Потребительское кредитование физических лиц в коммерческом банке (на примере ООО «Русфинанс банк»)

• S = 1 или 1,05 – Заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности;
• S больше 1, но меньше 2,42 – соответствует второму классу;
• S равно или больше 2,42 – соответствует третьему классу.

Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

Мероприятия по снижению банковских рисков в системе кредитования физических лиц в ООО «Русфинанс Банк»

На данном этапе оцениваются различные виды кредитных рисков:

1) отраслевые:

• состояние рынка по отрасли;
• тенденции в развитии конкуренции;
• уровень государственной поддержки;
• значимость предприятия в масштабах региона;
• риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков;

2) акционерные:

• риск передела акционерного капитала;
• согласованность позиций крупных акционеров;

3) регулирования деятельности  предприятия:

• подчиненность (внешняя финансовая структура);
• формальное и неформальное регулирование деятельности;
• лицензирование деятельности;
• льготы и риски их отмены;
• риски штрафов и санкций;
• правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе);

4) производственные и  управленческие:

• технологический уровень производства;
• риски снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв поставок и т.д.);
• риски, связанные с банками, в которых открыты счета;
• деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т.д.);
• качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям, влиятельность в деловых и финансовых кругах).

В целях совершенствования технологий принятия решений и повышения управляемости банком ООО «Русфинанс Банк» осуществлена крупномасштабная реорганизация филиальной сети, основными принципами которой стали переход от административно-территориального к экономико-географическому принципу функционирования филиалов и перераспределение полномочий от центра к регионам.

Проведенное укрупнение территориальных банков и отделений позволило значительно усилить их потенциал, расширить возможности для участия в крупных региональных проектах и программах экономического развития, повысить эффективность обслуживания региональных финансовых рынков.

Банком ООО «Русфинанс Банк» определены общие принципы и порядок формирования организационной структуры филиалов, на всех уровнях управления Банка создана единая система коллегиальных органов.

Для организации работы по управлению кредитным и операционным рисками в условиях роста ссудной задолженности и расширения полномочий низовых звеньев в банке ООО «Русфинанс Банк» сформировано управление рисков, введена в действие система присвоения крупным корпоративным клиентам внутреннего кредитного рейтинга.

Совершенствование модели управления рисками потребовало реорганизации контрольно-ревизионных служб и создания службы внутреннего контроля, подразделения которой ориентированы на решение задачи повышения эффективности контроля, выявления и устранения причин нарушений и ошибок.

Таким образом, целенаправленные усилия по развитию бизнеса и обеспечению эффективной работы банка ООО «Русфинанс Банк» позволили обеспечить достижение всех финансовых целевых ориентиров – поддерживать рентабельность капитала на уровне 25 %-31 %, добиться снижения показателя cost/income с 63 % до 46 %.

Обеспечивая необходимый для развития бизнеса и покрытия рисков запас капитала, банк ООО «Русфинанс Банк» использовал экономически эффективные методы увеличения собственных средств.

Рассматривая проблемы улучшения качества кредитного портфеля важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.

Основной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям:

1. управление совокупным риском кредитного портфеля;
2. управление организацией кредитного процесса и операциями;
3. управление неработающим кредитным портфелем;
4. оценка политики управления кредитными рисками;
5. оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам;
6. составление модели управления кредитными рисками.

1) Управление совокупным риском кредитного портфеля банка ООО «Русфинанс Банк» в первую очередь зависит от официальной кредитной политики. Объектами ее анализа являются:

• лимит на общую сумму выданных кредитов;
• географические лимиты;
• концентрация кредитов;
• распределение по категориям клиентов;
• виды кредитов;
• сроки кредитов;
• кредитное ценообразование;
• особенности ценовой политики кредитной организации;
• кредитное администрирование и делегирование полномочий;
• процедуры по оценке качества ссуд;
• максимальное соотношение суммы кредита и отдельных видов залога;
• организация учета и внутреннего контроля за кредитным процессом;
• особенности определения групп риска;
• работа с проблемными кредитами;
• финансовая информация и кредитная история;
• методологическая база кредитного процесса;
• взаимосвязь с другими отделами кредитной организации. Анализ рисков организации кредитного процесса и кредитных
• операций должен включать:
• методику кредитного анализа и процесс утверждения кредита;
• критерии для получения разрешения на выдачу кредитов, определения политики процентных ставок и кредитных лимитов на всех уровнях управления банком;
• залоговую политику для всех видов кредитов, действующие методы в отношении переоценки залога;
• процесс мониторинга и отслеживания кредитов, включая ответственных лиц, критерии соответствия и средства контроля;
• методику работы с проблемными кредитами;
• анализ информационных технологий, потоков и кадров. Анализ рисков неработающего кредитного портфеля должен
• включать в себя следующие аспекты:
• кредиты (включая основную сумму и проценты), просроченные более чем на 30, 90, 180 и 360 дн.;
• причины ухудшения качества кредитного портфеля;
• существенную информацию по неработающим кредитам;
• достаточность созданных резервов на возможные потери по ссудам;
• влияние ухудшения качества кредитов на прибыли и убытки кредитной организации;

2) Анализ и оценка политики управления качеством кредитного портфеля ООО «Русфинанс Банк» включает:

• анализ ограничений или уменьшения кредитных рисков, например, определяющие концентрацию и размер кредитов;
• кредитование связанных с кредитной организацией лиц или превышение лимитов;
• анализ вероятности погашения портфеля кредитов и прочих кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные проценты, которые подвергают кредитному риску;
• уровень, распределение и важность классифицированных кредитов;
• уровень и состав ненакапливаемых, неработающих, пересмотренных, пролонгированных кредитов и кредитов с пониженной ставкой;
• достаточность резервов по переоценке кредитов;
• способность руководства управлять проблемными активами и собирать их;
• чрезмерная концентрация кредитов;
• соответствие и эффективность кредитной политики и кредитных процедур, а также их соблюдение;
• адекватность и эффективность процедур кредитной организации по определению и отслеживанию первоначальных и изменяющихся рисков или рисков, связанных с уже действующими кредитами, процедуры урегулирования.

3) Анализ эффективности политики по ограничению или снижению кредитных рисков организации ООО «Русфинанс Банк»  связан с анализом крупных кредитов, кредитов, выданных связанным с кредитной организацией лицам, акционерам, инсайдерам, кредитованием отдельных географических регионов и экономических секторов, работы кредитной организации с пересмотренными долгами и реструктурированными кредитами.

4) Анализ рисков классификации и реклассификации активов банка ООО «Русфинанс Банк» является основным инструментом управления рисками и предполагает анализ стандартов классификации активов, всех случаев их пересмотра и отклонений от стандартов, критериев классификации и распределения по группам риска, критериев реклассификации кредитных операций.

5) Анализ оценки и политики резервирования кредитных потерь организации ООО «Русфинанс Банк» должен включать:

• анализ установленного кредитной организацией уровня потерь;
• адекватность и достаточность фактически созданных резервов под возможные потери по ссудам;
• качество кредитных инструкций, методик и процедур;
• предыдущий опыт по убыткам;
• рост кредитного портфеля;
• качество управления в областях кредитования;
• возврат кредитов и практику взыскания кредитов;
• изменения в национальной и местной экономической и конкурентной среде;
• анализ работы с убыточными активами.

Таким образом, основным содержанием отдельных компонентов системы управления кредитными рисками организации ООО «Русфинанс Банк»  должно быть:

1. накопление и анализ новых инструментов и видов кредитования, методического и документального обеспечения и информации;
2. планирование и организация деятельности кредитного управления, управления рисками и службы внутреннего контроля кредитной организации в направлении достижения минимизации рисков;
3. разработка и отбор мер воздействия на размеры и условия выделения средств и их использования, отраслевые и региональные приоритеты, разработка методов оценки производственного, финансового, коммерческого рисков ликвидности кредитной сделки и других сопутствующих рисков со стороны соответствующих служб кредитной организации;
4. установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого юридического лица и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля банка, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом;
5. разработка стандартов действий работников кредитной организации в процессе кредитования и особенно в случаях реализации отдельных видов рисков.

Описываемая система должна отличаться связанностью, согласованностью всех ее звеньев и их сосредоточенности на самых основных компонентах риска и его кредитования путем выделения существенных зависимостей и выборок.

К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе в развитии банка ООО «Русфинанс Банк» можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

• потребностей клиента в кредитовании;
• размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей;
• объема и ликвидности залога;
• степени достоверности получаемой информации;
• производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.);
• коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);
• финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);
• риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;
• риска невозможности осуществления мероприятий по пересмотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.)
• качества самой кредитуемой сделки.

К крупным рискам и финансовым потерям, а следовательно к ухудшению качества кредитного портфеля ООО «Русфинанс Банк» приводят:

• неправильный выбор и оценка деловых, финансовых и производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;
• отсутствие ответственности служб финансового консультирования за принятые кредитной организацией решения;
• невозможность прибегнуть к международным кредитам из-за отсутствия официально признанного кредитного рейтинга предприятия – потенциального заемщика;
• недостаточность долгосрочных ресурсов для кредитования крупного проекта и боязнь кредитных организаций нарушить нормативы экономической деятельности;
• отсутствие прогрессивного положительного опыта по сочетанию различных видов краткосрочного и долгосрочного кредитования для достижения инвестиционных целей;
• неправильно выбранные отраслевые и региональные приоритеты;
• неудачно подобранные графики использования и погашения заемных средств без учета действительных потребностей производственного или строительного процесса;
• некачественный и непрофессиональный анализ вероятности возвращения кредита в срок, рисков реализации продукции заемщика на рынке, а также возможности появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса и непредвиденных расходов заемщика.