Бизнес план галерея шоколада

Необхідно відзначити, що практично  всі виробники шоколадної продукції  борються за зниження розмірів часток у шоколаді, і частка так званого "звичайного шоколаду" знижується з кожним роком.

Для коректної оцінки процесу виробництва продукції розглянемо його етапи:

1. Справжній шоколад виробляють з какао-сировини. У собівартості  шоколаду на какао продукти припадає до 60 % витрат. Більша частина какао-сировини (80-90%) потрапляє на ринок з маленької африканської республіки Кот-д’Івуар (Берег Слонової Кістки). Інші 10-20% завозять з Гани, Нігерії, Еквадора, Індонезії. Какао-боби – біржевий товар, тому ціна на них має стрибкоподібну тенденцію. Ціна на них коливається від 1750 $ до 2450 $ .
2. Після того як какао-боби потрапляють безпосередньо на виробництво вони проходять процес відбору та очистки, і потрапляють на першу стадію обробки – обжарювання. Цей процес здійснюється в спеціальних апаратах при температурі 130-150°С, випаровується зайва волога і кислотні сполуки. Від якості обжарювання багато в чому залежить майбутній смак шоколаду.
3. Після обжарювання какао-боби подрібнюють на какао-крупу і знімають з неї лушпиння. Чим краще буде подрібнена какао-крупа на даному етапі, тим витонченішим буде смак майбутнього продукту.
4. Одержана від попереднього етапу обробки какао-терте вміщує у собі 54% какао-масла. Какао-терте нагрівають до температури 95-105°С і пресують. У результаті какао-масло відділяється від твердого залишку, який надалі застосовується для приготування какао-порошку.
5. Какао-терте, цукор і частина какао-масла змішуються у певних пропорціях. Після змішування, починається подрібнення. Чим вище ступінь подрібнення, тим ніжніший смак.
6. Після змішування і подрібнення какао-маса піддається контируванню – інтенсивному змішуванню при високих температурах. Конширування – досить довгий процес (до 24 годин), в результаті якого випарюється зайва волога, тверді частинки какао округлюються. Консистенція при цьому стає більш однорідною, а смак приємнішим, танучим.
7. Після контирування до какао-маси додають всі інші необхідні компоненти, передбачені рецептурою (начинки, ароматизатори і т.д.).
8. Наступним етапом є темперирування – ключова стадія виробництва, складний і ловгий процес. Гарячу шоколадну масу необхідно спочатку охолодити, але робити це необхідно обережно в кілька етапів, інакше можна зіпсувати зовнішній вигляд шоколаду, через деякий час на ньому з’явиться білий наліт. Тому не можна порушувати технологію темперирування.
9. Після темперирування шоколад розливають у підігріті форми і додають різноманітні добавки (родзинки, горіхи і т.д.) Після цього шоколад відправляють до холодильних камер, де він застигає і отримує красивий блиск.

На першому етапі реалізації проекту найбільш доцільним було б використання вже проконшированої  какао-маси, що пройшла процес темперирування.

Отже, процес виготовлення та реалізації продукції підприємством «Галерея шоколаду» включатиме наступні етапи (рис 5.1):

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 5.1 – Етапи технологічного процесу виготовлення і реалізації продукції підприємством «Галрея шоколаду»

 

 

5.2 Виробничі потужності та сировинна база

На основі технічних характеристик  обладнання, даних про кількість персоналу та режиму роботи підприємства, можна зробити висновки про його виробничу потужність.

Максимальна виробнича потужність підприємства 8 кг. продукції на день. Враховуючи прогнози попиту на товар  планується робота підприємства з нормою виготовлення 6 кг. продукції на день без врахування спеціальних замовлень. Закупівельна ціна темперованої какао-маси 32 грн./кг, середня закупівельна ціна допоміжної сировини 28 грн./кг. Постачальником основної сировини є Дніпропетровська кондитерська фабрика (корпорація «Roshen») на умовах заключення договору постачання на рік з подальшим продовженням. Допоміжна сировина закуповується у постачальників, що реалізують свою продукцію на гуртових базах продажу. Відповідно до цих прогнозів можна сформувати норми витрат на виробництво (Таблиця 5.1)

Таблиця 5.1 – Витрати на виробництво 1 кг шоколадної продукції підприємства «Галерея шоколаду» в 2012 році

Компоненти витрат	На день	На місяць	Квартал	Півроку	Рік
Сировина (основна), грн.	24,0	720,0	2 160	4 320,0	8 640,0
Сировина (допоміжна)	7,28	218,4	655,2	1 310,4	2 620,8
Електроенергія	3,3	99,4	298,3	596,7	1 193,3
Вода	2,41	72,3	216,9	433,8	867,6
Заробітна плата (включно відрахування в соціальні фонди)	557,81	16 734,3	50 202,9	100 405,8	200 811,6
Усього	594,8	17 844,4	53 533,3	107 066,7	214 133,3

 

Обсяги реалізації продукції у  першому році становить 2 кг./день, у  другому – 2,3 гр./день, у третьому – 2,7 кг./день, у четвертому – 3 кг./день, у п’ятому – 3,2 кг./день. Необхідна  кількість пакувальних коробочок  становить 11 шт./кг. продукції. Вартість однієї пакувальної коробочки складає 0,5 грн./шт. Витрати на упакування становлять 5,5 грн./кг продукції. Розрахунки витрат на упакування продукції ЧП «Галерея шоколаду» наведені у таблиці 5.2

Таблиця 5.2 - Упакування продукції підприємства «Галерея шоколаду»

Рік	Кількість коробок, шт./рік	Вартість упакування, грн./рік
1	5 940	2 970
2	7 920	3 960
3	9 900	4 950
4	11 880	5 940
5	13 860	6 930

 

Для реалізації плану виготовлення та реалізації продукції необхідно  забезпечити підприємство певним обладнанням та пристосуванням, певний перелік якого наведений у Додатку Б, повна вартість технічного забезпечення складає 58 401 грн.

 

 

6. ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН

Підприємство «Галерея шоколаду» створюється як приватне підприємство (ПП) на основі приватної власності іншого суб’єкту господарювання, тобто підприємство функціонуватиме на основі використання орендованої площі. В майбутньому зміна форми власності підприємства не передбачається.

Засновником приватного підприємства є фізична особа, яка і виконує функції директора. Також в складі штату підприємства будуть обліковуватись 2 кухара, 2 менеджери з продажу та бухгалтер. Для зображення організаційної структури можна використати вертикальний функціональний підхід (рис. 6.1).

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 6.1 – Організаційна структура  підприємства «Галерея шоколаду»

 

В стратегічному плані можливе  збільшення кількості персоналу  у зв’язку з подальшим розширенням виробництва, а також відкриттям додаткових магазинів продукції даного підприємства.

До функцій та обов’язків директора входять наступні:

• здійснення керівництва поточної господарської діяльності підприємства;
• укладання різноманітних договорів;
• організація чіткої та ефективної роботи виробництва та персоналу;
• прийняття на роботу та звільнення з посади робітників;
• застосування заходів заохочення та стягнення;
• забезпечення дотримання трудового законодавства і трудової дисципліни, правил і норм техніки безпеки, протипожежної безпеки і санітарних норм працівниками;
• організація закупівлі сировини та необхідного обладнання для виробництва продукції;
• організація доставки сировини на виробництво та готової продукції до споживачів.

Основними функціями повара є:

• виробництво шоколадної продукції;
• забезпечення збереження сировини та готової продукції;
• контроль за наявністю достатньої кількості необхідної сировини;
• збереження в порядку стану виробничого приміщення.

Основними обов’язками бухгалтера є:

• облік фінансових документів;
• підготовка фінансової звітності;
• організація розрахунків з бюджетом, розрахунок ПДВ;
• нарахування заробітної плати працівникам;
• здійснення контролю за рухом майна та виконанням зобов’язань.

До обов’язків менеджера з продажу необхідно віднести:

• організація продажу шоколадної продукції підприємства;
• здійснення інформування клієнтів про продукцію;
• з'ясування потреб клієнтів в продукції, що реалізовується, і узгодження замовлення з клієнтом у відповідність з його потребами і наявністю асортименту продукції підприємства.

Розмір заробітної плати працівників  підприємства наведено в таблиці 6.1.

 

Таблиця 6.1 – Витрати на виплату  заробітної плати працівників підприємства «Галерея шоколаду» на 2012 рік

Працівник	Середній розмір заробітної плати  в місяць, грн.	Витрати на оплату праці в рік, грн.
Директор	5 000	60 000
Менеджер з продажу (2 чоловіки)	4 000	48 000
Бухгалтер	1 700	20 400
Повар (2 чоловіки)	4 000	48 000
Сумарні витрати на оплату праці, грн.	176 400
Відрахування в Фонди  соціального страхування, грн.	67 032

 

 

 

7. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН

 

7.1. Прогнозовані майбутні  грошові потоки

Стратегія фінансування проекту створення підприємства «Галерея шоколаду» полягає в інвестуванні власних коштів засновників підприємства у розмірі 275 771 грн. Засновники вносять кошти у рівних частинах, відповідно по 91 924 грн. кожний.

Основні статті інвестицій складають устаткування, маркетингові витрати, заробітна плата та витрати на юридичне оформлення фірми. Витрати на устаткування є єдино разовими і мають місце тільки на початку діяльності підприємства та з виходом строку експлуатації. Сума маркетингових витрат розрахована на період з січня по червень з урахуванням необхідності відкриття підприємства у січні у зв’язку із підвищенням рівня інтенсивності споживання саме упродовж цього періоду. Розмір витрат на оплату праці, включений як стаття початкової інвестиції, відповідає оплаті праці упродовж перших шести місяців роботи підприємства. Всі дані стосовно основних статей інвестицій на створення підприємства «Галерея шоколаду» наведені у таблиця 7.1.

 

Таблиця 7.1 - Основні статті витрат на створення підприємства «Галерея шоколаду»

Стаття витрат	Сума, грн.
Витрати на виробництво,всього	64 033
У тому числі:
Устаткування	58 401
Сировина основна	4 320
Сировина допоміжна	1 312
Маркетингові витрати	25 110
Витрати на оплату праці,всього	180 178
У тому числі:
Заробітна плата	130 280
Соціальні відрахування	49 898
Витрати на юридичне оформлення підприємства	6 450
У тому числі:
Реєстрація приватного підприємства	1 950
Дозвіл на торгівлю	2 500
Дозвіл санітарно-епідеміологічної станції	1 000
Дозвіл пожежних органів	1 000
Всього	275 771

 

Вартість устаткування, необхідного  для виробництва продукції, складає 58 401 грн. Для відшкодування його вартості підприємству необхідно визначити  розміри амортизаційних відрахувань  на весь строк його експлуатації. Так, основні дані для визначення амортизаційних відрахувань такі: початкова вартість устаткування становить 58 401 грн., строк експлуатації -  5 років, ліквідаційна вартість – 5 000 грн. Суми амортизаційних відрахувань упродовж 5 років, розраховані за кумулятивним методом визначення амортизації, наведені у таблиці 7.2.