Управление развитием персонала на предприятии

В целом, тенденция к увеличению работающих активов заслуживает положительной оценки, тем не менее, одновременно следует учитывать возможное увеличение рисков банка, связанных с вложениями в активы, приносящие доход (прежде всего, риск потери ликвидности, кредитный риск, валютный риск, рыночный риск и др.).

В структуре  активов, не приносящих доход, на 01.01.2011г. преобладают средства кредитных организаций в Центральном банке РФ, которые составили 34%. Банком в целях сбалансированности активов был существенно увеличен объем средств, размещенных в кредитных организациях на 1717,6% и основных средств, нематериальных активов и материальных запасов на 61,4%.

При оценке абсолютного  изменения величины активов Банка за период было выявлено его увеличение в 2,2 раза (с 331011 тыс. руб. до 738137 тыс. руб.), что может свидетельствовать о наращивании Банком объемов активных операций; о расширении спектра обслуживаемых клиентов; о росте банковской прибыли, а, следовательно, и эффективности банковской деятельности в целом. Данное изменение может также свидетельствовать об отрицательных тенденциях: об увеличении размера низкодоходных активов и активов, не приносящих доход (касса, корсчета и т.п.); о росте дебиторской задолженности банка и др.

Для анализа структуры  и динамики пассивов банка обратимся к таблице 2 (Приложение Г), составленной на основе аналитического баланса ООО КБ «Кетовский».

Результатом пассивных  операций является формирование ресурсов ООО КБ «Кетовский» за счет привлеченных и заемных средств, а также собственного капитала.

При анализе  структуры пассивов Банка, следует отметить, что основная доля пассивов приходится на привлеченные средства Банка, которые на 01.01.2011г. составили 85,4%.

В составе привлеченных средств преобладают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, которые на 01.01.11г. составляли 53,9%. За период с 2009г. по 2011г. средства клиентов увеличились на 136,1%. Это является положительной тенденцией и свидетельствует о росте доверия вкладчиков к данному банку. Также Банк поддерживает надежность своих вкладов за счет участия в системе обязательного страхования вкладов.

Собственные средства являются основным и, по существу, единственным источником развития и укрепления материальной базы коммерческого банка. На начало 2011г. они составили 14,3%, темп роста 164,6%. Увеличение собственного капитала связано в большей степени с ростом неиспользованной прибыли на 303,2%..

Увеличение  абсолютного значения пассивов Банка за период на 119,6% может свидетельствовать о наращивании объемов привлеченных ресурсов; о расширении источников заемных средств банка; о расширении клиентской базы банка за счет увеличения объемов привлеченных ресурсов; о росте банковской прибыли, а, следовательно, и эффективности банковской деятельности в целом.

Данное изменение  может также свидетельствовать об отрицательных тенденциях: об увеличении рискованности активных операций банка, о росте кредиторской задолженности.

 

 

2.4 Анализ финансовых результатов деятельности банка

 

Результаты деятельности коммерческих банков, все произведенные  расходы и полученные доходы в истекшем отчетном периоде учитываются в отчете о прибылях и убытках.

Структура и динамика доходов и расходов банка представлена в таблице 3 (Приложения Д).

Рассмотрев  структуру и динамику доходов и расходов ООО КБ «Кетовский», можно сделать вывод, что чистые доходы Банка за период с 01.01.2009г. по 01.01.2011г. увеличились в 2,2 раза и на 01.01.2011г. составили 88969 тыс. руб. Это связано с расширением филиальной сети Банка. За данный период были открыты структурные подразделения: дополнительный офис № 1 в г. Кургане и операционный офис «Нефтегазовый» в г. Тюмени, а также операционные кассы № 1 и № 2 в г. Кургане, № 3 и № 4 в г. Шадринске.

Процентные доходы за период увеличились на 65%. Данное изменение связано, прежде всего, с ростом доходов от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями, которые увеличились за период и на 01.01.2011г. на 64,7%.

Процентные  расходы за период также увеличились  и составили 26581 тыс. руб. Темп роста  расходов составил 47,2%. Данное изменение связано, прежде всего, с ростом привлеченных средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, удельный вес которых увеличился и составил 78,4%, темп роста данного показателя составил 74,1%. Снижению расходов способствовало уменьшение расходов по привлеченным средствам кредитных организаций на 8,9%.

Чистые процентные доходы за период увеличились и составили 30634 тыс. руб. или 72,6%. Данное изменение  связано с ростом процентных доходов  на 65%.

За период наблюдается  сокращение чистых доходов от операций с ценными бумагами, темп прироста которых составил -94,5%, что связано уменьшением вложений в ценные бумаги.

За рассматриваемый  период наблюдается увеличение комиссионных доходов на 32,3%, тогда как комиссионные расходы по сравнению с доходами увеличились на 59,1%. Данное изменение может быть связано с изменением численности клиентов, сумм комиссий по операциям и услугам для клиентов Банка или с изменением тарифов за расчетно-кассовое обслуживание.

Прибыль является основным внутренним источником формирования финансовых ресурсов банка, позволяющим решать такие важные задачи, как наращивание собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание имиджа, платежеспособности и других важных условий и характеристик функционирования и развития банка.

Увеличение общих доходов за период способствовало увеличению прибыли. Прибыль Банка за период значительно возросла (темп роста 303,2%) и составила 34932 тыс. руб.

Для достижения наилучших  результатов, связанных с получением большей прибыли необходимо в дальнейшем увеличивать доходы и оптимизировать расходы путем поддержания оптимальной структуры пассивов, мониторинга за административно-хозяйственными расходами, штрафами, пенями и т.п.

 

 

2.5 Обязательные  нормативы деятельности банка

 

В целях обеспечения  экономических условий устойчивого  функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской федерации» Центральный банк РФ устанавливает обязательные нормативы деятельности банков.

Рассмотрим  нормативы деятельности ООО КБ «Кетовский», которые представлены в таблице 2.

Таблица 2 - Сведения о выполнении обязательных экономических нормативов в ООО КБ «Кетовский» с 01.01.2009 по 01.01.2011

Норма-тив	Наименование норматива	Норма-тивное значение	Фактическое значение, %			Изме-нение, %
			2009г.	2010г.	2011г.
Н1	Норматив достаточности собственных  средств (капитала) банка	min 11,0	18,0	22,8	24,1	6,1
Н2	Норматив мгновенной ликвидности банка	min 15,0	46,9	80,8	120,9	74
Н3	Норматив текущей ликвидности  банка	min 50,0	59,0	81,2	114,7	55,7
Н4	Норматив долгосрочной ликвидности  банка	max 120,0	13,9	9,0	18,4	4,5
Н6	Норматив максимального размера  риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	max 25,0	mах 18,9 min 13,1	mах 24,0 min 6,9	mах 17,3 min 8,8	-1,6 -4,3
Н7	Норматив максимального размера  крупных кредитных рисков	max 800,0	407,4	306,8	216,9	-190,5
Н9.1	Норматив максимального размера  кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)	max 50,0	1,2	5,2	2,3	1,1
Н10.1	Норматив совокупной величины риска  по инсайдерам банка	max 3,0	0,2	0,1	0,1	-0,1
Н12	Норматив использования собственных  средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц	max 25,0	0,0	0,0	0,0	0,0

 

Достаточность капитала Банка отражает его способность  выполнять свои обязательства перед  кредиторами и вкладчиками, компенсировать неожиданные убытки при сложившейся структуре активных операций. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. За период наблюдается увеличение на 6,1% достаточности капитала, который составил в 2011г. 24,1%, что связано с ростом прибыли. Кроме того, это говорит о том, что Банк имеет запас собственных средств для оказания традиционного набора услуг.

Выполнение нормативов по ликвидности за период свидетельствует о том, что Банк платежеспособен и может исполнять свои обязательства.

Норматив мгновенной ликвидности банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в  течение одного операционного дня  и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив выполняется, то есть Банк имеет достаточно высоколиквидных активов для своевременного исполнения обязательств до востребования.

Норматив текущей ликвидности  банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив выполняется, что говорит о том, что у Банка достаточно ликвидных средств для своевременного исполнения срочных обязательств (текущих до 30 дней).

За период наблюдается  увеличение нормативов мгновенной и  текущей ликвидности Банка, которые  превышают минимальное значение, установленное ЦБ РФ и составляют 120,9% и 114,7% соответственно.

Норматив долгосрочной ликвидности банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в  результате размещения средств в  долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

Значение этого норматива соответствует норме, это говорит о том, что Банк имеет достаточно активов для исполнения своих обязательств в долгосрочной перспективе (свыше 1 года).

Норматив максимального  размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков  регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам банка.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

Размер кредитного риска на одного заемщика (группу заемщиков) и максимальный размер крупных кредитных рисков по установленным нормативам ЦБ свидетельствуют о том, что Банк не превышает установленные нормы.

Совокупная величина риска по инсайдерам банка регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. За период показатель сократился вдвое и составил 0,1%.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц. Значение норматива говорит о том, что Банк не имеет собственных средств для приобретения долей других юридических лиц.

Исследуя динамику изменения  нормативов, можно отметить, что максимально близко к границе, заданной указаниями Банка России нормативы кредитной организации приблизились в 2009 г. В 2011 г. ситуация по ряду показателей (Н1, Н2, Н3,  Н7) улучшается значительно, по остальным нормативам в меньшей степени, но тоже оптимизируется. Улучшение показателей Н1, Н4, Н10.1 связано в первую очередь с увеличением собственного капитала банка за счет дополнительной эмиссии в 2010 г., т.к. величина этих нормативов напрямую зависит от величины собственного капитала банка. Качественного улучшения же по значениям нормативов Н2 и Н3 скорее всего удалось добиться с помощью квалифицированного управления активами и, как следствие, сильной диверсификацией ссудного портфеля.

Таким образом, банк выполняет все обязательные нормативы деятельности, установленные ЦБ, что является результатом функционирования в банке специальной системы управления и контроля над активами и пассивами, лимитированием кредитных рисков, которая позволяет ежедневно гарантированно выполнять все обязательные нормативы. В результате оценки нормативов деятельности банк можно отнести к банкам, имеющим приемлемый  уровень риска, позволяющий сохранить финансовую устойчивость.

 

 

2.6 Характеристика кадрового  состава организации

 

Анализ кадрового состава  организации предполагает периодическое  и целенаправленное изучение работников по характеристикам пола, возраста, образования, квалификации, стажу работы и другим социально-демографическим признакам.