Разработка управленческого решения по увеличению прибыли ОАО «АвтоВАЗ»

Коэффициент вариации может изменяться от 0 до 100 %. Чем больше коэффициент, тем сильнее колеблемость. Установлена следующая качественная оценка различных значений коэффициента вариации:

• до 10 % — слабая колеблемость;
• 10—25 % — умеренная колеблемость;
• свыше 25 % — высокая колеблемость.

Можно применять также несколько упрощенный метод определения степени риска.

Количественно риск инвестора характеризуется оценкой им вероятной величины максимального и минимального доходов. Чем больше диапазон между этими величинами при равной их вероятности, тем выше степень риска.

Поэтому для расчета дисперсии, среднего квадратического отклонения и коэффициента вариации можно использовать следующие формулы (рис. 13):

Рисунок 13

 

Где  а2 — дисперсия; 
Pmax — вероятность получения максимального дохода (прибыли, рентабельности); 
хmах — максимальная величина дохода (прибыли, рентабельности); 
х — средняя ожидаемая величина дохода (прибыли, рентабельности); 
Pmin — вероятность получения минимального дохода (прибыли, рентабельности); 
xmin — минимальная величина дохода (прибыли, рентабельности); 
a     —   среднее  квадратическое  отклонение; 
V — коэффициент вариации.

Риском можно управлять, т.е. использовать различные приемы, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации управления риском во многом определяется классификацией риска.

 

Классификация рисков

 

Под классификацией рисков следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно обоснованная классификация рисков позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском, так как каждому риску соответствует своя система приемов управления риском.

Квалификационная система рисков включает группу, категории, виды, подвиды и разновидности рисков. В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно поделить на две большие группы:

1. риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. К этим рискам относятся риски: природно-естественные, экологические, политические, транспортные и часть коммерческих (имущественные, производственные, торговые);
2. спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся финансовые риски, представляющие собой часть коммерческих рисков.

По основной причине возникновения (базисный или природный риск) риски делятся на следующие категории:

• природно-естественные риски — риски, связанные с проявлением стихийных сил природы (землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия и т.п.);
• экологические риски — риски, связанные с загрязнением окружающей среды;
• политические риски — риски, связаные с политической ситуацией в стране и деятельностью государства. Политические риски возникают при нарушении условий производственно-торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим от хозяйствующего субъекта. К политическим рискам относятся:
• невозможность осуществления хозяйственной деятельности вследствие военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране, национализации, конфискации товаров и предприятий, введения эмбарго, из-за отказа нового правительства выполнять принятые его предшественниками обязательства и т.п.;
• введение отсрочки (моратория) на внешние платежи на определенный срок ввиду наступления чрезвычайных обстоятельств (забастовка, война и т.д.);
• неблагоприятное изменение налогового законодательства;
• запрет или ограничение конверсии национальной валюты в валюту платежа (в этом случае обязательство перед экспортерами может быть выполнено в национальной валюте, имеющей ограниченную сферу применения);
• транспортные риски — риски, связанные с перевозками грузов транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и т.д.;
• коммерческие риски — опасность потерь в процессе финансовохозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результатов отданной коммерческой сделки.

По структурному признаку коммерческие риски делятся на следующие категории:

• имущественные риски — риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической систем и т.п.;
• производственные риски — риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии;
• торговые риски — представляют собой риски, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, непоставки товара и т.п.; финансовые риски — связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств). К ним относятся:
• риски, связанные с покупательной способностью денег:
• инфляционный риск — риск того, что при росте инфляции (обесценение денег и, соответственно, рост цен) получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут;
• дефляционный риск — риск того, что при росте дефляции (снижение цен и, соответственно, увеличение покупательной способности денег) происходят падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение доходов;
• валютные риски — опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций;
• риски ликвидности — риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительной стоимости;
• риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски):
• риск упущенной выгоды — риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т.п.);
• риск снижения доходности — риск, возникающий в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам, а также по портфельным инвестициям, связанным с формированием инвестиционного портфеля, представляющим собой приобретение ценных бумаг и других активов (сюда могут относиться: процентные риски — опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами, селинговыми компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам, риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам;
• кредитный риск — опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору, риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга);
• риски прямых финансовых потерь — биржевые риски, представляющие собой опасность потерь от биржевых сделок (риск неплатежа по коммерческим сделкам, риск неплатежа комиссионного вознаграждения брокерской фирмы и т.п.);
• селективный риск (лат. selektio — выбор, отбор) — риск неправильного выбора видов вложения капитала, вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг при формировании инвестиционного портфеля;
• риск банкротства — опасность в результате неправильного выбора вложения капитала полной потери предпринимателем собственного капитала и его неспособности рассчитываться по взятым на себя обязательствам.

 

 

 

 

 

    Разработка и принятие решения в условиях риска

 

Одно из главных правил управленческой деятельности гласит: не избегать риска, а предвидеть его, стремясь снизить до возможно более низкого уровня. Это требует грамотного управления рисками, т.е. своевременного предвидения, заблаговременного выявления неопределенностей и их последствий на деятельность организации для разработки и реализации УР по их уменьшению.

Организация процесса управления риском и снижением неопределенностей представлена на рисунке.

Для анализа риска нужна прежде всего, быстрая и достоверная информация. В условиях более жесткой конкуренции, вызванной глобализацией рынков, победу будут одерживать не крупные предприятия над малыми, а динамичные над медленно реагирующими на изменение обстановки. Второй этап управления риском — выявление риска.

Для того чтобы выявить, оценить риск и принять соoтветствующее решение по его снижению, необходимо cобрать исходную информацию об объекте — носителе риска. Эта стадия включает два этапа: отбор информации о структуре объекта и выявление опасностей или инцидентов.

Основные методы получения исходной информации об исследуемых объектах:

• стандартизированный опросный лист;
• рассмотрение и анализ первичных документов отчётности;
• анализ данных ежеквартальных и годовых финансовых отчетов;
• составление и анализ диаграммы организационной структуры;
• составление и анализ карт технологических процессов;
• инспекционные посещения;
• консультации специалистов;
• экспертиза документации внешними аудиторами.

Схема управления рисками (рис. 14)

 

 

Таким образом, можно сделать обобщенный алгоритм разработки решения:

1. Идентификация проблемной ситуации.
2. Целевая ориентация решения.
3. Разработка альтернатив.
4. Принятие решения.
5. Организация и контроль выполнения решения.

При описании первого этапа (идентификация проблемной ситуации) следует ответить на следующие вопросы:

- Определение проблемы:

1. Тип решаемой проблемы.

2. Симптомы проблемы.

3. Причины возникновения проблемы (дерево причин).

4. Управляемые факторы (на основе  дерева причин проблемы).

- Определение внешней среды  проблемы:

1. Факторы внешней среды, влияющие  на решение (на основе дерева  причин проблемы).

2. Тип внешней среды решения (условия определенности, неопределенности, риска).

3. Природы, источники возникновения  и диапазон возможных значений  факторов неопределенности.

При описании второго этапа (целевая ориентация решения) следует придерживаться следующей структуры:

- Постановка цели решения:

1. Формулировка цели, решающей проблему (преодоление проблемной ситуации).

2. Построение дерева целей.

- Определение критериев и показателей  оценки решения:

1. Определение количественных и  качественных показателей оценки  решения (в рамках каждой цели) и их изображение на дереве целей.

2. Определение сравнительной значимости  целей и показателей.

На третьем этапе (разработка альтернатив) следует придерживаться следующей последовательности действий:

- Определение альтернатив:

1. Формулировка исходного множества  альтернатив.

2. Определение множества допустимых  решений.

3. Определение значений выбранных  для оценки каждой альтернативы  показателей.

- Оценка альтернатив:

1. Отбор эффективных альтернатив.

2. С помощью теории ожидаемой  полезности провести анализ альтернатив, рассчитав интегральные показатели для каждой альтернативы на основе суммирования с учетом их весов.

3. Моделирование последствий выбора  каждой альтернативы.

На четвертом этапе (принятие решения) следует ответить на следующие вопросы:

- Выбор альтернативы:

1. Расчет и сравнение значений  выбранных критериев для каждой  альтернативы с учетом различной значимости.

2. Обоснование выбора наилучшей  альтернативы.

3. Анализ чувствительности выбора  к изменению факторов.

На пятом этапе (организация и контроль выполнения решения) следует придерживаться следующей логики изложения:

- Организация выполнения решения:

1. Утверждение решения у руководства  и согласование решения с исполнителями и руководителями других служб и подразделений.

2. Разработка плана реализации  решения (сетевое планирование (структурное, календарное и ресурсное)).

3. Формулировка задач исполнителям, распределение полномочий и ответственности (матрица распределения ответственности).

4. Мотивация исполнителей.

- Контроль выполнения решения:

1. Измерение результатов реализации решения (определить контролируемые индикаторы и периодичность контроля за исполнением решения).

2. Сравнение фактических и ожидаемых  результатов реализации решения (определить диапазоны контролируемых показателей, выход за которые приводит к необходимости нового управленческого воздействия).

3. Оценка эффективности решения (метод «затраты — прибыль»).

 

 

 

 

2. Разработка управленческого решения по увеличению прибыли ОАО «АвтоВАЗ».

 

2.1. Идентификация проблемной ситуации

 

 

ОАО «АвтоВА́З» – российская автомобилестроительная компания, крупнейший производитель легковых автомобилей в России и Восточной Европе. Полное официальное название – Открытое акционерное общество «АвтоВАЗ». Образован в 1969 году.

Безусловные достоинства, характерные для всех моделей – относительно высокие динамические качества, хорошая управляемость и устойчивость на различных типах дорог, крепкие энергопоглощающие бамперы. Автомобиль современен, динамичен, комфортабелен, безопасен и долговечен.

В состав производственных единиц ОАО «АвтоВАЗ» входят:

• металлургическое производство (МтП);
• прессовое производство (ПрП);
• сборочно-кузовное производство (СКП);
• механосборочное производство (МСП);
• инструментальное производство (ООО Лада инструмент);
• производство ремонта и обслуживания оборудования (ООО АВТОВАЗ ПРОО);
• производство пластмассовых изделий (ППИ);
• опытно-промышленное производство (ОПП);
• производство пресс-форм и штампов (ППШ).

В 2008 году компания планировала выпустить 959,7 тыс. автомобилей и сборочных комплектов, в том числе 125 тыс. автомобилей Lada Kalina, более 210 тыс. автомобилей модели Lada Samara, 35 тыс. трехдверных внедорожников Lada 4х4 и 8 тыс. автомобилей «Lada 112 Coupe».Экспорт автомобилей и автокомплектов в 2008 году предполагалось увеличить до 194 тыс. единиц.

В кризисный 2009 год первоначально планировалось выпустить 475 тыс. автомобилей, затем эта цифра была скорректирована до 332 тысяч автомобилей. В 2009 году завод останавливался дважды с начала года. Сначала в феврале 2009 года – из-за отказа производителей автокомпонентов отгружать продукцию автогиганту, пока он не погасит перед ними свои долги. Другой раз – уже на весь август – по решению топ-менеджмента из-за проблем со сбытом.