Бюджетный процесс, его содержание, задачи и принципы организации

Общий ФЗП по школе:

• текущий: 431 361 + 86 272 = 517 634,4 руб.
• проект: 426 014 + 85 203 = 511 216,6 руб.

3.Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Хозяйственные и командировочные  расходы:
среднегодовое количество классов	40,3	44,4
расходы на 1 класс, руб.	250	250
Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб.	10 075	11 100
2. Учебные и прочие  расходы:
среднегодовое количество 1—4 классов	16	16,9
норма расходов на 1 класс, руб.	150	150
сумма расходов на 1—4 классы, руб.	2 400	2 535
среднегодовое количество 5—9 классов	18,7	19,7
норма расходов на 1 класс, руб.	300	300
сумма расходов на 5—9 классы, руб.	5 610	5 910
среднегодовое количество 10—11 классов	5,7	7,8
норма расходов на 1 класс, руб.	250	250
сумма расходов на 10—11 классы, руб.	1 425	1 950
Итого учебных расходов и прочих на все классы, руб.	9 435	10 395

 

Расчет сумм расходов произведем по формуле:

Сумма расходов =  Среднегодовое количество классов х Норма расходов на 1 класс

Найдем «итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы»:

• текущий год: 40,3 * 250 = 10 075 руб.;
• проект: 44,4 * 250 = 11 100 руб.

Рассчитаем «сумма расходов на 1—4 классы» по выше указанной формуле:

• текущий год: 16 * 150 = 2 400 руб.;
• проект: 16,9 * 150 = 2 535 руб.

Остальные суммы расходов рассчитаем аналогично.

4.Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Среднегодовое число учащихся 1—4 классов	332	373
2. Среднегодовое число учащихся  в ГПД	266	298
3. Расходы по заработной плате  в год:
на 1 учащегося, руб.	200	200
на всех учащихся, руб.	53 200	59 600
4. Начисления на заработную плату 26 %:
на 1 учащегося, руб.	52	52
на всех учащихся, руб.	13 832	15 496
5. Расходы на мягкий инвентарь  в год:
на 1 учащегося, руб.	250	250
на всех учащихся, руб.	66 500	74 500
6. Расходы на питание:
норма расходов на питание на 1 учащегося в день, руб.	35	35
число дней функционирования групп	248	248
расходы на питание в год, руб.	2 308 880	2 586 640
Итого расходов на ГПД, руб.	2 442 412	2 736 236

 

Группу продленного дня посещают 80% учащихся 1-4 классов, следовательно, среднегодовое число учащихся в ГПД:

• текущий год: 332 * 80% = 266 учащихся;
• проект: 373 * 80% = 298 учащихся.

Расходы по заработной плате в год:

• текущий год: 200 * 266 = 53 200 руб.;
• проект: 200 * 298 = 59 600 руб.

Начисления на заработную плату 26%:

• текущий год: 52 200 * 26% = 13 832руб.;
• проект: 59 600 * 26% = 15 496 руб.

Расходы на мягкий инвентарь в год:

• текущий год: 250 * 266 = 66 500 руб.;
• проект: 250 * 298 = 74 500 руб.

Расходы на питание:

• текущий год: 35 * 266*248 = 2 308 880 руб.;
• проект: 35 * 298 * 248 = 2 586 640 руб.

Итого расходов на ГПД:

• текущий год: 2 442 412 руб.;
• проект: 2 736 236 руб.

5. Свод расходов по  общеобразовательным школам, руб.

Показатель	Принято в текущем году	Проект на следующий  год
1. Заработная плата педагогического  персонала	366 362,0	349 908,8
2.Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала	65 000	76 105
Дополнительный ФЗП (надтарифный) к общему ФЗП 20%	86 272,4	85 202,8
3. Всего ФЗП	517 634,4	511 216,6
4. Начисления на заработную плату (26%)	134 585	132 916
5. Хозяйственные и командировочные  расходы	10 075	11 100
6. Учебные и прочие расходы	9 435	10 395
7. Расходы на ГПД	2 442 412	2 736 236
Итого расходов на текущее содержание школ	3 114 141	3 401 864

 

 

 

 

 

 

 

6. Расчет расходов на  содержание ДОУ

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Число детей:
на начало года	250	300
на конец года	300	350
среднегодовая (прирост с 01. 07)	275	325
2. Расходы на заработную плату  в год:
на 1 ребенка, руб.	250	250
на всех детей, руб.	68 750	81 250
3. Начисления на заработную плату, руб.	17 875	21 125
4. Расходы на питание:
норма расходов на 1 ребенка в день, руб.	45	45
число дней функционирования	225	225
число дето-дней	61 875	73 125
расходы на питание всех детей в год, руб.	2 784 375	3 290 625
5. Расходы на мягкий инвентарь:
на оборудование 1 -го нового места, руб.	515	515
на оборудование всех новых мест, руб.	25 750	25 750
на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб.	320	320
на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб.	80 000	96 000
6. Хозяйственные и прочие расходы:
на 1 ребенка, руб.	630	630
на всех детей, руб.	173 250	204 750
7. Родительская плата:
на 1 ребенка в день, руб.	25	25
на всех детей в год, руб.	6 875	8 125
8. Всего расходов, руб.	3 156 875	3 727 625
в том числе:
средства родителей	6 875	8 125
финансирование из бюджета	3 150 000	3 719 500

 

Среднегодовое число дней рассчитаем по формуле:

Кср. = (Число детей н.г. * 6 + Число детей к.г. * 6)/12

• текущий год: (250 * 6 + 300 * 6)/12 = 275 детей;
• проект: (300 * 6 + 350 * 6)/12 = 325 детей.

Расходы на заработную плату:

• текущий год: 250 * 275 = 68 750 руб.;
• проект: 250 * 325 = 81 250 руб.

Начисления на заработную плату:                                  

• текущий год: 68 750 * 26% = 17 875 руб.;
• проект: 81 250 * 26% = 21 125 руб.

Расходы на питание всех детей в год = Норма расходов на 1 ребенка в день * Число дней функционирования * Среднегодовое количество детей

Расходы на питание всех детей в год:

• текущий год: 45 * 225 * 275 = 2 784 375 руб.;
• проект: 45 * 225 * 325 = 3 290 625 руб.

Расходы на мягкий инвентарь, на оборудование всех новых мест:

• текущий год: (300 - 250) * 515 = 25 750 руб.;
• проект: (350 – 300) * 515 = 25 750 руб.

Расходы на мягкий инвентарь, на дооборудование всех ранее действовавших мест:       

• текущий год: 320 * 250 = 80 000 руб.;
• проект: 320 * 300 = 96 000 руб.

Хозяйственные и прочие расходы:

• текущий год: 630 * 275 = 173 250 руб.;
• проект: 630 * 325 = 204 750 руб.

Родительская плата:

• текущий год: 25 * 275 = 6 875 руб.;
• проект: 25 * 325 = 8 125 руб.

Всего расходов:

• текущий год: 68 750 + 17 875 + 2 784 375 + 25 750 + 80 000 + 173 250 + 6 875 = 3 156 875 руб.  
• проект: 81 250 + 21 125 + 3 290 625 + 25 750 + 96 000 + 204 750 +8 125 = 3 727 625 руб.

Средства родителей приравниваются к родительской плате, а финансирование из бюджета рассчитывается как разница между всеми расходами на содержание ДОУ и суммой родительской платы.

7.Свод расходов на образование, руб.

 

Фонд всеобуча создается в размере 1% общей суммы расходов на содержание общеобразовательных школ, следовательно:

• текущий год: (3 114 141 + 750 000 + 398 191 +                                          + 460 000+46 923)*1%=47 693 руб.;
• исполнение за 6 месяцев: 47 693/2 = 23 846 руб.;
• проект: 5 015 984 * 1% = 50 160 руб.

Расходы   на   приобретение   инвентаря   и   оборудования по общеобразовательным школам на следующий год планируются с ростом на 20%, следовательно:

• проект: 1 200 000 + 20% = 1 440 000 руб.

Здравоохранение

1.Расчет расходов на  питание и медикаменты по учреждениям  здравоохранения

Среднегодовое количество коек рассчитаем по следующей формуле:   

          

где    Кср — среднегодовое количество коек;

К01.01 — количество коек на начало года;

КН — количество развернутых новых коек;

т — количество месяцев функционирования новой койки в первый год.

Больницы и диспансеры в сельской местности:

• хирургические койки: 68 + ((86 - 68) * 9)/12 = 83 койки;
• детские койки: 59 + ((65 - 59) * 6)/12 = 62 койки;
• терапевтические койки: 62 + ((80 - 62) * 9)/12 = 76 коек;
• родильные койки: 40 + (50 - 40)/12 = 41 койка;
• прочие койки: 80 +((90 - 80) * 3)/12 = 83 койки;
• итого: 83 + 62 + 76 + 41 + 83 = 345 коек.

Больницы и диспансеры в городах:

• хирургические койки: 90 + ((95 - 90) * 5)/12 = 92 койки;
• детские койки: 90 + ((110 - 90) * 9)/12 = 105 коек;
• терапевтические койки: 140 + ((170 - 140) * 9)/12 = 163 койки;
• родильные койки: 120 + ((130 - 120) * 5)/12 = 124 койки;
• прочие койки: 100 + ((110 - 100) * 3)/12 = 103 койки;
• итого: 92 + 105 + 163 + 124 + 103 = 587 коек.

Число койко-дней рассчитаем путем умножения среднегодового числа коек на число дней функционирования 1 койки:

Больницы и диспансеры в сельской местности:

• хирургические койки: 83 * 320 = 26 560;
• детские койки: 62 * 320 = 19 840 и т.д.

Сумму расходов в год на питание и медикаменты рассчитаем как произведение числа койко-дней на норму расходов на 1 койко-день.

Больницы и диспансеры в сельской местности:

• хирургические койки (питание): 24 * 26 560 = 637 440 руб. и т.д.;
• хирургические койки (медикаменты): 18 * 26 560=478 080 руб. и т.д.

 

2.План амбулаторно-поликлинических посещений. Планирование медикаментов

 

Дневная нагрузка = Число часов работы в день * Расчет нормы обслуживания в час

Дневная нагрузка для терапии:

• в поликлинике: 5 * 3 = 15 часов и т.д. для остальных должностей;
• на дому: 2 * 3 = 6 часов и т.д. для остальных должностей;
• всего: 15 + 6 = 21 час и т.д. для остальных должностей.

Годовая нагрузка = Общая дневная нагрузка * Число рабочих дней в году