Социальное планирование и прогнозирование на предприятии

      Определение сумм для погашения кредитов осуществляется по формуле взноса на амортизацию  платежа, который включает в себя процент и суммы в оплату основной части долга, позволяющие погасить кредит в течение установленного срока:

,                                                                                                 

Р - размер периодического платежа для погашения (амортизации) долга;

К - сумма первоначального долга; Т - период погашения долга, лет;  i - ставка годового процента, доли единиц. Для определения размера ежемесячного платежа нео6ходимо разделить номинальную ставку годового процента на частоту начисления процента, т. е. на 12, и умножить число лет на число периодов погашения долга, т. е. тоже на 12.

      В результате произведенных расчетов и суммирования отдельных  

      элементов определяются постоянные затраты, а результаты расчета сводятся в табл. 8.

 

 

      

      Сумма постоянных затрат составит – 2352096 рублей.

      Планирование  финансовых результатов  деятельности предприятия

      Одна  из основных задач составления плана  финансовых результатов (плана прибылей и убытков) деятельности предприятия заключается в том, чтобы показать в динамике качественные и количественные изменения финансового положения предприятия в течение предстоящего периода. В этом состоит его основное отличие от баланса, который дает статичную картину экономического положения предприятия в конкретный момент времени.    

      Финансовый  план, с помощью которого оцениваются  доходы и расходы в ближайшей  перспективе, является основой для  составления сметы будущих расходов предприятия и определения потребности  в привлечении дополнительных финансовых средств.    

      Налог на имущество (Ни) - рассчитывается ежеквартально, а полученная сумма налога равномерно распределяется по месяцам квартала. Каждый квартал суммируется остаточная стоимость зданий и сооружений (Сзд.о), оборудования и материальных запасов Полученная квартальная сумма налога делится равномерно по месяцам.

      Ни=((Косн.+Сзд+Соб-Агод)*0,022)/12

      Ни=((2423808+1200000+27500-449256)*0,022)/12=7512

      Пер.з.=МЗ+Зз/п.

     Пер.з.=2174139+813301=2987440 руб.

     Сумма покрытия=В-Пер.з

     Сумма покрытия=5215963-2987440=2228523 руб.

     Чист.пр.=Сумма  покрытия-Пост.р.

     Чист.пр.=2228523-187603=2040920 руб.

     Пр.=Чист.пр.-Налог

     Пр.=2040920-7517=2033403 руб.

     Пр.ост.=Пр.-Налог  на прибыль

     Пр.ост.=2033403-406681=1626722 руб.  
 

 

      Основные финансовые коэффициенты

      Оценка  результатов хозяйственной деятельности предприятия включает, прежде всего, анализ структуры активов и пассивов.

 1. Коэффициенты ликвидности

     Коэффициенты  ликвидности позволяют определить способность предприятия оплатить свои краткосрочные обязательства в течение отчетного периода. Наиболее важными являются следующие:

• коэффициент общей  ликвидности

• коэффициент срочной  ликвидности;

• коэффициент абсолютной  ликвидности;

• чистый  оборотный капитал.

     2.Коэффициенты  деловой активности.

     Коэффициенты  деловой активности позволяют проанализировать, насколько эффективно предприятие  использует свои средства. Как правило, к этой группе относятся различные  показатели оборачиваемости. Показатели оборачиваемости имеют большое значение для оценки финансового положения компании, поскольку скорость оборота средств, то есть скорость превращения их в денежную форму, оказывает непосредственное влияние на платежеспособность предприятия. Кроме того, увеличение скорости оборота средств при прочих равных условиях отражает повышение производственно-технического потенциала фирмы.

• Коэффициент оборачиваемости активов;

• коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности;

• коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности;

• коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов;

• коэффициент оборачиваемости основных средств (или фондоотдача);

• коэффициент оборачиваемости собственного капитала.

     3. Коэффициенты рентабельности

     Коэффициенты  рентабельности показывают, насколько  прибыльна деятельность компании. Эти коэффициенты рассчитываются как отношение полученной прибыли к затраченным средствам, либо как отношение полученной прибыли к объему реализованной продукции.

• коэффициент рентабельности всех активов предприятия (рентабельность активов);

• коэффициент рентабельности реализации (рентабельность реализации);

• коэффициент рентабельности собственного капитала (рентабельность собственного капитала).

     4. Показатели структуры  капитала (или коэффициенты  платежеспособности)

     Показатели  структуры капитала характеризуют степень защищенности интересов кредиторов и инвесторов, имеющих долгосрочные вложения в компанию. Они отражают способность предприятия погашать долгосрочную задолженность. Коэффициенты этой группы называются также коэффициентами платежеспособности. Речь идет о коэффициенте собственности, коэффициенте финансовой зависимости и коэффициенте защищенности кредиторов.

• Коэффициент собственности;

• коэффициент заемного капитала;

• коэффициент финансовой зависимости;

Анализ  безубыточности предприятия    

     Анализ  безубыточности позволяет определить тот минимально необходимый объем  реализации продукции, при котором  предприятие покрывает все свои расходы, и работает безубыточно, не получая прибыли, но и не принося убытков. Этот минимально необходимый объем работ соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равна нулю. При таком бесприбыльном обороте сумма покрытия (постоянные затраты и прибыль ) в стоимостном выражении соответствует постоянным затратам.

     Таким образом, минимально необходимый для  безубыточной работы объем реализации строительной продукции  будет равен:

     При расчете безубыточности используют относительную величину суммы покрытия, то есть определяют процент постоянных затрат и прибыли в выручке (В) за конкретный отчетный период - коэффициент  покрытия (КП).

       

               
 
 
 
 
 
 

Заключение

   Целью данной курсовой работы было составление финансового плана на предстоящий период. Для этого мы решили следующие задачи:

   - определили потребность в строительных машинах и оборудовании – 27500 руб.;

   - годовая выручка от реализации продукции по видам специализированных работ составила – 96307866 руб.;

   - рассчитали суммы плановых затрат на приобретение материальных ресурсов – 38749195 руб.;

   - рассчитали затраты на оплату труда производственного персонала – 979281 руб.;

   - рассчитали постоянные затраты – 2352096 руб.;

а также составили план финансовых результатов и движения денежных потоков.

      Рассмотрены основные финансовые коэффициенты: ликвидности, деловой активности, рентабельности, платежеспособности. Был проведен анализ безубыточности предприятия.