Бизнес план «КБЕ Эталон»

 

 

Таблица 7

Наименование профессии	Кол – во	Расценка за единицу (руб)	Кол – во единиц в месяц (в среднем)	З/п (руб)	Районный коэффициент (руб)	Итого (месяц) (руб)	ЕСН (34%)
Сдельщики (основное производство)	4	900	15	13500	4050	17550	5967
Монтажники	4	700	15	10500	3150	13650	4641
Общая						124800	42432

 

Так же в период увеличения объемов заказов (летний период) монтажникам будут производиться доплаты за интенсивность труда (в размере 30 – 50%, что составит 4095 – 6825 руб)

Таким образом фонд оплаты труда за месяц примерно составит 181844 руб.

Все расчеты затрат, необходимых  для организации производства сведены  в таблице 8.

 

Таблица 8

Итого затраты  необходимые для организации  производства

Месяц	Объем продаж	Кол-во дней	Э/эл	Вода	Аренда	Материалы	З/п						ЕСН	Всего расходов
							Рабочие (основное пр-во)	Мастер	Бухгалтер	Менеджер	Монтажники	Итого
март	17	22	4068,48	66	37000	136000	19890,00	16380	18200	14040	15470	83980,00	28553,2	289667,68
апрель	28	21	4262,16	63	37000	224000	32760,00	16380	18200	14040	25480	106860,00	36332,4	408517,56
май	41	20	4520,16	60	37000	328000	53505,00	20160	18200	18252	41615	151732,00	51588,88	572901,04
июнь	60	22	5451,36	66	37000	480000	78300,00	20160	18200	18252	60900	195812,00	66576,08	784905,44
июль	83	21	6030,96	63	37000	664000	108315,00	20160	18200	18252	84245	249172,00	84718,48	1040984,44
август	83	23	6351,12	69	37000	664000	108315,00	20160	18200	18252	84245	249172,00	84718,48	1041310,60
сентябрь	75	22	5933,76	66	37000	600000	97875,00	20160	18200	18252	76125	230612,00	78408,08	952019,84
октябрь	66	21	5484,24	63	37000	528000	77220,00	20160	18200	14040	60060	189680,00	64491,2	824718,44
ноябрь	37	21	4551,6	63	37000	296000	43290,00	16380	18200	14040	33670	125580,00	42697,2	505891,80
декабрь	21	22	4197,12	66	37000	168000	24570,00	16380	18200	14040	19110	92300,00	31382	332945,12
январь	10	15	2722,8	45	37000	80000	11700,00	16380	18200	14040	9100	69420,00	23602,8	212790,60
февраль	13	20	3619,68	60	37000	104000	15210,00	16380	18200	14040	11830	75660,00	25724,4	246064,08
Итого за 1 год	534	250	57193,44	750	444000	4272000	670950,00	219240	218400	189540	521850	1819980,00	618793,2	7212716,64
1 квартал	119	62	13752	186	111000	952000	139230,00	49140	54600	42120	108290	393380,00	133749,2	1604067,20
2 квартал	310	66	20534,88	198	111000	2480000	404550,00	49140	54600	54756	314650	877696,00	298416,64	3787845,52
3 квартал	244	65	18252,24	195	111000	1952000	285480,00	60480	54600	42120	222040	664720,00	226004,8	2972172,04
4 квартал	75	56	11376,48	168	111000	600000	87750,00	49140	54600	42120	68250	301860,00	102632,4	1127036,88
Итого за 2 год	748	249	63915,6	747	444000	5984000	917010,00	207900	218400	181116	713230	2237656,00	760803,04	9491121,64
Итого за 3 год	935	248	69769,44	744	444000	7480000	1135800,00	207900	218400	181116	883400	2626616,00	893049,44	11514178,88

 

7. Организационный план

Определение потребности  в персонале - важнейшее направление  в системе управления персоналом, позволяющее установить на заданный период времени качественный и количественный состав персонала.

Неправильный подбор кадров ведет к колоссальным издержкам  в работе, к никчемной растрате опыта и образования, к высокой  текучести рабочей силы.

Необходимый для управления и производства указанных объемов  продукции персонал оценивается  в 11 человек из них:

Основное производство - 4 человека сдельщики;

Управление персоналом 1 человек – мастер;

Бухгалтер – 1 человек;

Менеджер по приему заказов – 1 человек;

Монтажники – 4 человека.

Для производственного персонала (основное производство и монтажники): сдельно-премиальная система оплаты. Премию предполагается выплачивать  в периоды интенсивных заказов  в размере 15%.

Для административно-управленческого  персонала установить должностные оклады.

Организационная структура  предприятия

 

 

 

 

 

 

                                                                    

 

Схема 3

Предполагается, что управление предприятием берет на себя собственник, на которого ложится также вся ответственность и риск предпринимательства. Так же глава фирмы занимается сбытом и снабжением, ценами и рекламой и осуществляет планово – экономическую деятельность.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. Юридический план

В качестве организационно – правовой формы выбрана «Индивидуальный предприниматель».

Индивидуальный предприниматель (частный предприниматель) – физическое лицо, зарегистрированное как предприниматель без образования юридического лица, но фактически обладающее всеми правами юридических лиц.

Важной особенностью осуществления  предпринимательской деятельности в качестве индивидуального предпринимателя  является тот факт, что гражданин  отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое  в соответствии с законом не может  быть обращено взыскание.

Этот существенный факт относится  к основному недостатку этой формы  ведения предпринимательской деятельности.

Статус ИП имеет следующие  преимущества по сравнению с регистрацией собственного предприятия:

• упрощенность процессов создания и ликвидации бизнеса
• свободное использование собственной выручки.
• не платится налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности
• упрощенный порядок ведения учета результатов хозяйственной деятельности и предоставления внешней отчетности
• упрощенный порядок принятия решений (не требуется собраний, протоколов и т. п.)
• заработанные деньги возможно свободно тратить без дополнительного налогообложения (9% на дивиденды)
• индивидуальный предприниматель, применяющий ЕНВД, имеет фактическую возможность не вести учёт полученного дохода

Основные недостатки:

• отвечает по обязательствам своим имуществом
• не может получать некоторые лицензии (например, на розничную торговлю алкоголем, некоторыми лекарствами или сильнодействующими ядами).
• согласно сложившейся практике, некоторые крупные (и не очень) компании отказываются работать с ИП
• не подходит для совместного ведения бизнеса
• требуется постоянное личное участие, так как нельзя назначить «директора»

Регистрацию ИП дешевле проводить  самостоятельно. По времени это отнимет около недели. Государственная регистрация ИП возложена на налоговую службу. Регистрация к качестве ИП и налоги (кроме ЕНВД) и пенсионные сборы подаются в районе по адресу который указан в паспорте (по временной прописке нельзя). Вести деятельность можно где угодно на территории России.

При регистрации необходимо заплатить госпошлину в размере 800 руб., печать – 500 руб., открытие расчетного счета – 1000 руб. Однако печать и расчетный  счет не обязательны.

Действующее законодательство позволяет индивидуальному предпринимателю  применять общую систему налогообложения  и специальные налоговые режимы (ЕНВД, УСН).

Общая система налогообложения  обязывает ИП уплачивать со своего дохода единый социальный налог (ЕСН), налог на добавленную стоимость (НДС), налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Такая система налогообложения  избирается при необходимости выделения  НДС (экспорт товара, договорные отношения  с юридическими лицами).

ЕНВД

Применение системы налогообложения  в виде единого налога на вмененный  доход (ЕНВД) возможно при ведении  предпринимателем указанных в ст.346-26 Налогового кодекса видов деятельности. При этом ИП освобождается от уплаты ЕСН, НДФЛ, налога на имущества, используемого  в предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД. 
Размер ЕНВД = базовая доходность (устанавливается Налоговым кодексом по каждому виду деятельности) Х физический показатель (количество работников ИП, размер торговой площади) Х К1 (коэффициент-дефлятор, устанавливается ежегодно федеральным законом) Х К2 (корректирующий коэффициент, устанавливается представительными органами муниципальных районов и городских округов) Х 15 % (ставка налога в соответствии с Налоговым кодексом).

Величина ЕНВД, может быть уменьшена на сумму:

• страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию, перечисленных за наемных работников,
• страховых взносов, уплаченных ИП за себя,
• пособий по временной нетрудоспособности, выплаченных работникам.

Налоговая декларация по ЕНВД представляется не позднее 20 числа  месяца, следующего за отчетным кварталом.

УСН

Для получения права применять  упрощенную систему налогообложения (УСН) индивидуальный предприниматель  обязан обратиться в налоговый орган  с заявлением в срок с 1 по 30 ноября года, предшествующего году применения УСН. Вновь регистрируемые ИП обязаны  подать такое заявление в срок не позднее 5 дней с момента постановки на налоговый учет. Чтобы исключить  просрочку подачи заявления, оно  подается в налоговый орган одновременно с пакетом документов на регистрацию  ИП. Возврат к общей системе  налогообложения возможен так же после письменного уведомления  об этом налогового органа.

УСН освобождает индивидуального  предпринимателя от уплаты НДФЛ, ЕСН, налога на имущества, НДС (за исключением  случаев экспорта товара). ИП вправе самостоятельно определить размер налога. Это может быть:

• 6% от суммы всего дохода,
• 15% от суммы всего дохода за минусом понесенных расходов.

Налог подлежит уплате ежеквартально. Налоговая отчетность в виде декларации подается один раз в год не позднее 30 апреля.

Применение УСН и ЕНВД возможно наряду с традиционной общей  системой налогообложения. Это означает, что применение индивидуальным предпринимателем ЕНВД по одному виду деятельности, не исключает  возможности применения УСН по другому  виду деятельности. При этом ИП несет  обязанность по оплате налога и подачи налоговой отчетности по каждому  виду деятельности соответственно применяемым  системам.

Так как планируемое предприятие  относится к микропредприятиям (меньше 15 человек), целесообразнее всего выбрать  упрощенную систему налогообложения. Размер налога будет составлять 15% от прибыли, а также при данной системе  не будут уплачиваться ЕСН, НДФЛ, НДС, налог на имущество.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9. Оценка рисков и  страхование

Таблица 9

Виды  рисков	Отрицательное влияние на прибыль
Неустойчивость  спроса	Падение спроса с ростом цен
Появление альтернативного продукта	Снижение  спроса
Снижение  цен конкурентов	Снижение  цен
Увеличение  производства у конкурентов	падение продаж или снижение цен
Рост  налогов	Уменьшение  чистой прибыли
Снижение  платежеспособности потребителей	Падение продаж
Рост  цен на сырье, материалы, перевозки	Снижение  прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки
Зависимость от поставщиков	Снижение  прибыли из-за роста цен
Недостаток  оборотных средств	Увеличение  кредитов или снижение объема производства

 

Из данных видов риска  наиболее значимыми для данного  предприятия являются:

- во-первых, зависимость  от поставщиков, поскольку вся  деятельность направлена на взаимодействие  непосредственно с одним поставщиком  для обеспечения сквозного производства, тем самым значительно снижая  издержки;

- во-вторых, снижение цен  у конкурентов, поскольку это  одно из основных конкурентных  преимуществ данного предприятия  наряду с высоким качеством  продукции;

- и наконец, также один  из самых важных рисков - это  рост цен на сырье и материалы,  поскольку это также может  повлиять либо на снижение  прибыли, что в условиях расчета  по кредиту крайне неблагоприятно, либо на рост цен, а это  в свою очередь ведет к потери  опять же одного из основных  конкурентных преимуществ.