межбанковских операций, операций  с клиентурой;

     -процентов  по ссудам;

     -комиссий  по оказанным услугам и торгового  дохода по операциям с ценными  бумагами (результатов биржевых  сделок);

     -доходы  от побочной деятельности банка;

     -непредвиденного  дохода и прочих доходов;

Расходы состоят из:

     -процентов  по депозитам;

     -вознаграждений, комиссий по полученным услугам;

     -потерь  по ссудам и выданным авансом  суммам;

     -обесценение  ценных бумаг;

     -общих  расходов коммерческого банка,  включая расходы на оплату  труда и прочих расходов.

     После группировки доходов и расходов показывается финансовый результат деятельности банка.

     Также финансовой отчетностью являются пояснительные  записки. Они составляются исходя из информации, взятой из счетов аналитического учета, кредитных дел или других источников.

     Основной  финансовой отчетностью для проведения анализа финансового состояния банка является балансовый отчет, т.е. баланс коммерческого банка. Баланс банка имеет Т-образную форму, где все денежные операции банка (поступления, выплаты) получают как бы два измерения, т.е. фигурируют в пассиве и в активе. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА II ПРИМЕНЕНИЕ СТАТИСТИЧЕСКИХ МЕТОДОВ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА УЛЬЯНОВСКА НА ПРИМЕРЕ ЗАО «БАНК ВЕНЕЦ»

2.1 Краткая  характеристика ЗАО «Банк Венец»

Банк "Венец" создан в 1990 году на базе Операционного управления Промстройбанка. Банк входит в число четырех самостоятельных региональных банков Ульяновской области. Среди клиентов банка: ОГУП Ульяновскавтодор, ОАО "Утес", ОАО "Завод Искра", МУП "Ульяновскэлектротранс", ОАО "Диком", ЗАО "ЦУМ" и другие.

В настоящее  время банком открыты два филиала  в г. Барыш и г. Инза Ульяновской  области и восемь дополнительных офисов: в Заволжском, Железнодорожном  и Ленинском районах г. Ульяновска, в р.п. Карсун, р.п. Николаевка и г. Димитровград. В планах руководства дальнейшее расширение филиальной сети банка.

Банк  имеет лицензии Банка России:

N 524 от 26.09.02 на осуществление банковских  операций со средствами юридических  лиц в рублях и иностранной  валюте

N 524 от 26.09.02 на осуществление банковских  операций со средствами физических лиц в рублях и иностранной валюте

ЗАО БАНК "ВЕНЕЦ" является участником системы  обязательного страхования вкладов (N 77 от 14.10.2004г.)

Контактные  телефоны

Председатель  Правления 8 (8422) 32-62-84

Заместитель Председателя Правления 8 (8422) 44-99-58

Главный бухгалтер 8 (8422) 32-04-97

Отдел активно-пассивных операций 8 (8422) 32-60-27

Операционный  отдел 8 (8422) 32-09-53

Факс 8 (8422) 32-62-84

Реквизиты банка:

Полное  фирменное наименование кредитной  организации Закрытое акционерное общество Банк "Венец"

Сокращенное фирменное наименование кредитной  организации на русском языке ЗАО Банк "Венец"

Сокращенное фирменное наименование кредитной  организации на английском языке Bank VENETS, JSC

Основной  государственный регистрационный  номер кредитной организации102730000066

Регистрационный номер, присвоенный Банком России и  внесенный в Книгу государственной  регистрации кредитных организации (КГРКО) 524

Дата  внесения в Единый государственный  реестр юридическмх лиц записи о  государственной регистрации кредитной  организации 11 сентября 2002 года

Почтовый  адрес 432071, г. Ульяновск, ул. Марата, 19

Адрес электронной почты referent@venets-bank.ru

Телекс 263841 GROT RU

БИК 047308813

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)/КПП 7303024532/732501001

Код ОКПО 09306769

ОКВЭД 65.12

Корреспондентский счет 30101810200000000813 в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Ульяновской обл. БИК 047308001,

432700, г.  Ульяновск, ул. Красноармейская, д.2

тел. (8422) 492212, 410332

Для осуществления  расчетов в иностранной валюте:

1. Для  расчетов в долларах США

Банк-посредник

(банк-корреспондент)

DEUTSCHE BANK TRUST COMPANY AMERICAS

NEW YORK. USA

SWIFT: BKTRUS 33

ACCOUNT: 04-414-139

Банк-бенефициара Russky Slaviansky Bank

SWIFT: RSLB RU MM

Russia. 119049 Moscow Donskaia. 14. str. 2

In favour: JSC BANK "VENETS"

ACCOUNT: 30109840000000000296

2. Для  расчетов в евро

Банк-посредник

(банк-корреспондент) DEUTSCHE BANK AG,

FRANKFURT am MAIN, GERMANY

SWIFT: DEUT DE FF

ACCOUNT: 9471772

Банк-бенефициара Russky Slaviansky Bank

Russia. 119049 Moscow Donskaia. 14. str. 2

SWIFT: RSLB RU MM

In favour: JSC BANK "VENETS"

ACCOUNT: 30109978000000000296

      Управление:

Акционеры ЗАО Банк "Венец"

По состоянию  на 19.07.2010 г. общее количество акционеров составило 35.

В том  числе:

акционеров-юридических  лиц - 6

акционеров-физических лиц - 29

     Руководство банка:

Председатель  Правления - Ендовицкий Владимир Алексеевич

Зам. Председателя Правления - Кирсанов Михаил Николаевич