Социальное планирование и прогнозирование на предприятии

   Введение

   В настоящее время ни одна сфера жизни общества не может обойтись без прогнозов как средства познания будущего.  В данной курсовой работе мы рассмотрим  прогнозирование и планирование деятельности предприятия, обоснование основных направлений экономической политики, предвидение последствий принимаемых решений.  Прогнозирование является одним из решающих научных факторов формирования стратегии и тактики развития предприятия.

   Актуальность  данной темы как в условиях развитой рыночной экономики, таки переходной экономики определяется тем, что уровень прогнозирования деятельности предприятия обуславливает эффективность планирования и управления экономикой и другими сферами.

   Целью данной курсовой работы является составление финансового плана на предстоящий период. Для этого необходимо решить следующие задачи: определить потребность в строительных машинах и оборудовании; сущность  прогнозирования и планирования и области их применения; ставить годовой план выручки от реализации продукции по видам специализированных работ; рассчитать суммы плановых затрат на приобретение материальных ресурсов; рассчитать затраты на оплату труда производственного персонала; рассчитать постоянные затраты. 
 
 
 
 
 
 
 

 

      Прогнозирование выручки от реализации

      Планируемые показатели доходной части бюджета  предприятия являются фундаментом  для большей части стратегических и тактических финансовых планов.                 

      Форма составления годового плана выручки  от реализации (Вреал) продукции по видам специализированных работ с разбивкой по месяцам приведена в таблице 5.

                                                                                                              

Где Вреал - выручка от реализации продукции;

В - выработка на одного работника в год;

Ч - среднесписочная  численность работников, чел.

                                                                                               

- выручка от реализации продукции  в феврале;

- выручка от реализации продукции  в январе;

Кфевр - Коэффициент изменения объема работ в марте.

 

 

 

  

  Выручка от реализации продукции по видам  специализированных работ за год  составит – 96307866 рублей.

  Планирование  переменных издержек

      Разделение  затрат на переменные и постоянные имеет важное значение при переходе к рыночным отношениям. Такой метод  учета затрат широко применяется  в странах с развитыми рыночными  отношениями.

      В строительстве в зависимости от назначения и места совершения строительных работ при планировании и учета затрат принят следующий перечень статей: материалы, расходы на оплату труда рабочих, расходы по содержанию и эксплуатации строительных машин и механизмов - эти статьи затрат объединены в группу прямых затрат. Четвертой статьей затрат являются накладные расходы.

      Для удобства выделения переменных и постоянных затрат в составе себестоимости строительства принимаем, что к переменным относятся все прямые затраты, а к постоянным - все накладные расходы. Переменные затраты изменяются пропорционально изменению объема работ. Планирование материальных затрат осуществляется по их уровню в процентах к сумме выручки.

      Доля затрат на материалы в составе выручки (объема) по видам работ равна:

• нулевой цикл - 55%;
• санитарно-технические - 35%;
• отделочные - 40%;
• столярные - 45%;
• кровельные - 30%.

      МЗ=1363264*0,55=749795 руб.

      МЗ=1311940*0,35=459179 руб.

      МЗ=575354*0,4=230142 руб. 

 

 

      

      Сумма плановых затрат на приобретение материальных ресурсов составит – 38749195 рублей.

      Плановый фонд оплаты труда работников, занятых на производстве строительно-монтажных работ, определяется произведением среднесписочной численности этих работников по месяцам на их среднюю заработную плату. Начисления на заработную определяются по действующим нормативам в процентах к заработной плате. 

     Ч=28+28+26+39+26=147 чел.

     Январь=147*1,0=147 чел.

     Февраль=147*1,0=147 чел.

     Средняя заработная плата по месяцам не изменяется и определяется как средневзвешенная величина по численности рабочих:

,                                                                                                           

где  - заработная плата рабочих по -му виду работ;

- численность рабочих, занятых -ым видом работ.

Фот=Ч*Сред.з/п

Фот=147*4391=645477 руб.

Страховые взносы=Фот*0,26

Страховые взносы=645477*0,26=167824

Фот с  нач.=Фот+Страх.взносы

Фот с  нач.=645477+167824=813301 руб.

      Фонд  оплаты труда управленческого персонала определяется исходя из следующих ограничений:

• по численности - на каждые 7 рабочих один служащий.

      Для определения количества служащих необходимо исходить из среднегодовой численности  рабочих:

   

                                                                                                 

 
 

      Суммарная месячная заработная плата составит – 32885 рублей.

      Распределим полученное число служащих по конкретным должностям и определим их суммарную месячную зарплату, которая не будет меняться по месяцам. Расчеты произведены в дополнительной таблице вида 7.1.

      Амортизационные отчисления на полное восстановление собственных основных фондов рассчитываются исходя из равномерного начисления износа в течение пятилетнего срока эксплуатации основного оборудования и двадцатилетней эксплуатации зданий и сооружений  . При этом для вновь приобретенных основных фондов амортизация будет рассчитываться:

;      ,                                                                         

      где   - соответственно стоимость приобретенных зданий или оборудования.

     

      Для уже имевшихся на начало года основных фондов исходим из предположения, что  здания к началу периода эксплуатировались  в течение 5 лет, а оборудование - 1 год.

      Тогда амортизация соответственно составит

;      .           

                  

А=5000+458+6732+25248=37438 руб.                                  

      Расходы на служебные командировки, затраты  на временные здания и сооружения, представительские и конторские расходы, расходы на коммунальные услуги, а также прочие постоянные затраты рассчитываются в процентах от заработной платы рабочих за месяц без начислений на нее.

Рсл.ком.=Фот*%/100

Рсл.ком.=645477*1,04/100=6713 руб.

Звр.зд.соор=645477*3,18/100=20526 руб.

Пред.к.рас.=645477*0,16/100=1033 руб.

Рком.ус.=645477*0,33/100=2130 руб.

Пр.пост.р.=645477*1,6/100=10328 руб.

      Расходы, связанные с кредитованием, определяются с учетом того, что погашение всех видов кредитов осуществляется постоянно равными долями, вносимыми ежемесячно, начиная со следующего после предоставления кредита месяца. Период погашения краткосрочного кредита равен 12 месяцам, долгосрочного кредита - 3 года. Проценты по краткосрочному кредиту составляют 10 % годовых, а по долгосрочному - 12% годовых. Проценты по долгосрочному и краткосрочному кредитам начисляются только на сумму кредита, полученного в текущем году.