Бизнес-план ООО «Компас-Т»

 

 

1 Поставщики оборудования:

Кассовый аппарат будет приобретаться у ООО «Компас-Т». Данная компания является сертифицированным Центром Технического Обслуживания по продаже, ремонту и обслуживания контрольно-кассовой техники по г. Томск.

Холодильное оборудование приобретаются у ООО «Хладосервис» – это производственно-торговая фирма с высоким инженерным потенциалом, предлагающая своим партнерам и клиентам высококачественное холодильное оборудование по вполне конкурентоспособным ценам.

2 Потенциальные поставщики сырья:

ОАО АК «Томские Мельницы» для поставки муки пшеничной хлебопекарной, муки ржаной обдирной, обойной, а так же диетических продуктов: пшеничных зародышевых хлопьев.

ООО «Регион-Томск» для поставки сахара, соли.

ООО «Деревенское молочко» для поставок молочной продукции.

ЗАО «Аграрная Группа» для поставок мясной продукции.

Некоторые продукты будут приобретаться на оптовом рынке г. Томск.

С целью упрощения расчетов мы рассмотрим четыре вида товаров: блины по-царски, украинские блины, русские блины и прочие блины. Расчеты производились исходя из средних цен на продукты и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана.

Таблица 4 – Цены на основное сырье для производства блинной продукции

Наименование сырья	Цена за 1 кг, руб.
Мука	8,00
Молоко	9, 00
Сметана	20,00
Сливки	16,00
Сливочное масло	55,00
Растительное масло	30,00
Мясо	150,00
Яйца	22,00
Дрожжи	35,00
Лук	15,00
Сахар	18,00
Соль	3,00

 

Рассчитаем суточный объем выпуска:

1 Блины по-царски – 10% в сутки от общего объема продукции:

Средний объем продажи в сутки будет 20 порций, количество блинов в порции 2 штуки, тогда в сутки будем производить 40 блинов этого вида.

Одна порция стоит 17,692 руб. (одна порция – два блина).

2 Украинские блинчики – 30% в сутки от общего объема продукции:

Средний объем продажи блинов этого вида будет 60 порций, т.е. объем выпуска блинов этого вида в сутки составит 120 штук.

Одна порция стоит 19,02 руб. (одна порция – два блина).

3 Русские блины – 40% в сутки от общего объема продукции:

Средний объем продаж составит 80 порций, следовательно, в сутки мы будем производить 160 штук блинов этого вида.

Одна порция стоит 17,6 руб. (одна порция - два блина).

Так как на остальную продукцию приходится 20% от всего производства блинов, то в сутки должно быть продано блинных изделий на сумму не менее             5 000 руб.

Всего выручка в сутки в среднем должна составлять около 6 500 руб.

Это не менее 15% от всех продаж в день должно приходится на продукцию, представленную в баре.

Количество обслуживающего персонала – 2 человека в смену.

Количество поваров – 2 человека в смену.

Работа в 2 смены – 15 часов.

Режим работы кафетерия «Блинница» с 8 утра до 22 вечера.

Рассчитаем общую сумму затрат на производство продукции, которая может изменятся от:

• объема производства продукции и ее структуры;
• уровня переменных затрат на единицу продукции;
• суммы постоянных расходов.

При этом переменные затраты включают в себя [6]:

• сдельная зарплата производственных рабочих;
• прямые материальные затраты;
• услуги производственного характера.

Постоянные затраты состоят из:

• амортизации оборудования;
• арендной платы за помещение кафетерия;
• повременной зарплаты рабочих и административно-управленческого персонала.

Исходя из всего вышеперечисленного, произведем расчет себестоимости нашей блинной продукции.

Таблица 5 – Расчет расхода продуктов для «Блинов по-царски»

Наименование сырья	Цена за 1 кг, руб.	Количество продуктов, расходуемое на 5 порций	Стоимость продуктов на 5 порций, руб.
Мука	8,00	0,1	0,8
Сливки	16,00	0,1	1,6
Сливочное масло	55,00	0,05	2,75
Яйца (за 1 дес.)	22,00	0,2	4,4
Сахар	18,00	0,05	0,9
Соль	3,00	0,0015	0,0045
Итого	122,00		10,45

 

Выход продукции 500 г – 5 порций (10 блинов).

Стоимость продуктов на 1 порцию 10,45 /5 = 2,09 руб.

Суточный выпуск блинов по-царски 20 порций.

1. Суточный расход на сырье 20 * 2,09 = 41,80 руб.

2. Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за смену *15 часов = 600 кВт/ч.

Тариф 1,87 руб./кВт/ч, тогда 600 * 1,87 = 1 122 руб.

Доля продукции «Блины по-царски» 10 % от всего натурального объема в сутки. Следовательно, стоимость электроэнергии в сутки 1 122 * 10% = 112,20 руб.

3. Зарплата повара = 20 000 руб. в месяц, официанта = 15 000, уборщицы = 5 000.

Суточная зарплата рабочих (20 000 + 15 000) /15 час. = 2 333,33 руб.

Уборщицы 5 000 / 7 час. = 714,28 руб.

Итого: 2 333,33 + 714,28 = 3 047,61 руб.

Доля блинов по-царски 10 % от всего объема в сутки.

Зарплата производственных рабочих составляет 3 047,61 * 10% = 304,46 руб. в сутки.

4. Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет 16 500 руб., за день их зарплата составит 16500 / 27 рабочих дней в месяц = 611 руб.

Так как доля блинов по-царски 10% от общего объема производства, то зарплата административно-управленческого персонала составит 611 * 10% = 61 руб.

5. Затраты на топливо в месяц составляют 3 000 руб., т.к. доля блинов по-царски составляет 10%, то затраты на бензин составят (3 000 / 30) * 10% = 10 руб.

6. Арендная плата за помещение – 1 209,60 руб. в сутки, Доля продукции «Блины по-царски» 10 % от всего объема в сутки, тогда затраты на аренду составят 1 200,96 *10% = 120,96 руб. в сутки

7. Непредвиденные расходы 16,98 руб.

Итого затрат на «Блины по-царски» = 42 + 112 + 305 + 61 + 10 + 121 + 17 = 668 руб. на 20 порций.

Таблица 6 – Расчет себестоимости «Блинов по-царски»

Элементы затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	304,46
Материальные затраты в том числе:	164,00
сырье и материалы (на 20 порций)	41,80
топливо	10,00
электроэнергия и т.д.	112,20
Арендная плата	120,96
Непредвиденные расходы	16,98
Полная себестоимость (на 20 порций)	606,40
Полная себестоимость (на 1 порцию)	30,32

 

Итого себестоимость блинов по-царски, выпускаемых в сутки: 606,40 руб. При суточной выпечке 20 порций себестоимость одной порции составит 30,32 руб.

 

 

 

 

Таблица 7 – Расчет расхода продуктов для приготовления «Украинских блинчики»

Наименование сырья	Цена за 1 кг	Количество продуктов, расходуемое на 5 порций	Стоимость продуктов на 5 порций, руб.
Молоко	9,00	0,1	0,9
Пшено	12,00	0,05	0,6
Гречневая мука	20,00	0,05	1
Сливочное масло	55,00	0,025	1,375
Яйца	22,00	0,2	4,4
Дрожжи	35,00	0,0015	0,0525
Сахар	18,00	0,02	0,36
Соль	3,00	0,005	0,015
Сметана	20,00	0,05	1
Итого	194		9,7

 

Выход продуктов 500 г – 5 порций (10 блинов), расход продуктов на 1 порцию 9, 70 / 5 порций = 1,94 руб.

Суточный выпуск «Украинских блинчики» 60 порций.

1. Суточный  расход на сырье 1,94 * 60 порций = 116,4 руб.

2. Расход  электроэнергии 40 кВт/ч, за смену *15 часов = 600 кВт/ч.

Тариф 1,87 руб./кВт/ч, тогда 600 * 1,87 = 1 122 руб.

Доля продукции «Украинские блинчики» 30 % от всего натурального объема в сутки. Стоимость электроэнергии в сутки составит 1 122 * 30% = 336,6 руб.

3. Зарплата  повара = 20 000 руб. в месяц, официанта = 15 000, уборщицы = 5 000.

Суточная зарплата рабочих (20 000 + 15 000) /15 час. = 2 333,33 руб.

Уборщицы 5 000 / 7 час. = 714,28 руб.

Итого: 2 333,33 + 714,28 = 3 047,61 руб.

Доля продукции «Украинские блинчики» 30 % от всего объема в сутки. Зарплата производственных рабочих составляет 3 047,61 * 30% = 914,28 руб. в сутки.

4. Зарплата  административно-управленческого персонала  в месяц составляет 16 500 руб., за  день их зарплата составит 16500 / 27 рабочих дней в месяц = 611 руб., в сутки 611 * 30% = 183,30 руб.

5. Затраты  на топливо в месяц составляют 3 000 руб., т.к. доля блинов по-царски  составляет 10%, то затраты на бензин  составят (3 000 / 30) * 10% = 10 руб.

6. Арендная  плата за помещение – 1 209,60 руб. в сутки, Доля продукции «Украинские блинчики» 30 % от всего объема в сутки, тогда затраты на аренду составят 1 200,96 *30% = 362,88 руб. в сутки

7. Непредвиденные расходы 50,94 руб. в сутки

Таблица 18 - Расчет себестоимости «Украинских блинов»

Элементы затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	254,7
Материальные затраты

25

 

в том числе: сырье и материалы (на 60 порций)	116,43
Топливо	20
электроэнергия и т.д.	336,6
Арендная плата	362,88
Непредвиденные расходы	50,94
Полная себестоимость (на 60 порций)	1141,52
Полная себестоимость (на 1 порцию)	19,02

Итого себестоимость «Украинских блинов», выпускаемых в сутки: 1141,52

руб.

При суточной выпечке 60 порций себестоимость одной порции составит

19,02 руб.

Таблица 14 Расчет расхода продуктов для приготовления «Русских блинов»

Наименование	Цена за 1 кг.	Количество продуктов, расходуемое на 5 порций	Стоимость продуктов на 5 порций, руб.
Мука	8,00	0,1	0,8
Молоко	9,00	0,1	0,9
Растительное масло	30,00	0,005	0,15
Сахар	18,00	0,03	0,54
Яйца	22,00	0,01	0,22
Соль	3,00	0,0015	0,0045
ИТОГО	90		2,6145