Потребительский кредит как элемент финансовой стратегии банка

     В экономической литературе помимо понятий  «банковские ресурсы» и «кредитные ресурсы» встречается термин «кредитный потенциал банка». Этот термин имеет  особое содержание, отличное от двух предыдущих. Кредитный потенциал банка отражает размер мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности. Оценка кредитного потенциала банка предполагает определение экономически обоснованных границ использования мобилизованных в банке источников для предоставления кредита, а также осуществления других активных операций. Следует иметь в виду, что не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных операций. Банк, заимствуя свободные средства своих клиентов, обязан обеспечить их своевременный возврат. Для этого кредитные учреждения должны иметь определенный резерв ликвидности.

     Резерв  ликвидности можно подразделить на первичный и вторичный. К первичным резервам относят средства на счетах обязательных резервов, депонируемых в центральном банке, средства на корреспондентских счетах в центральном банке и в других коммерческих банках, наличные денежные средства в кассах банка. Размер средств, перечисляемых банками в фонд обязательных резервов, зависит от установленной центральным банком нормы отчислений. Необходимые размеры средств в кассах и на корреспондентских счетах определяются банками самостоятельно.

     К вторичным резервам ликвидности относятся высокодоходные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в денежные средства для выплат по обязательствам банка. Например, такими активами могут быть правительственные ценные бумаги или межбанковские кредиты до востребования и др.

     Вопрос  о кредитном потенциале в основном носит теоретический характер, но в то же время имеет важное прикладное значение с точки зрения организации безопасной и ликвидной работы банка при одновременном достижении им максимально высокой прибыли.

     Исходя  из выше сказанного, очевидна целесообразность проведения в банке анализа соблюдения необходимых пропорций между депозитными и кредитными операциями по срокам и суммам вложений.

     Управление  пассивами используется в решении  задачи обеспечения банковской ликвидности, осуществляется в целях удовлетворения спроса на кредитные вложения, получения прибыли, достаточной для выплаты дивидендов, удовлетворяющих акционеров, и развития банка. Для достижения этих целей необходимо обеспечить количественное соответствие между размерами и характером имеющихся в распоряжении банка ресурсов и направлениями со сроками кредитных вложений.

     В структуре пассивов, при прочих равных условиях, повышение удельного веса расчётных, текущих и других счетов до востребования и одновременное уменьшение удельного веса средств, привлечённых на срочной основе, будет приводить к снижению уровня банковской ликвидности. В то же время ресурсы, привлечённые в режиме «до востребования», являются «дешёвыми» ресурсами. Поэтому, в интересах повышения рентабельности банка, предпочтительнее использовать более «дешёвые» ресурсы. В этих целях представляется целесообразным систематическое наблюдение и анализ изменений состава и структуры пассивов. Это будет способствовать разработке и осуществлению мер по снижению расходов банка по привлечению ресурсов.

     Для обеспечения максимальной эффективности  банковских операций первостепенной задачей  является определение степени иммобилизации  ресурсов в активы, не приносящие доход (таблица 2.3). 

Таблица 2.3 – Состав активов и пассивов по доходности в филиале №411 ОАО «АСБ Беларусбанк»    

     Примечание  –  Источник: собственная разработка. 

     Из  таблицы видно, что сумма бесплатных пассивов на отчётные даты меньше суммы безотходных активов, что является отрицательным моментом в работе филиала. При снижении доли бесплатных пассивов на 1,2 процентных пункта наметилась тенденция роста доли бездоходных активов (на 3,3 пр. п.). Данный факт оказывает негативное влияние на уровень процентной маржи при сохранении неизменных процентных ставок по привлечению и размещению ресурсов. Эффективность вложения привлеченных на платной основе ресурсов составила 91,7 %, в том числе рублевых средств 86,3 %, валютных средств – 99,3 %. То есть все привлеченные на платной основе валютные ресурсы почти полностью размещены в доходные активы, ресурсы же в белорусских рублях используются менее эффективно, потому что определенная их часть должна находится в форме основных средств, обеспечивающих работу банка и не приносящих доход.

     Важным  средством привлечения ресурсов является дифференцированная процентная политика. Уплата процентов по депозитным счетам – основная статья операционных расходов банка. Одновременно он вынужден поддерживать такой их уровень, который был бы привлекателен для потенциальных и реальных клиентов.

     Общая ресурсная база банка распределяется в таком порядке, который обеспечит покрытие активов, не приносящих доход, бесплатными пассивами.

     Имея  превышение объёма активов, не приносящих доход, над бесплатными пассивами в каждой валюте, при установлении размера процентных ставок по активным операциям учитывается возможность покрытия за счёт маржи расходов по отвлечению платных ресурсов.

     Наличие такой иммобилизации предлагает активное управление процентной ставкой по привлечённым и размещённым ресурсам, т.е. учёт в её величине возможности покрытия расходов, связанных с отвлечением платных кредитных ресурсов в активы, не приносящие доход. Чем меньше отношение суммы иммобилизации к объёму кредитного портфеля, тем меньше может быть требуемая процентная ставка по размещению ресурсов.

     Если  размер необходимой процентной ставки не выше, чем размер возможной ставки кредитования на текущий момент, то в ресурсной политике банка существуют определённые погрешности. Для нейтрализации указанного фактора следует рассчитать желаемый уровень процентной ставки по кредитному и лизинговому портфелю при неизменённой ставке по депозитам, и наоборот, желаемый уровень процентной ставки по депозитному портфелю при неизменной ставке по кредитному портфелю.

     Критерием желательности ставки является получение  тождественности процентных доходов и расходов с учётом маржи.

     Необходимо  иметь в виду, что желательная процентная ставка по кредитному портфелю имеет своё верхнее значение, выше которого клиент просто не может отработать заёмные деньги. Желательная процентная ставка по депозитному портфелю также имеет своё нижнее значение, определяемое предложением ресурсов на межбанковском рынке и ставкой привлечения ресурсов Национальным банком.

     Поскольку основным источником пополнения ресурсной  базы филиала являются вклады населения, рассмотрим процентную политику филиала по привлечению средств физических лиц (рисунок 2.5).

     Из  рисунка видно, что в течение  года уровень фактической процентной ставки по вкладам физических лиц  в эквиваленте всех валют находился в пределах 9,3-10,1 %. Повышение во второй половине года связано с ростом ставки рефинансирования Национального банка, от которой зависят ставки по многим вкладам. В декабре 2008 года в связи с переоформлением большого количества вкладов в белорусских рублях в иностранную валюту, по которым процентные ставки установлены на более низком уровне, произошло снижение средней процентной ставки до 9,85 %.

     Как правило, более устойчивые в финансовом положении банки, которые заботятся  о своей ликвидности и платежеспособности, предлагают процентные ставки не выше среднеотраслевых. Высокие процентные ставки по депозитам свидетельствуют о том, что банк обладает нестабильной ресурсной базой. На процент влияет срок и сумма депозита. Чем надежнее пассивы, то есть чем больше срок и сумма депозита, тем больший процент гарантирует банк.

     Также важное значение имеют и имидж банка, срок его функционирования на рынке банковских услуг, наличие средств государства в его уставном фонде. На фоне последних событий в экономике государства, борьбы за источники финансовых ресурсов и повышения процентных ставок по всем видам депозитов, мы можем сделать вывод, что население вполне доверяет ОАО «АСБ Беларусбанк» и не торопится нести свои сбережения в другой банк, даже если там ставки выше на 1-2 процентных пункта (на примере г.п. Кореличи). 

     Рисунок 2.5 – Динамика процентных ставок по депозитам физических лиц за 2008 год в филиале №411 ОАО «АСБ Беларусбанк»

     Примечание  –  Источник: собственная разработка. 

     Также рассмотрим динамику процентных ставок по привлеченным и размещенным ресурсам, сравнение которых позволит сделать  вывод о размере процентной маржи (рисунок 2.6).

     Рисунок.2. 6 – Сравнение уровня средних ставок привлечения и размещения ресурсов за 2008 год в филиале №411 ОАО «АСБ Беларусбанк»

Примечание – Источник: собственная разработка. 

     Средняя маржа по филиалу составила 2 процентных пункта, что позволило получить чистый процентный доход в сумме 1 млрд белорусских рублей. Резкое увеличение ставки размещения в конце года объясняется пересмотром процентных ставок по новым и уже заключенным кредитным договорам с юридическими лицами на уровне ставки рефинансирования Национального банка плюс 7-9 %.

     Следует отметить, что в последнее время  повышается роль так называемых «управляемых пассивов» в процессе управления ликвидностью банка. Суть данной политики управления ликвидностью состоит в том, что банки, нуждающиеся в ликвидных средствах для того, чтобы погасить свои непредвиденные обязательства, не ждут, что вкладчики придут в банк со своими средствами, а сами активно ведут поиски дополнительных источников необходимых средств, не ограничиваются узкими регионами и традиционными депозитами. Основное практическое преимущество управляемых пассивов состоит в возможности быстрого получения необходимых ликвидных ресурсов для обеспечения устойчивого и надежного функционирования банка.

           Если проанализировать объемы получения филиалом 411 ОАО «АСБ Беларусбанк» сумм процентов по выданным кредитам физическим лицам, то  наблюдается рост. Если в 2006 году процентные доходы от физических лиц в общем объеме занимали 41,6 % , то к 2008 году – 48,2 %, что составляет 2018,41 млн рублей. Это говорит о том, что кредиты физическим лицам имеют важное значение для деятельности банка рисунок 2.7). 

     Рисунок.2. 7 – Сравнение процентных доходов по выданным кредитам физическим лицам  к общему объему процентных доходов в филиале №411 ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2006 – 2008гг.

Примечание – Источник: собственная разработка. 

     Таким образом, ОАО "АСБ Беларусбанк" – крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги.