Организация аналитической деятельности в таможенном органе

В ходе исследования составляется программа. В ней должно быть отражено: какое явление изучается; по каким показателям; какие критерии оценки применяются; какие методы исследования используются; порядок применения тех или иных методов.

Таким образом, методика - это как бы модель исследования, причем развернутая во времени. Определенная совокупность методов продумывается для каждого этапа исследования.

При выборе методики учитывается много факторов, и, прежде всего предмет, цель, задачи исследования.

Хорошо продуманная методика организует исследование, обеспечивает получение необходимого фактического материала, на основе анализа которого и делаются научные выводы.

В зависимости от инициатора аналитическая работа в таможенных органах организуется:

- в форме инициативных разработок. Разработки базируются на оригинальных методиках анализа информационных массивов по таможенному оформлению товаров, так называемых "процедурных" и справочных ресурсов. Учитываются: положения нормативно-правовых документов по тарифному и нетарифному регулированию, состояние оперативной обстановки, информация из таможенных органов. Результатом разработок являются выявленные криминальные схемы уклонения от уплаты таможенных платежей с участием конкретных лиц. Результаты разработки оформляются в подборку оперативных материалов;

- по заданиям оперативных подразделений. В данном случае оперативно-аналитическое отделение изучает информацию об объектах и субъектах анализа, запрошенных другими оперативными подразделениями и, в случае нахождения признаков нарушений таможенного законодательства, информирует о них инициатора запроса;

- по запросам оперативных подразделений. Отрабатываются разовые запросы оперативных подразделений (в том числе иных правоохранительных органов) по предоставлению информации о субъектах оперативного интереса и их внешнеторговой деятельности [7].

В зависимости от целей и задач аналитические исследования можно подразделить на два вида:

1) Сбор и анализ данных об оперативной обстановке, возможных объектах оперативного интереса, признаках противоправных деяний, отнесенных к области компетенции таможенных органов.

Содержание данного вида деятельности определяется как выявление в потоке информации, используемой для таможенных целей (возможно с привлечением иных специальных информационных ресурсов и сведений), аномальных признаков, могущих свидетельствовать о совершении латентных таможенных правонарушений, а также систематизацию информации о способах и схемах совершения правонарушений.

2) Осуществление информационной поддержки (обеспечения) подразделений таможенных органов.

Содержание данного вида деятельности определяется как автоматизированное предоставление оперативному работнику по его запросу информации краткого справочного характера с возможностью документирования результата обработки запроса в виде юридически значимого документа.

Степень участия аналитического подразделения в процессе деятельности определяет и стадии аналитического исследования [13].

Для проведения аналитических исследований непосредственно на практике, предлагается схема, которая легко адаптируется к конкретной ситуации (рис.1).

Рис. 1 – Стадии аналитического исследования

Рассмотрим применение данной схемы на примере аналитической деятельности оперативных подразделений  таможенных органов.

На стадии оперативного поиска (или превентивно-поисковом этапе) аналитическое исследование заключается в поиске первичной оперативно-значимой информации уголовно-правового характера с применением специальных информационных систем. Для начала оперативного поиска не требуется наличия определенных, конкретных сведений о преступлении и (или) о лице, его совершившем. Результатом исследования на этом этапе является получение оперативно-значимой информации, требующей предварительной проверки. Анализ проводится по инициативе информационно-аналитического подразделения, либо по заданию иных оперативно-розыскных подразделений таможенного органа.

С учетом того, что таможенные преступления совершаются в особой сфере правоотношений и имеют особые квалифицирующие признаки (способ совершения преступления и непосредственные объекты преступного посягательства), исследование на стадии оперативного поиска предполагает анализ данных электронных массивов по таможенному оформлению и контролю (совместно с иными специальными массивами), с целью:

- определения объектов возможного оперативного интереса;

- изучения элементов оперативной обстановки, связанных с перемещением возможных объектов контрабанды, выявления возможных схем уклонения от уплаты таможенных платежей, выявления признаков иных таможенных правонарушений [14].

Материалы, полученные в ходе аналитического исследования на данном этапе, могут становиться поводом для возбуждения дел оперативного учета.

Методология информационно-аналитического обеспечения оперативных подразделений таможенных органов на данной стадии должна учитывать:

- угрозы и криминогенные факторы, влияющие на выполнение таможенными органами задач по обеспечению экономической безопасности страны;

- влияние изменений в международном, федеральном законодательстве и ведомственной нормативно-правовой базе на оперативную обстановку с последующей формализацией и проверкой возможных версий;

- отклонения от расчетных параметров, характеризующих оперативную обстановку в «нормальном» состоянии.

Формой документирования информационно-аналитического обеспечения оперативных подразделений таможенных органов на данной стадии является подборка оперативных материалов. На стадии проверки содержания информационно-аналитического обеспечения оперативных подразделений таможенных органов является проверка в установленном ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» и нормативными актами ФТС России порядке уже имеющейся информации о вероятном совершении таможенного преступления. На данной стадии могут применяться как гласные, так и негласные методы проверки информации. Информационно-аналитическое подразделение выполняет на данной стадии работу в следующих формах:

1) Постоянное либо периодическое наблюдение (мониторинг) за деятельностью объектов либо объекта оперативного интереса.

2) Сбор данных о внешнеэкономической и иной хозяйственной деятельности объекта (объектов) оперативного интереса и их анализа с целью нахождения подтверждающих либо опровергающих сведений о причастности указанных объектов к совершению таможенного преступления.

3) Сбор информации, указывающей на документы, содержащие оперативно-значимую и процессуально-значимую информацию и лиц, которые ими располагают.

Документирование результатов информационно-аналитического обеспечения оперативных подразделений таможенных органов на данной стадии осуществляется в рамках ДОУ соответствующего подразделения.

На стадии разработки информационно-аналитического обеспечения оперативных подразделений таможенных органов участвует в контроле ВЭД изучаемого лица в связи с его прошлой преступной деятельностью и в подготовке к реализации материалов, добытых в ходе ОРД. Формой документирования информации является дело оперативного учета. Как правило, на стадии разработки информационно-аналитического обеспечения оперативных подразделений таможенных органов используется для следующих целей:

- установление связей лиц, являющихся фигурантами по ДОУ;

- отслеживание внешнеторговых операций фигурантов;

- планирование перечня необходимых текущих ОРМ;

- оценка ущерба, причиненного преступной деятельностью фигурантов;

- планирование наиболее выгодных места, времени, способа процессуальной фиксации факта преступной деятельности [21].

Информационно-аналитическое обеспечение оперативных подразделений таможенных органов на данной стадии осуществляется в рамках поставленных в ДОУ задач.

На стадии розыска аналитическое обеспечение оперативных подразделений таможенных органов используется собственно для розыска лиц, причастных к совершению преступления.

С учетом специфики деятельности таможенных органов наряду с розыском лиц, подозреваемых в причастности к совершению преступления, специальные информационные системы должны предусматривать возможность розыска материальных и нематериальных активов фигуранта, в т. ч. товаров и транспортных средств, явившихся непосредственными объектами преступной деятельности. На данной стадии информационно-аналитическое обеспечение оперативных подразделений таможенных органов осуществляется в рамках поставленных в ДОУ задач.

Конечный результат любого аналитического исследования - построение гипотез, формулирование выводов.

С целью сохранения и выдачи результатов аналитического исследования его результаты должны фиксироваться в таком виде, чтобы при необходимости они в любое время могли быть востребованы.

Все выявляемые в ходе анализа объекты, их признаки и связи должны заноситься в соответствующую базу данных. Сведения, выявленные в результате аналитического исследования, могут оформляться справками, рапортами сотрудников с приложением полученных в ходе осуществления данного процесса документов или предметов.

 

3. Рекомендации по совершенствованию методического обеспечения

аналитической деятельности таможенных органов

3.1 Основные  проблемы аналитической службы  таможенных органов

В своей деятельности аналитическое управление использует следующие информационные ресурсы таможенных и иных государственных и негосударственных органов, представляющих оперативный интерес:

- Сбор ГТД, Инспектор ОТО;

- АСТО-Анализ (формирование выборок, анализ таможенного оформления);

- АИСТ-М Руководитель (мониторинг ГТД, контроль выпуска ГТД);

-ВЭД-Инфо (анализ указанного в ГТД кода ТН ВЭД, поиск нормативных документов);

- Консультант плюс (поиск нормативных документов);

- ВЭД-Склад (анализ товаров, хранящихся на складах СВХ);

- ЕГРЮЛ, ЕГРИП (установление лиц директоров/учредителей, видов деятельности, проверяемых ФЛ и ЮЛ);

- Авто-Транспорт (проверка ТС на предмет таможенного оформления в регионе деятельности таможни);

- Правоохрана-поиск (проверка ТС по БД ГНИВЦ ФТС РФ).

Особое место в информационно-аналитической работе используются сведения из Интернета. Широкое использование Интернет стало привлекательным для самых различных кругов пользователей, в том числе и для оперативно-аналитических подразделений таможенных органов.

Применение современных компьютерных технологий в аналитической работе позволяет не только накапливать и анализировать оперативную, статистическую информацию, но и добывать ее с помощью электронных средств, а также моделировать и прогнозировать развитие ситуаций.

Деятельность  таможенного органа непрерывна, а  значит, для эффективного и качественного  управления необходимо постоянно анализировать  происходящие процессы. Аналитические  подразделения появились во всех службах, что позволило существенно  повысить уровень аналитической  работы. В настоящее время в  типовой структуре регионального  таможенного управления существуют 7 подразделений, подчиненных различным  службам, в задачи которых включена функция анализа деятельности таможни.

Следует учитывать, что информационное поле для аналитических исследований таможенной деятельности значительно  шире. В него входят вопросы осуществления  таможенных процедур, взаимодействия со сферой ВЭД, проблемы правовой и  управленческой деятельности. Однако существующая структура аналитических  подразделений в основном предоставляет возможность анализа только свершившихся фактов по конкретному направлению  деятельности, что не создает условий  для одновременного комплексного исследования всей таможенной деятельности, полноценного анализа возникающих ситуаций, прогнозирования  их последствий и разработки необходимых  системных решений [15].

До настоящего времени не решена главная  аналитическая задача – обеспечение  руководства таможенных органов  по всей вертикали таможенной службы информацией до и после совершения факта – такого уровня информацией, которая позволит оперативно принять взвешенные управленческие решения, направленных на повышение эффективности работы таможенного органа и его подразделений. У каждого начальника таможенного органа должен быть аналитический центр, работающий постоянно по всем направлениям и функция. Принципиальным моментом в аналитической деятельности является регулярный характер этого процесса, что возможно лишь на основе создания в структуре управления ФТС России системы информационно-аналитического мониторинга и соответствующие информационно-аналитические службы на уровне РТУ. При этом недостаточно рассматриваются вопросы причинно – следственных связей в процессе таможенной деятельности, не выстраиваются таможенные процедуры и не оценивается эффективность взаимосвязей различных направлений деятельности таможенных органов. В результате получаемые оценки не позволяют адекватно отразить процессы деятельности таможенных органов.

3.2 Пути совершенствования аналитической  деятельности

Результативное  применение функции анализа и  прогнозирования деятельности таможенных органов возможно лишь при создании системы аналитических подразделений по всей вертикали таможенной службы.

Преобразование  всех аналитических подразделений  в единую систему, подчиненную начальнику таможенного органа, позволит:

- обеспечить единообразие и научность в подходе к аналитической деятельности по всей вертикали управления;

- обеспечить комплексность аналитической работы и подготовку выверенных решений по всем направлениям деятельности таможенного органа;

- сократить время и трудозатраты, необходимые при анализе информации по разным направлениям деятельности. Необходимо сосредоточить всю аналитическую работу в одном подразделении на уровне таможни, в одной службе на уровне РТУ, в одном управлении на уровне ФТС. Результативная информационно-аналитическая деятельность возможна лишь при создании структуры аналитических подразделений по всей вертикали таможенной службы.

Внешними  факторами воздействия на таможенный орган определяется специфика его  деятельности. Результативность управленческой деятельности полностью зависит  от способности оценить степень  влияния факторов на изменение величины показателей, характеризующих работу каждого таможенного органа [17].

В общем  случае организационную основу аналитической и прогностической деятельности в таможенных органах должны составлять: