Бизнес план ООО «Ярославтуризм»

   - ООО «Ярославтуризм»

   г. Ярославль, проспект Фрунзе, 59, офис 53

   т. 48-23-59, 83-91-05.

• Общество с ограниченной ответственностью
• Учредительные документы – Устав и Учредительный договор

Устав – правовой акт, представляющий собой свод правил, установленных государством или организацией, предприятием, регулирующих деятельность этих организаций, предприятий или определенных сфер управления и хозяйственной деятельности.

Учредительный договор – правовой акт, которым стороны (учредители) обязуются создать юридическое лицо и определить порядок совместной деятельности по его созданию, реорганизации и ликвидации

-Уставный капитал показывает в балансе в размере, зарегистрированном в учредительных документах как совокупность вкладов (долей, акций, паевых взносов) учредителей (участников) организации.

Формирование  уставного капитала в ООО «Ярославтуризм»:

1. Коптева Н.Н. – 160000 рублей
2. Шишлова Е.А. – 150000 рублей
3. Иванова С.П. – компьютер (35000 рублей) + 140000
4. Суриков Т.С. – 160000 рублей.

В итоге уставный капитал составляет 645000 рублей

Доля  каждого участника  в уставном капитале:

Коптева Н.Н. – 25%

Шишлова Е.А  – 23%

Иванова С.П. – 27%

Суриков Т.С. – 25%

• Целью ООО «Ярославтуризм» является получение прибыли от предоставления туристических услуг рынку, увеличение ассортимента туристических путевок.

Задачи предприятия – расширение территории за счет открытия новых помещений, поиск новых партнеров. Цели и задачи необходимы для того, чтобы обеспечить единую направленность действий всего коллектива ООО «Ярославтуризм»

• Вид предпринимательской деятельности – оказание разнообразных туристических услуг (продажа туристических путевок).
• Организация ООО «Ярославтуризм» предлагает ряд следующих услуг:

1.   Отдых  и лечение в санаториях 

2.   Отдых  на море

3.   Отдых  в любой точке мира

Организационная структура – внутренняя переменная, показывающая взаимодействие уровней управления и функциональных областей организации. Структура меняется в зависимости от условий организации, кадровых материалов, финансовых возможностей.

  Общество с ограниченной  ответственностью  или хозяйственное  общество – сложная организация предпринимателей, связанная с ограничением или исключением ответственности участников по обязательствам общества. Я выбрала именно эту форму предприятия, потому что, во-первых, участниками такого предприятия могут быть не только предприниматели, но и любые граждане и юридические лица, во-вторых, участники предприятия не несут ответственности по долгам общества своим имуществом, рискуют лишь утратить свои вклады, в-третьих, поскольку ответственность общества ограничена пределами стоимости принадлежащего им имущества, законодательство устанавливает определенные требования к размеру их уставного капитала, так как именно он определяет тот минимальный размер имущества, который удовлетворяет интересам кредиторов и, в-четвертых, внутренние взаимоотношения между участниками общества носят более доверительный характер по сравнению с другими обществами. 
 
 

Услуги  ООО «Ярославтуризм» имеют широкое  назначение. Услугами пользуются не только жители города Ярославля, но и Ярославской области и близлежащих городов. Основная работа ООО «Ярославтуризм» направлена на организацию туристических путевок по заранее спланированному маршруту и реализацию их потребителю.

Туристическая путевка – документ, подтверждающий оплату, предусмотренной программой обслуживания туристских услуг и является основанием для получения этих услуг туристом или группой туристов.

Туристический маршрут – заранее спланированная трасса передвижения туристов в течение определенного периода времени для получения предусмотренных программой обслуживания основных и дополнительных туристских услуг.

Туристский  продукт, представленный на рынок, выступает  в качестве туристского предложения, он должен соответствовать потребностям туристов, как в комплексе, так и по отдельным составляющим. В широком смысле туристский продукт – это экономическое благо, предназначенное для обмена. Приобретая путевку, покупатель еще не приобретает туристические услуги, хотя уже и заплатил деньги, но приобретает гарантии отдыха. 
 

       Большим спросом используются  туры выходного дня из-за нескольких составляющих: цена, время в дороге, комфорт, достопримечательности.

По словам туроператоров, неизменной популярностью пользуются Будапешт, Прага, Вена, Хельсинки, Андорра

        Достопримечательностями Будапешта являются: Королевский дворец, Парламент, Рыбацкий бастион, собор святого Мятяша и купание в термальных банях Сечени. Минимальная стоимость тура с авиаперелетами – 3500 рублей. В эту сумму входят трансферт, обзорная экскурсия, проживание в отеле с двумя плюсами или трехзвездночном.

Еще один популярный тур – Прага. Минимальная цена – 4000 рублей. Из излюбленных туристических мест можно назвать Карлов мост, город Градчаны, собор святого Вита, Старый королевский дворец, Золотую улочку и Малый город.

     Уик-энд  в Хельсинки обойдется в 4500 рублей. За эти деньги вам предложат: проживание в двухместном номере, трансферт, завтраки, оплату консульского сбора и медицинскую страховку. Все экскурсии – за дополнительную плату. Аквапарк – 400 рублей, зоопарк – 150 рублей, Зоологический музей – 110 рублей, музей Галлен-Каллела – 150 рублей. 
 
 
 

Желающим  увидеть побольше предлагаются экскурсии  в Зальцбург (1000 руб.), Венский лес (1200 руб.), по вечерней Вене (1500 руб.) или  в Дунайскую долину (1650 руб.).

Если  есть желание побывать в «венской сказке» (1000 руб.), то можно послушать Венский оркестр имени Моцарта в Золотом зале Музикферайн с ужином в ресторане, переездом на концерт в фиакре, услугами пажа в костюме времен Моцарта и бокалом шампанского.

    Андорру предпочитают, прежде всего, семьи с детьми. Но и опытные горнолыжники нередко выбираю ее как место катания из-за гарантированного снега. Благодаря особому микроклимату в окруженной горами Андорре его всегда много. Кроме того, многих привлекают умеренные по сравнению с соседними горнолыжными странами цены и возможность побывать на экскурсии в Барселоне, а также в знаменитом водном комплексе Кальдера. Все это обойдется примерно в10000 рублей. 
 

Прайс-лист предлагаемых услуг  ООО «Ярославтуризм».

Ожидаемый доход  за квартал составляет 476700 (1157700-681000)

ООО «Ярославтуризм»  имеет немало конкурентов, таких  как «Таис», «Инфотур», «Ярославский центр туризма». Для того чтобы узнать, насколько они опасны для агентства, необходимо рассмотреть характеристики товара своей фирмы и фирмы конкурентов. 

Уровень параметров проставляется по 10-бальной  шкале, то есть чем выше балл, тем  лучше показатель.

Как мы видим из таблицы, наиболее сильный  конкурент ООО «Ярославтуризм» является ООО «Инфотур». Он опережает ООО «Ярославтуризм» по таким показателям как:

• цена на путевку
• учет платежеспособности населения
• применение льготных тарифов (ООО «Ярославтуризм пока еще не сумело разработать льготные тарифы)
• удобство расположения
• имидж предприятия

ООО «Ярославтуризм»  держит приоритет по таким показателям  как:

• применение квалификационных кадров
• разнообразие туристических маршрутов

Следовательно, все эти параметры и являются основной областью конкуренции.

Чтобы не потерпеть поражения в конкурентной борьбе руководство ООО «Ярославтуризм»  разработало следующий план мероприятий  обеспечения конкурентоспособности  выбранной продукции:

1. открытие филиала в центре города
2. проведение демонстраций и выставок (продажа туристических путевок на туристических ярмарках)
3. проведение конкурсов с привлекательными премиями
4. разработка дополнительных гарантий, скидки.

  Можно  сделать вывод, что продукция  ООО «Ярославтуризм» вполне конкурентоспособна  и способна занять немалую часть рынка и получить поддержку и преданность у покупателей.

Маркетинг – процесс планирования и реализации концепции ценообразования, продвижения и распределения идей, товаров и услуг с целью обеспечения обмена удовлетворенного потребностями людей и организаций.

Основная  цель маркетинговой  деятельности: разъяснение, как бизнес ООО «Ярославтуризм» намеревается воздействовать на рынок и реагировать на складывающуюся, на нем обстановку, чтобы обеспечить сбыт услуг, а именно целенаправленное воздействие на формирование рекреационных  потребностей, спроса, цен, сегментации рынка, развитие ассортимента рыночных услуг, рекламы.

Рынок сбыта услуг ООО «Ярославтуризм»  весьма широк. Услугами пользуются не только жители города Ярославля, но и жители Ярославской области и близлежащих городов.

Канал сбыта – сеть фирм, или агентов, необходимых для доведения товаров  или услуг до потребителя. Каналом  сбыта услуг ООО «Ярославтуризм»  является розничная торговля, то есть реализация услуг производится через собственную торговую сеть. Динамика объемов реализации туристических услуг в целом по всей территории характеризует платежеспособный спрос и соответственно емкость рынка.

 Потребители  услуг ООО «Ярославтуризм» делятся на два основных сегмента:

• юридические лица – предприятия и организации (туристические поездки для организаций и школ).
• частные лица – люди, приобретающие туристические путевки самостоятельно

1.возраст –  20-50

2.доход –  средний, высокий

3.место проживания – город и область

В большинстве  население всей территории распространения  услуг сможет покупать услуги  по средней цене, так как население, в большей ее части, имеет средний  заработок. Время покупки услуг  определяется свободным временем населения (выходные, отпуска, каникулы). Очень часто ООО «Ярославтуризм» проводит анкетирование, направленное на принятие лучшего маркетингового решения в области определения новых потребностей клиентов и путей их удовлетворения. Клиенты отвечают на такие вопросы:

1.Почему они  покупают данный туристический  продукт?

2.Удовлетворяет  ли он их?

3.Соответствуют  ли цены продукту, обслуживанию?

и так далее.

Если рассмотреть  ситуацию на территории, где будет  осуществляться предпринимательская  деятельность ООО «Ярославтуризм», то можно сказать она будет пользоваться большим успехом.

Маркетинговая стратегия –  выбор долгосрочной оптимальной модели поведения, на туристском рынке исходя из его особенностей.

Стратегия маркетинга ООО «Ярославтуризм» в первые 3 года направлена на продвижение туристского продукта, завоевание стабильной рыночной позиции и сохранение конкурентоспособности, как по качеству услуг, так и по их цене. Стратегическая ответственность закреплена в усиленном маркетинге, ведущем к туристической индустриализации.

Цена – мера и регулятор динамического равновесия между спросом и предложением на туристическом рынке

Реклама – средство распространения информации и убеждения людей, создающее представление о продукте, доверие к нему, вызывающее желание купить этот продукт. Существование рекламы в сфере туризма состоит в формировании у клиента турфирмы адекватного представления о количестве и качестве туристических услуг, предоставляемых данной фирмой. Реклама направлена на повышение имиджа туристической фирмы.

ООО «Ярославтуризм»  применяет конкурентную рекламу – выделение рекламируемого туристского продукта из массы аналогичной продукции, выпускаемой конкурирующими туристскими фирмами.

Реклама услуг  ООО «Ярославтуризм»:

• размещение рекламы в периодической печати и справочниках
• почтовая рассылка рекламных предложений
• рекламные презентации

     -    реклама в СМИ

Квартальный бюджет маркетинга

Режим работы ООО  «Ярославтуризм»:

• продолжительность смены: с 9.00-21.00, без выходных
• обед – с 14.00-15.00
• количество смен – 1 смена
• количество рабочих дней – 91 день

      Ожидаемый доход ООО «Ярославтуризм» составляет:

• 476700 – за квартал
• 158900 – за месяц
• 36669 – за неделю
• 5238 – за день

 Основные средства – та часть производственного капитала (здания, сооружения, машины), которые целиком участвуют в производстве и переносят свою стоимость на вновь создаваемый продукт по частям; средства труда, участвующие в процессе производства многократно, делятся на две группы:

1. активные – станки, оборудование
2. пассивные – здания, сооружения

Основные производственные фонды предприятий совершают  хозяйственный кругооборот, который  состоит из следующих стадий: износ  основных фондов, амортизация, накопление средств для полного восстановления основных фондов, их замена путем осуществления  капитальных вложений. 

Функция оборотных средств состоит в  платежно-расчетном обслуживании кругооборота материальных ценностей на стадиях  приобретения, производства и реализации. В этом случае движение оборотных  производственных фондов в каждый момент времени отражает оборот материальных факторов воспроизводства, а движение оборотных средств – оборот денег, платежей.

Эффективное использование оборотных средств  во многом зависит от правильного  определения потребности в оборотных средствах. До получения выручки от реализации продукции оборотные средства являются источником финансирования текущих производственных затрат предприятия. Для предприятия важно правильно определить оптимальную потребность в оборотных средствах, что позволит с минимальными издержками получить прибыль, запланированную при данном объеме производства. 

Арендодатель  – собственник имущества, сдающий его в аренду

Арендатор (наниматель) – лицо, получившее имущество в аренду и использующее его в своих целях в соответствии с назначением имущества или согласно условиям, оговоренным в договоре.

Арендная  плата – плата за пользование имуществом, вносимая на условиях и в сроки, определенные договором, она включает амортизационные отчисления, часть прибыли. 
 

Инвестиции – вложения финансовых средств в различные виды экономической деятельности с целью сохранения и увеличения капитала.

Реальные  инвестиции – вложение средств в физический капитал

Финансовые  инвестиции – вложения в покупку акций, ценных бумаг. Источниками финансовых средств для инвестиций могут быть собственные (внутренние) и привлекаемые извне от внешних инвесторов.

Потребность в капитале.

Заемные средства – средства, временно используемые и предоставляемые под гарантию платежеспособности или имущественную ответственность.

Кредит – форма движения ссудного капитала, предоставление денег (товара) в долг на гарантированных условиях:

1. возвратности
2. платности
3. срочности

ООО «Ярослатуризм» взял кредит в банке на год. Комиссионные банку и сумма кредита будет  погашена за счет прибыли ООО «Ярославтуризм». 

Сумма% = Сумма кредита * Ставка% / 100 

305000* 20% / 100% =61000 - в год

61000/4 = 15250 -  в квартал 

Сумма кредита+Сумма%=Сумма  возврата 

      305000+61000=366000 

Кадры предприятия – совокупность различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав.

Потребность в персонале - вся численность персонала, необходимая фирме для выполнения запланированного объема работ.

На каждом предприятии  должна быть разработана кадровая политика, основными направлениями которой должны стать: определение потребностей в рабочей силе, как по количеству, так и по качеству, форм ее привлечения и дополнения, разработка мероприятий по улучшению ее использования.  Кадровая политика должна строиться как с учетом формирования существующего рынка труда, так и специфике производства на самом предприятии. Критерием ее оценки должна стать эффективность экономики производства.

Основные  характеристики на руководителей и  специалистов ООО «Ярославтуризм

      Фонд  оплаты труда 

Смета на оплату труда 

Отчисления  на социальные нужды. 

Издержки  – затраты на ресурсы, использованные в производстве изготовления продукции, оказания услуг, отражающиеся в себестоимости конечного результата деятельности хозяйствующего субъекта. Они представлены в показателях себестоимости продукции, которая характеризует в денежном измерении все материальные затраты и затраты на оплату труда, которые необходимы для производства и реализации продукции. 

Издержки  на производство и  реализацию продукции (услуги). 

Прочие затраты  включают в себя:

• аренда – 16815
• % по кредиту – 15250
• вспомогательные средства – 5640
• маркетинговые исследования - 49700

Затраты на реализацию продукции:

961396*3%/100%=28842

Доля  прочих затрат в структуре  себестоимости:

87405/(873991)*100%=10% 

Рентабельность  – обобщенный показатель эффективности производства, характеризующий уровень отдачи затрат и степень использования ресурсов; отношение ожидаемой прибыли к себестоимости. 

П./С*100%=Р.

476700/990238*100%=48%

Прибыль как  экономическая категория отражает чистый доход, созданный в сфере материального производства в процессе предпринимательской деятельности. Значение прибыли состоит в том, что она отражает конечный финансовый результат. 
 

П.=С.*Н./100%

990238*48/100%=475314           

Ц.=С.+П.

990238+475314=1465552 – цена всей продукции 
 
 
 

Прибыль чистая. 

П. валовая - Сумма налогов=П. Налогооблагаемая

 Сумма налогов, выплачиваемых из прибыли:

• налог на имущество –1057(211355*2%/100%)/4
• содержание милиции – 18 (600*3%/100%)

475314-1075=474239 – прибыль налогооблагаемая 
 
 

П. налогооблагаемая - Налог на прибыль=П. чистая 

Налог на прибыль: 474239*24%/100%=113817 

474239-113817=360422 – прибыль чистая

НДС уплаченный=НДС (ОФ)+НДС (ОбС)+НДС (аренда)+НДС (товар) 
 

НДС полученный выделяется из величины наценки, то есть составляет разницу между НДС от цены реализации и НДС от закупки товара. 
 

НДС перечисленный в  бюджет=НДС полученный – НДС уплаченный 
 

НДС уплаченный=38045+104745+2565+103881=249236 
 

НДС полученный=176598-103881=72717 (НДС от цены реализации – 1157700*18%/118%; НДС от закупки товара – 681000*18%/118%) 
 

НДС к перечислению в  бюджет=72717-249236=-176519

Для оценки уровня эффективности работы предприятия  получаемый результат (валовой доход, прибыль) сопоставляется с затратами или используемыми ресурсами. Соизмерение прибыли с затратами означает рентабельность, или, точнее, норму рентабельности. 
 

Р.=(Ц.-С.)/КВ.*100%   

(1465552-990238)/950000*100%=50% 
 

Р.=Пч./Ц*100%

360422/1465552*100%=25% 
 

Р.=Пч./С*100%

360422/990238*100%=36% 
 
 
 
 
 
 

Ток.=КВ./(Пч.*4)

950000/(360422*4)=950000/1441688=0,66 
 

     Подводя итоги, можно сделать вывод, что  предприятие ООО «Ярославтуризм»  самостоятельно реализуя продукцию  на рынке, получая при этом прибыль, дает где-то 50% рентабельности, что дает ей право на дальнейшее существование и развитие.

Зайцева Н.А. «Менеджмент  в туризме» 

Колесникова Н.А. «Бизнес-план» 

Порохов И.А. «Энциклопедия туризма» 

ВолковО.П., Скляренко  Л.Ю. «Экономика организации» 

Грузинов В.П., Грибов В.Д. «Экономика предприятия» 

Методическое  пособие по выполнению курсовой работы по дисциплине «Экономика организации»

Резюме. Основные данные и показатели                                                                         4 

Раздел 1. Сведения о предприятии                                                                                   5-6 

Раздел 2. Описание продукции (услуги)                                                                          7-10 

Раздел 3. План маркетинга. Выход на рынок.                                                                 11-12 

Раздел 4. План производства                                                                                             13-16 

Раздел 5. Инвестиционный план                                                                                        17 

Раздел 6. План по труду                                                                                                      18-19 

Раздел 7. Структура затрат по фактической  себестоимости                                           20 

Раздел 8. Расчет отпускной цены                                                                                       21 

Раздел 9. Расчет налога НДС                                                                                              22 

Раздел 10. Заключение.                                                                                                       23

Предприятие ООО  «Ярославтуризм» было открыто 1 мая 2006 года по адресу: проспект Фрунзе 59,офис 53.Организационно-правовая форма –  общество с ограниченной ответственностью. Банк, в котором открыты счета – Сбербанк, № счета – 68759750385742936217. Штат ООО «Ярославтуризм» составляет 5 человек. Главный менеджер (директор) фирмы – Суриков Т.С. Основным источником финансовых ресурсов на предприятии выступает прибыль и амортизационные отчисления. Наряду с ними источниками финансовых ресурсов выступают: выручка от реализации выбывшего имущества, устойчивые пассивы, различные целевые поступления. 
 
 
 
 

Основные  данные и технологические  показатели за квартал