Годовая нагрузка:
- для терапии: 21 * 281 = 5 901 час;
- для хирургии: 41,1 * 281 = 11 556,1 часов и т.д.
Число врачебных посещений
= Годовая нагрузка * Число ставок должностей
Число врачебных посещений:
- для терапии: 5 901 * 2,5 = 14 752,5 посещений;
- для хирургии: 11 556,1 * 1 = 11 556,1 посещений и т.д.
Сумма расходов на медикаменты
= Средний расход на медикаменты на 1 посещение
* Число врачебных посещений
Сумма расходов на медикаменты:
- для терапии: 14 752,5 * 8 = 118 020,0 руб.;
- для хирургии: 11 556,1 * 22 = 254 234,8 руб. и т.д.
3.Расчет расходов на заработную
плату медицинского персонала по больницам
и диспансерам в городах и сельской местности
Проектное значение годового
ФЗП в год:
- больницы и диспансеры в городах:
587 * 900 = 528 300 руб.;
- больницы и диспансеры в сельской
местности: 345 * 850 = = 293 250 руб.
4.Расчет расходов на
канцелярские и хозяйственные
принадлежности, мягкий инвентарь
по больницам и диспансерам
в городах и сельской местности
Канцелярские и хозяйственные
расходы:
- итого в городах: 250 * 587 = 146 750
руб.;
- итого в сельской местности:
250 * 345 = 86 250 руб.
Мягкий инвентарь:
- итого расходов на дооборудование
в городах: 600 * 540 = 324 000 руб.;
- итого расходов на дооборудование
в сельской местности: 309 * 600 = 185 400руб.;
- итого расходов на оборудование
новых коек в городах: 800 * 75 = 60 000 руб.;
- итого расходов на оборудование
новых коек в сельской местности: 800 * 62
= 49 600 руб.;
- всего расходов в городах: 324 000 + 60 000 = 384 000 руб.;
- всего расходов в сельской местности:
185 400 + 49 600 = 235 000 руб.
5.Свод расходов по больницам
и диспансерам в городах и сельской местности,
руб.
На следующий год в сфере здравоохранения
планируется увеличение расходов:
на приобретение оборудования
- на 15 %:
- больницы и диспансеры в городах:
250 000 + 15% = 287 500 руб.;
- больницы и диспансеры в сельской местности: 150 000 + 15% = =172 500 руб.
на капитальный ремонт - на 5%:
- больницы и диспансеры в городах:
1 200 000 + 1 200 000 * 5% = = 1 260 000 руб.;
- больницы и диспансеры в сельской местности: 700 000 + +700 000 * 5% = 735 000 руб.
6. Свод расходов по
амбулаторно – поликническим учреждениям,
руб.
На следующий год планируется
снижение расходов на капитальный ремонт
в амбулаторно-поликлинических учреждениях
на 5%, следовательно:
капитальный ремонт на проектный
год: 1 000 000 – 1 000 000 * 5% = =950 000 руб.
На следующий год в сфере здравоохранения
планируется увеличение расходов на приобретение
оборудования - на 15 %, следовательно:
приобретение оборудования
и инвентаря на проектный год: 330 000 + +330 000
* 15% = 379 500 руб.
7. Свод расходов на
здравоохранение, руб.
Расходы бюджета на финансирование
общегосударственных вопросов:
- текущий год: 100 000 руб.;
- за 6 месяцев: 55 000 руб.;
- ожидаемое исполнение: 100 000
руб.;
- проект: 100 000 + 100 000 * 5% = 105 000 руб.
Расходы бюджета на обеспечение
национальной безопасности и правоохранительной
деятельности:
- текущий год: 100 000 руб.;
- за 6 месяцев: 50% плана, т.е. 100 000/2 = 50 000 руб.;
- ожидаемое исполнение: 100 000
руб.;
- проект: 100 000 + 100 000 * 10% = 110 000 руб.
Расходы бюджета на финансирование
национальной экономики:
- текущий год: 300 000 руб.;
- за 6 месяцев: 50% плана, т.е. 300 000/2 = 150 000 руб.;
- ожидаемое исполнение: 300 000 руб.;
- проект: 300 000 руб. + 300 000 * 7,5% = 322 500 руб.
Расходы бюджета на жилищно
– коммунальное хозяйство:
- текущий год: 900 000 руб.;
- за 6 месяцев: 400 000 руб.;
- ожидаемое исполнение: 900 000 руб.;
- проект: 900 000 + 900 000 * 15% = 1 035 000 руб.
Расходы бюджета на охрану окружающей
среды:
- текущий год: 100 000 руб.;
- ожидаемое исполнение: 100 000 руб.;
- проект: 100 000 +100 000 * 5% = 105 000 руб.
Расходы бюджета на культуру,
кинематографию и средства массовой информации:
- текущий год: 270 000 руб.;
- за 6 месяцев: 140 000 руб.;
- ожидаемое исполнение: 270 000 руб.;
- проект: 350 000 руб.
3 Проект бюджета
Форма №1 -Б
Проект бюджета района
год, тыс. руб.
4 Пояснительная записка
Согласно данным Формы № 1-Б
бюджет района сбалансирован за счет дотаций
и субвенций из бюджета области, что говорит
хорошем финансовом состоянии муниципального
образования.
Рассмотрим структуру и динамику
доходов и расходов бюджета района в текущем
и следующем году.
Анализ структуры и динамики
доходов и расходов бюджета
В структуре доходов в текущем
году наибольший удельный вес приходится
на налоговые поступления 96%, наибольшая
доля – 92,5% приходится на транспортный
налог, наименьшая - 0,09% налог на имущество
физических лиц и 0,2% земельный налог.
В структуре доходов в следующем
году, как и в текущем году, будут преобладать
налоговые доходы, которые будут составлять
81%. Наибольшая доля – 77,5% также будет приходиться
на транспортный налог. Доля налога на
доходы физических лиц увеличится на 0,10%,
причинами увеличения этого налога могут
послужить увеличение заработной плата,
изменение демографического показателя
и др., но уменьшится доля других налогов,
причиной этого может послужить изменение
налогового и бюджетного законодательства.
Структура расходов бюджета
района в текущем году и в проектном выглядит
следующим образом:
В структуре расходов текущего
года преобладают расходы на здравоохранение
и спорт – 59,4% и на образование – 35,5%, наименее
значительна в структуре расходов бюджета
доля расходов на общегосударственные
вопросы и правоохранительную деятельность
– 0,3% и охрану окружающей среды – 0,3%. В
структуре расходов предстоящего года
также преобладают расходы на здравоохранение
и спорт – 61,7% и на образование – 33,4%. Уменьшение
расходов на образование на 2,1% говорит
о сокращении бюджетных мест в учебных
заведениях, а вот увеличение расходов
на здравоохранение, является положительной
тенденцией. Наименее значительной в структуре
расходов бюджета по-прежнему остается
доля расходов на общегосударственные
вопросы – 0,3% и правоохранительную деятельность
и охрану окружающей среды – 0,3%.
Так как по результатам произведенных
расчетов статья расходов превышает статью
доходов, то из вышестоящего бюджета должно
быть получено средств в текущем году
на сумму 987 461 тыс. руб., что составляет
2,8% в числе всех доходов бюджета и в следующем
7 352 459 тыс. руб., что составляет 17,6% в числе
всех доходов бюджета. Таким образом, из
вышестоящего бюджета планируется получить
средств на 14,7% больше, чем в предыдущем
периоде.
Список литературы.
- Бюджетный кодекс (БК РФ) N 145-ФЗ
от 31.07.1998
- Бюджетная система Российской Федерации. / И.М. Александров - 2-е изд. - М.: Дашков и К, 2007. — 486 с.
- Бюджетная система Российской
Федерации. Конспект лекций / И.В. Бурханова.
- М.: 2008. — 160 с.
- Бюджетная система
Российской Федерации: субфедеральный
и местный уровни [Электронный ресурс]:
Учебное пособие / Л. Ф. Курченко. - М.: Дашков
и К, 2012. - 252 с.
- Бюджетная система Российской Федерации.
/ Т.П. Николаева. - М.: ЕАОИ, 2008. — 234 с.
- Бюджетная система
Российской Федерации: Учебное пособие
/ И.Г. Изабакаров, Ф.И. Ниналалова. - М.: Вузовский
учебник: НИЦ Инфра-М, 2013. - 272 с.
- http://ru.wikipedia.org
1 Бюджетная система
Российской Федерации: Учебное пособие
/ И.Г. Изабакаров, Ф.И. Ниналалова. - М.: Вузовский
учебник: НИЦ Инфра-М, 2013. – с. 131
2
http://www.budgetrf.ru
3 Бюджетная система
Российской Федерации: субфедеральный
и местный уровни [Электронный ресурс]:
Учебное пособие / Л. Ф. Курченко. - М.: Дашков
и К, 2012. - с.139
4
http://ru.wikipedia.org
5 Бюджетная система
Российской Федерации: Учебное пособие
/ И.Г. Изабакаров, Ф.И. Ниналалова. - М.: Вузовский
учебник: НИЦ Инфра-М, 2013. - с. 167