Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Октября 2012 в 11:21, курсовая работа
Целью проекта является создание конкурентоспособного предприятия по производству высококачественных пластиковых окон, при среднерыночной цене. Так как данный сегмент высоко - конкурентный, то для успешной реализации проекта изделия, производимые планируемым предприятием, должны обладать самыми высокими характеристиками качества на местном рынке, при этом цена должна не превышать среднерыночной.
Резюме 3
2. Описание продукта, работы, услуги 5
3. Оценка рынка потребителей 7
4. Оценка конкурентов 9
5. Стратегия маркетинга 11
5.1 Стратегия ценообразования 11
5.2 Стратегия рекламы 12
5.3 Стратегия продвижения товара 13
6. План производства 14
7. Организационный план 21
8. Юридический план 23
9. Оценка рисков и страхование 27
10. Финансовый план 28
11. Стратегия финансирования 38
Таблица 15
2 год
Наименование раздела |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Остаток на начало периода |
429105,75 |
654489,317 |
1128979 |
1494398 |
1. Поступления |
||||
Доходы от реализации продукции |
1746097,9 |
4068075,4 |
3213325 |
1233297 |
Доходы от других видов деятельности |
- |
- |
- |
- |
Итого поступило |
1746097,9 |
4068075,4 |
3213325 |
1233297 |
2. Расходы |
||||
текущие |
1493431 |
3512542 |
2769280 |
1047517 |
единовременные |
||||
3. Кредитная линия |
||||
Кредит |
500000 |
437500 |
375000 |
312500 |
% за кредит (15,5) |
6450 |
18543,75 |
16125 |
13706,25 |
Возмещение кредита |
20833,3333 |
62500 |
62500 |
62500 |
Итого по кредитной линии |
27283,3333 |
81043,75 |
78625 |
76206,25 |
Остаток на конец периода |
654489,317 |
1128978,97 |
1494398 |
1603973 |
Таблица 16
Наименование раздела |
3 год |
Остаток на начало периода |
1603973 |
1. Поступления |
|
Доходы от реализации продукции |
1746097,9 |
Доходы от других видов деятельности |
- |
Итого поступило |
1746097,9 |
2. Расходы |
|
текущие |
1493431 |
единовременные |
|
3. Кредитная линия |
|
Кредит |
250000 |
% за кредит (15,5) |
20962,5 |
Возмещение кредита |
250000 |
Итого по кредитной линии |
270962,5 |
Остаток на конец периода |
1585677,4 |
3 год
Отчет о прибылях и убытках
Таблица 17
Доходы от реализации продукции |
Расходы на производство продукции |
Налогооблагаемая прибыль |
Налог на прибыль (15%) |
Чистая прибыль | |
март |
247630,11 |
330173,5 |
-82543,4 |
- |
- |
апрель |
330933,12 |
441244,2 |
-110311 |
- |
- |
май |
678926,83 |
590371,2 |
88555,63 |
- |
- |
июнь |
905496,61 |
787388,4 |
118108,2 |
2071,42 |
11738,01 |
июль |
1179123,7 |
1025325 |
153798,7 |
23069,805 |
130728,895 |
август |
1179498,8 |
1025651 |
153847,8 |
23077,17 |
130770,63 |
сентябрь |
1084071,4 |
942670,8 |
141400,6 |
21210,09 |
120190,51 |
октябрь |
953679,18 |
829286,2 |
124393 |
18658,947 |
105734,033 |
ноябрь |
612091,64 |
532253,6 |
79838,04 |
11975,706 |
67862,334 |
декабрь |
277966,59 |
370622,1 |
-92655,5 |
- |
- |
январь |
180772,76 |
258246,8 |
-77474 |
- |
- |
февраль |
217049,01 |
289398,7 |
-72349,7 |
- |
- |
Итого за 1 год |
7847239,7 |
7422631 |
424608,7 |
63691,305 |
360917,395 |
1 квартал |
1746097,9 |
1518346 |
227751,9 |
34162,785 |
193589,115 |
2 квартал |
4068075,4 |
3537457 |
530618,4 |
79592,76 |
451025,64 |
3 квартал |
3213324,5 |
2794195 |
419129,5 |
62869,425 |
356260,075 |
4 квартал |
1233297,4 |
1072432 |
160865,4 |
24129,81 |
136735,59 |
Итого за 2 год |
10260795 |
8922431 |
1338364 |
200754,6 |
1137609,4 |
Итого за 3 год |
12435228 |
10813241 |
1621987 |
243298,05 |
1378688,95 |
В первые два месяца планируемое
предприятие находится в
Построение графика достижения безубыточности работы предприятия.
Деление затрат на постоянные и переменные лежит в основе метода, который широко распространен в экономике. Впервые он был предложен в 1930 г. инженером Уолтером Раутенштраухом как способ планирования, получивший известность под названием графика критического объема производства, или графика безубыточности.
Постоянные расходы равны 165750 руб. в месяц.
Переменные расходы составляют в среднем 10500 руб. на единицу продукции.
Средняя цена за единицу продукции равна 16000 руб.
Таким образом, при объеме продаж в 31 окно предприятие достигнет точки безубыточности.
Схема 4
Определение источников финансирования и характеристика направлений их использования.
Источники |
Сумма |
Направления использования |
Сумма |
Заемные средства - кредит |
750 тыс.руб. |
Приобретение, доставка и монтаж оборудования |
386500 руб. |
Приобретение мебели |
34000 руб. | ||
Приобретение оргтехники |
76300 | ||
Затраты связанные непосредственно с производством и продажей продукции в первый месяц (закупка материалов, выплата з/п, аренда и т.д.) |
252809 руб. | ||
Итого источников финансирования |
750 тыс руб. |
Итого |
749609 |
Рентабельность капитала (1 год) = (360917,395/750000)*100% = 48,12%
Норма прибыли на 1 руб. затрат = 2671108,3/27158303 = 0,1 = 10%
Чистый дисконтированный доход (NPV)
Процентная ставка (Е) 15,5%
Чистый денежный поток: P1 = 460577,39
P2 = 1237269,4
P3 = 1478348,9
NPV = 398768,3 + 927470,9 + 959469 – 750000 = 1535708,2
Рентабельность инвестиций (PI)
PI = (2285708,2/750000)*100% = 304,76%
Срок окупаемости проекта (PP)
Год |
Дисконтированный поток |
Поток нарастающий |
0 |
-750000 |
-750000 |
1 |
398768,3 |
-351231,7 |
2 |
927470,9 |
576239,2 |
3 |
959469 |
1535708,2 |
PP = 1год + (351231,7/927470,9)*12 = 1 год 5 месяцев
Внутренняя норма доходности (IRR)
Е = 97%, NPV = - 4029,17
IRR = 15,5 + (1535708,2/(1535708,2+4029,17)
Таким образом, по всем показателям проект является прибыльным. Срок окупаемости составляет 1 год и 5 месяцев.