Стратегическое планирование на предприятии ПАО АНК «Башнефть»

 

План на 2016 год

Объем производства нефтепродуктов, тонн	975000
Издержки на производство одной тонны, руб.	287
Цена одной тонны нефтепродуктов, руб.	600

 

Финансовые результаты, план на 2016 год, млн. руб.

Наименование показателя	2016 год
Выручка от продажи нефтепродуктов	585
Себестоимость	279,6
Валовая прибыль	305,4
Коммерческие расходы	92
Управленческие расходы	11
Прибыль от продаж	202,4
Прочие расходы	0,5
Прибыль до налогообложения	201,9
Налог на прибыль	40,38
Чистая прибыль	161,52

 

Для оплаты счетов за катализаторы, воду, топливо и электроэнергию взят краткосрочный кредит на 12 месяцев: 140,1 млн.руб.

Для расчета с поставщиками оборудования взят долгосрочный кредит на 8 лет: 500 млн.руб.

6. Финансовое планирование предприятия.

 

Баланс доходов и расходов

Показатели, млн. руб.	2014 год	2016 год - плановый
Доходы и поступления средств
Балансовая прибыль	179	201,9
Амортизационные отчисления	79,5	85
Долгосрочный кредит	300	800
Краткосрочный кредит	50	140
Итого доходов и поступлений средств	608,5	1226,9
Расходы и отчисления средств
Отчисления: В фонд накопления В фонд потребления В резервный фонд	20 13 4	21 15 8
Прочие расходы	0,4	0,5
Итого расходов и отчислений	37,4	44,5
Превышение доходов над расходами (+) или превышение расходов над доходами (-)	+571,1	+1182,4
Платежи в бюджет
Налог на недвижимость	11	15
Налог на прибыль	35,72	40,38
НДС	10	12
Итого платежей в бюджет	56,72	67,38

Бухгалтерский баланс, план на 2016 г.

Наименование показателя	Значение, млн. руб.
Актив
Внеоборотные активы
Нематериальные активы	8
Основные средства	500
Прочие внеоборотные активы (лицензии)	10
Итого по разделу I	590
Оборотные активы
Запасы: Сырье, материалы и пр. Готовая продукция	90,1 280
НДС по приобретенным ценностям	12
Дебиторская задолженность	130
Денежные средства	100
Прочие оборотные активы	2
Итого по разделу II	614,1
Баланс	1204,1
Пассив
Капитал и резервы
Уставный капитал	5
Добавочный капитал	28
Резервный капитал	24
Нераспределенная прибыль	117,52
Итого по разделу III	174,52
Долгосрочные обязательства
Заемные средства: Кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	800
Итого по разделу IV	800
Краткосрочные обязательства
Заемные средства: Кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты Текущая часть долгосрочных кредитов и займов	140   50
Кредиторская задолженность	39,58
Итого по разделу V	229,58
Баланс	1204,1

Финансовый анализ

Рентабельность

Рентабельность собственного капитала (СК)=Чистая прибыль/СК=161,52/174,52=0,92 или  92%

Рентабельность затрат=Чистая прибыль/Себестоимость=161,52/279,6=0,578 или 57,8%

Рентабельность реализованной продукции=Выручка от продажи/Себестоимость=585/279,6=2,09 или 209%

Ликвидность

Коэффициент текущей ликвидности=Оборотные активы (без ДЗ)/Краткосрочные обязательства=484,4/229,58=2,1 или 210%

Коэффициент быстрой ликвидности=(Оборотные активы-Запасы)/Краткосрочные обязательства=(614,1-370,1)/229,58=1,06 или 106%

Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) =Денежные средства/Краткосрочные обязательства=100/229,58=0,436 или 43,6%

Анализ производственно-финансовоголевериджа

Эффект финансового рычага (ЭФР) =(Выручка-Постоянные затраты-Переменные затраты)/(Выручка-Постоянные затраты-Переменные затраты-Выплаты по заемному капиталу) = (585-123,672-101,094)/(585-123,672-101,094-190)=2,12

Эффект операционного рычага (ЭОР) =(Выручка -Переменные затраты)/(Выручка-Постоянные затраты-Переменные затраты) = (585-123,672)/(585-123,672-101,094)=1,28

Совокупный риск=ЭФР*ЭОР=2,12*1,28=2,71

Точка безубыточности

Точка безубыточности(Тб)=Постоянные затраты/(Цена за тонну-Переменные издержки на тонну)=101094000/(600-126,84)=213660 тонн или 128,2 млн. руб.

Запас финансовой прочности=(Выручка-Тб)/Выручка=(585-128,2)/585=0,78 или 78%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. Планирование социального развития  предприятия.

Социальный пакет представляет собой льготы, гарантии и компенсации, предоставляемые работникам на основе законодательства РФ, сверх законодательства, а также льготы, гарантии и компенсации, неработающим пенсионерам и членам семей работников.

 

Социальное направление представлено следующими пунктами:

• социальный пакет на основе законодательства РФ;
• социальный пакет сверх законодательства РФ;
• льготы, гарантии и компенсации, связанные с особенностями нефтегазового производства;
• негосударственная пенсионная система;
• страхование работников в рамках ДМС;
• организация досуга для детей сотрудников;
• предоставляемые работникам путевки в санаторий;
• ежегодные медицинские осмотры сотрудников за счет предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

 

ПАО АНК «Башнефть»- нефтегазовая компания и одна из ведущих нефтеперерабатывающих компаний.

Научно-технический уровень и компетентный персонал позволяет компании эффективней использовать ресурсы, разрабатывать собственное производство развивать и превосходствовать имеющиеся достижения. Социальная политика, направленная на помощь и благотворительность, а также на обеспеченность трудовыми местами, содействует не только улучшению торговой сети, но и для государства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы.

 

1. Планирование на предприятии: Учебник / Р.В. Савкина. - М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и Ко", 2013. - 324 с.
2. Планирование на предприятии. Учебник и практикум : учебник для бакалавров / В.А. Горемыкин.— 9-е изд., перераб. и доп.— М.: Издательство Юрайт, 2014.— 857 с
3. Бухалков М.И. Планирование на предприятии: Учебник.-3-е изд., испр.-М.: ИНФРА - М, 2010г.- 416с.
4. Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник. - 2-е изд.,перераб. - Мн.: Новое знание, 2001. - 635 с.
5. Ершова И.В., Прилуцкая М.А. Планирование на предприятии: Учебное пособие / И. В. Ершова, М. А. Прилуцкая. Екатеринбург: УГТУ-УПИ, 2008.
6. Официальный сайт ОАО "Газпром нефть" [Электронный ресурс]. URL: http://www.bashneft.ru/
7. Официальный сайт ОАО "Газпром нефть" [Электронный ресурс]. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/