Автор работы: Пользователь скрыл имя, 31 Января 2011 в 18:56, курсовая работа
◦Цели проекта:
1.Создание и организация эффективной деятельности филиала ООО «Аутсорсинг Групп».
2.Создание здоровой конкурентоспособной организации на рынке бухгалтерского сопровождения в г.Санкт-Петербурге .
3.Использовать реализацию проекта в целях расширения бизнеса и увеличения прибыли ООО «Аутсорсинг Групп»
■Задачи проекта:
1.Определение необходимого объема инвестиций.
2.Планирование графика реализации проекта
3.Организация последовательных работ, используя опыт квалифицированных работников
4.Контроль за выполнением сроков, отслеживание возможных отклонений с целью минимизации рисков
Для реализации проекта в начале нужно определиться с организацией помещения. Поиск помещения было решено осуществлять в Московском районе города, в связи с тем, что он является наиболее приемлемым исходя из всех аспектов (количество населения, привлекательность и т.д.) Длительность этапа в месяц определена,.
Со второго месяца инвестиционной стадии директор проекта постепенно переключается на организационные моменты, которые включают: покупку программного обеспечения для бухгалтерии, подбор персонала и рекламную кампанию.
Для достижения поставленных целей необходимо последовательное выполнение плана работ, учет факторов, которые могут повлиять на «движение» проекта, результатом будет являться создание филиала ООО «Аутсорсинг Групп», способного конкурировать на рынке, удовлетворять потребности населения и приносить прибыль.
1. Разработчик проекта – автор курсового проекта
2. Учредители
3. Юрист
4. Администратор
5. Рекламное агентство
Размер инвестиций составит 45300 рулей с предполагаемым сроком возврата в 12 месяцев .
Продолжительность - 30 дней. Дата начала работы фирмы- 01.03.2010г.
Таблица - Эффективность инвестиций
| Показатель | Показание |
| Ставка дисконтирования | 9,00 % |
| Период окупаемости | 12 мес. |
| Чистый приведенный доход | 309457,59 руб. |
| Внутренняя норма |
106% |
Объектом дипломного проекта является фирма ООО «Аутсорсинг Групп» в г.Санкт-Петербурге.
ООО «Аутсорсинг Групп» - современное предприятие, предлагающее все виды бухгалтерского аутсорсинга сопровождение, восстановление бухгалтерского учета, подготовка отчетности в налоговые органы и внебюджетные фонды, помощь в решении вопросов и спорных ситуаций по ИФНС г. Санкт-Петербурга. Фирма начала свое существование в ноябре 2009 года, учредителями являются Орлова А.Г., Соболева А.А., Якушина А.С.
Организационно-правовая форма предприятия: общество с ограниченной ответственностью.
Основные преимущества.
Для наших будущих клиентов это:
ООО «Аутсорсинг Групп» будет оказывать весь комплекс услуг, связанных с бухгалтерским сопровождением и сдачей отчетности.
Клиент «Аутсорсинг Групп» может решить все проблемы ведения учета.
Клиентами фирмы, в основном, будут представители, малого бизнеса, желающие оптимизировать расходы на бухгалтерское сопровождение.
Основными принципами работы компании будут – высокая организованность, ориентация на клиента, индивидуальный подход, гибкая система ценообразования.
Работа будет осуществляться как на территории клиента, так и в офисе компании, так же будет примнется электронный обмен данными.
Рассмотрим
действие факторов внешней среды
на рассматриваемую организацию. В
таблице 1.2.1 будут отражены составляющие
групп факторов в той или иной
степени влияющие на ООО «Аутсорсинг
Групп» из вне.
Таблица 2.1 - Факторы внешней среды влияющие на ООО «Аутсорсинг Групп»
| Политические | Экономические |
| 1)политика
правительства в области 2) жёсткие нормы ведения бухгалтерского учета; 3) негативные изменения в законодательстве; 4)жесткие нормы ответственности. |
1) падение уровня
доходов населения
2) неустойчивость
экономики, связанная с 3) высокие темпы инфляции; 4) высокие ставки налогов; 5).Снижение ставок банковского обслуживания |
| Социально-культурные | Технологические |
| 1)
растущий уровень безработицы;
2) малая продолжительность жизни; 3)низкий
уровень грамотности 4) высокое число заболеваний; 5) завышенные требования к персоналу |
1) средняя степень
к мировым стандартам;
2) высокая
степень устаревания 3) четкие стандарты процесса работы 4) спад издержек производства; 5) высокий уровень компьютеризации. |
Факторы, составляющие внешнюю среду фирмы, могут влиять на то, каким образом она будет разрабатывать и применять стратегии. Внешняя среда не поддается контролю со стороны фирмы и ее поведение не может быть спрогнозировано с абсолютной точностью, в связи с этим нужно провести анализ внутренней среды, которая в свою очередь в большей степени поддаётся изменениям со стороны организации, способствующим воздвижению барьеров перед негативными импульсами внешней среды.
Изучение внутренней среды направлено на уяснение того, какими сильными и слабыми сторонами обладает организация. Сильные стороны служат базой, на которую организация опирается в конкурентной борьбе и которую она должна стремиться расширять и укреплять. Слабые стороны - это предмет пристального внимания со стороны руководства, которое должно делать все возможное, чтобы избавиться от них.
Для того чтобы получить ясную оценку сил предприятия и ситуации на рынке, существует SWOT-анализ, который является одной из важнейших диагностических процедур, используемых консультационными фирмами мира.
SWOT-анализ - это определение сильных и слабых сторон предприятия, а также возможностей и угроз, исходящих из его ближайшего окружения.
Для
начала нужно определить все составляющие
анализа.
Таблица 2.2 - Матрица SWOT-анализа ООО «Аутсорсинг Групп»
| Strengths (сильные стороны) | Opportunities (возможности) |
| 1.нестандартный подход
к оказанию услуг;
2.
высоко квалифицированный 3. гибкий ассортимент услуг; 4.
методы прямого продвижения 5.база потенциальных клиентов; 6. персональный подход к клиенту; 7.высокая мобильность персонала. |
1.
укрепление позиций среди конкурентов;
2.
увеличение числа продаж 3.
появление новых технологий 4.возможность держать низкий уровень цен; 5.
улучшение отношения 6.
снижение доходности бизнеса,
вследствие чего |
| Weaknesses (слабые стороны) | Threats (угрозы) |
| 1. мало известная
фирма;
2. небольшой опыт работы в отрасли; 4. небольшие физические активы; 5. наличие сильных конкурентов. |
1.
высокие темпы инфляции;
2.
низкая продолжительность 3. высокая степень устаревания технологии в отрасли; 4.
низкая платёжеспособность 5. налоговая политика государства; 6.
шпионаж со стороны 7.
угрозы местного |
В данной таблице указаны все сильные и слабые стороны ООО «Аутсорсинг Групп», рассмотрены все возможности, которые предприятие в той или иной степени может использовать для достижения определённых результатов, и рассмотрены угрозы, которые могут отрицательно повлиять на развитие организации.
На данный момент у ООО «Аутсорсинг Групп» существуют конкуренты, как среди фирм, так и индивидуальных бухгалтеров.
На рынке существуют крупные компании, преимуществом которых является опыт, высокий профессионализм, огромные перечень предоставляемых услуг, как из области бухгалтерского учета, так и в смежных областях. Главным минусом подобных организация является высокая цена, поэтому их услуги могут позволить себе только крупные компании со стабильным доходом, которых в нынешних экономических условиях становиться все меньше.
Вторая группа конкурентов-это частные бухгалтера их главным преимуществом является относительно низкая цена. Недостаток таких специалистов заключается в том, что их возможности ограниченны физическими и юридическими аспектами.
Небольших фирм совмещающих в себе приемлемую цену услуг и качество их оказания в ходе исследования не оказалось. Поэтому у ООО «Аутсорсинг Групп» есть все шансы прочно закрепиться на рынке
Финансовый анализ ООО «Аутсорсинг Групп»
Финансовый
анализ является существенным среди
всех элементов экономики и
Финансовые отчеты анализируют для повышения прибыльности, обеспечения стабильности предприятия. Кредиторы и инвесторы в свою очередь используют анализ отчетов, чтобы минимизировать свои риски по займам и вкладам. Можно твердо говорить, что качество принимаемых решений целиком зависит от качества их аналитического обоснования.
Несмотря на различие интересов разных пользователей финансовой отчетности предприятия, основным условием существования предприятия является достаточность капитала для его деятельности. Поэтому основным требованием (при прочих равных условиях) является то, чтобы собственники капитала и другие инвесторы были удовлетворены информацией, которую они получают от предприятия. Это положение считается общей чертой в информационных запросах всех пользователей.
Таблица - Смета статей инвестиционных затрат
| Статьи расходов | Сумма, руб |
| Организационные расходы | |
| Юридическая поддержка | 6000 |
| Уставной капитал | 10000 |
| Аренда помещения за первый месяц | 8000 |
| Оборудование офиса | |
| Системный блок | 5000 |
| Программное обеспечение | 6000 |
| Канцелярские принадлежности | 1000 |
| Мебель | 4000 |
| Клавиатура, мышь и пр. кабели | 500 |
| Монитор | 3000 |
| Другие затраты | |
| Визитки | 400 |
| Интернет | 400 |
| Рекламная кампания | 1000 |
| ОБЩАЯ СУММА | 45300 |
Данная таблица представляет собой свод начальных инвестиций.
Кроме того, необходимо отдельно рассчитать стоимость основных средств для расчета амортизации.
В фирме будут работать три специалиста.
Обязанности распределяются следующим образом:
-
Генеральный директор: решение организационно-
-
Ведущий бухгалтер: поиск
-Консультант:
ведение учета ОСН, аудит,
Расходы на заработную плату персонала и общие издержки отражены в следующих таблицах.
Таблица - План по персоналу
| Должность | Количество | Зарплата (руб.) | Платежи |
| Директор | 1 | 8 000,00 | Ежемесячно, весь проект |
| Ведущий бухгалтер | 1 | 10 000,00 | Ежемесячно, весь проект |
| Консультант | 1 | 8 000,00 | Ежемесячно, весь проект |
| Всего | 15 | 26 000,00 |
Таблица - Общие издержки
| Наименование | Стоимость (руб.) | Платежи | |
| Аренда помещения | 10 000,00 | Ежемесячно, весь проект | |
| Телефон | 600,00 | Ежемесячно, весь проект | |
| Интернет | 400,00 | Ежемесячно, весь проект | |
| Сумма | 11 000,00 | ||
Организационную
структуру рассматриваемой
Рисунок
- Организационная структура
Так как все трое работника предприятия являются учредителями организационная структура предельно проста, а обязанности распределяются, согласно заранее оговоренным инструкциям.
Таблица - Планируемый объём сбыта
| Наименование товара | Цена ботников пр(руб.) | Выручка 1 кв | Выручка 2 кв | Выручка 3 кв | Выручка 4 кв | ||||
| Объем 1 кв | Объем 2 кв | Объем 3 кв | Объем 4 кв | ||||||
| Составление «нулевой» отчетности для юридических лиц | 4000 | 2 | 8000 | 3 | 12000 | 4 | 16000 | 5 | 20000 |
| Ведение учета и составление отчетности для юридических лиц, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН) | 6000 | 2 | 12000 | 3 | 18000 | 4 | 24000 | 5 | 30000 |
| Ведение учета и составление отчетности для юридических лиц, применяющих общий режим налогообложения (ОРН) | 7000 | 2 | 14000 | 3 | 21000 | 4 | 28000 | 5 | 35000 |
| Восстановление |
11000 | 1 | 11000 | 0 | 11000 | 0 | 0 | 1 | 11000 |
| Восстановление |
13000 | 1 | 13000 | 0 | 13000 | 1 | 13000 | 0 | 0 |
| Составление/ сдача индивидуальных сведений по ПФ, отчетов по НДФЛ в ИФНС | 1000 | 5 | 5000 | 7 | 7000 | 10 | 10000 | 14 | 14000 |
| Итого |
Таблица - Продолжение
| Наименование товара | Цена (руб.) | Выручка 1 кв | Выручка 2 кв | Выручка 3 кв | Выручка 4 кв | ||||
| Объем 1кв | Объем 2 кв | Объем 3кв | Объем 4 кв | ||||||
| Консультации по бухгалтерскому учету и налогообложению | 1500 | 1 | 1500 | 1 | 1500 | 1 | 1500 | 1 | 1500 |
| Составление учетной политики | 2000 | 1 | 2000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 2000 |
| Сверка расчетов с налоговыми органами, фондами | 2000 | 0 | 0 | 2 | 4000 | 0 | 0 | 1 | 0 |
| Расчет зарплаты сотрудников, составление расчетной ведомости в ФСС, деклараций по ОПС и ЕСН, отчетов по НДФЛ и индивидуальных сведений (персонифицированный учет) | 300 | 5 | 1500 | 7 | 2100 | 10 | 3000 | 14 | 4200 |
| Услуги по участию в налоговой проверке или подготовке к проверке | 600 | 0 | 0 | 1 | 600 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Итого | 68000 | 90200 | 95500 | 117700 |
Таблица - Выручка, налоги, прибыль
| По кварталам | руб/мес | Налоги ежеквартально | Прибыль |
| 1 | 68 000,00 | 4080,00 | 63920,00 |
| 2 | 90 200,00 | 5412,00 | 84788,00 |
| 3 | 95 500,00 | 5730,00 | 89770,00 |
| 4 | 117 700,00 | 7062,00 | 110638,00 |
| ИТОГО | 371400,00 | 22284,00 | 349116,00 |
Таблица
- Отчет о движении денежных средств
Использование метода оценки
эффективности проекта,
а) чистой текущей стоимости NPV;
б) индекса прибыльности IP (рентабельность);
в) внутренней нормы доходности IRR;
г)
дисконтированного срока
NPV , где: R – ставка дисконтирования, Т – прогнозный интервал времени, t – один период времени в прогнозном интервале времени. Проект считается эффективным при NPV > 0.
Через два года текущая стоимость нашего проекта составит 4624534,65 рублей.
а)
NPV=309457,59 руб.
б) Метод доходности инвестиций - рассчитывается индекс прибыльности PI:
Очевидно, что если:
РI > 1, то проект следует принять;
РI< 1, то проект следует отвергнуть;
РI = 1, то проект ни прибыльный, ни убыточный.
РI
данного проекта > 1
в) Метод расчета внутренней нормы доходности
IRR - уровень окупаемости инвестиций, то есть k, при котором NPV=0:
где k – неизвестное (IRR).
9% NPV = 309457,59 руб.
12% NPV = 299906,86 руб.
IRR=106%
Ток=
стоимость инвестиционного
Из отчета о движении денежных средств видно, что стоимость чистого потока по истечении двух лет будет больше стоимости инвестиционных затрат.
Точка безубыточности – это минимально допустимый объем производства, ниже которого бизнес становится неэффективным, т.е. это критический объем.
(.)безубыточности = |постоянные издержки/ цена изделия – переменные издержки)|
(.)безубыточности = |209811,27/(9200 – 97000)| = 2,3
В ходе реализации проекта предприятие может сталкиваться с различными проблемами, которые могут повлиять на ход работы. Эти риски сгруппированы по следующим категориям:
1. Финансовые риски. Эта группа рисков связана с возможными проблемами целевого финансирования.
2.
Производственные риски. Они
3.
Информационные риски. Они
4.
Форс-мажорные обстоятельства. Сюда
входят погодные условия, а
также иные обстоятельства, не
подвластные контролю
Подобные
ситуации могут нанести материальный
ущерб либо приостановить ход работы (что
тоже повлечет за собой последствия в
виде простоя и неустоек). В связи с этим
на предприятии разработана и внедрена
система менеджмента качества, позволяющая
снизить до минимума возможность наступления
этих рисков посредством эффективного
применения регламентирующей документации,
такой как руководство по качеству, инструкции
на процесс, процедуры и т.д. На случай
наступления подобных обстоятельств предприятие
производит резервирование средств в
сумме 3 % от общей сметной стоимости.
Таблица
- Календарный график Ганта
Таблица - Распределение ответственности
по проекту
Информация о работе Бизнес план фирмы ООО «Аутсорсинг Групп»