Анализ рыночных возможностей организации

Единоличный исполнительный орган ОАО «Комбинат КМАруда» - управляющая организация: Управляющая компания «Промышленно-металлургический холдинг». Сокращенное фирменное наименование: ООО УК «ПМХ». Место нахождения: 121002, Россия, г. Москва, 2-ой Верхний Михайловский пр-д., д. 9.

Основные факторы, влияющие на деятельность Комбината КМАруда, связаны со следующими основными направлениями деятельности: сбыт готовой продукции и закупки материалов, оборудования для осуществления производственного процесса.

Для осуществления основной деятельности ОАО "Комбинат КМАруда" закупает материалы, и оборудование. Поставщики, с которыми работает комбинат являются проверенными партнерами, что позволяет продолжать взаимовыгодное сотрудничество. При заключении договоров на поставку материалов и оборудования обеспечивается юридическое сопровождение сделок.

Основным фактором, способным повлиять на деятельность  ОАО Комбинат КМАруда является фактор изменения цен, вызванный колебаниями конъюнктуры рынка:

- изменение цены на железорудный  концентрат;

- рост цен на энергоресурсы;

- рост цен на материалы и  оборудование;

Существенные факторы, которые могут улучшить результаты деятельности предприятия- грамотная организация производственного процесса, применение новых технологий и новых материалов, выявление внутренних резервов.

В 2012 году предприятием произведено 4,3% от общего объема железорудного концентрата в регионе, а в целом по России – 2,3%.

В объеме добычи кварцитов подземным способом по России доля комбината составляет 22%.

В 2012 году добыто рекордное количество кварцитов - 4 800 тыс.тонн, произведено и отгружено потребителям 2 241 тыс.т. концентрата.

Комбинат осуществил переход на систему разработки с заполнением выработанного пространства шахты им. Губкина хвостами обогащения железистых кварцитов. В настоящее время комбинат использует 100% получаемых отходов обогащения. В шахту уложено в сухой массе более 10 млн. тонн хвостов в качестве закладочного материала. Одновременно реализована система замкнутого водооборота, что позволило отказаться от использования покупной технической воды. Внедрение данной технологии позволило повысить технологическую, экологическую и экономическую эффективность производства.

Структура имущества  ОАО «Комбинат КМАруда» и источники его формирования в 2011-2012 гг. проанализирована в табл.5.

Таблица  5

Структура имущества  ОАО «Комбинат КМАруда» и источники его формирования в 2011-2012 гг.

Показатель	Значение показателя					Изменение
	в тыс. руб.			в % к валюте баланса		тыс. руб.  (гр.4-гр.2)	± %  ((гр.4-гр.2) : гр.2)
	31.12.2010	31.12.2011	31.12.2012	на 31.12.2010	на 31.12.2012
1	2	3	4	5	6	7	8
Актив
1. Внеоборотные активы	1 838 705	8 753 879	9 000 710	47,8	95,1	+7 162 005	+4,9 раза
в том числе:  основные средства	1 777 178	2 054 081	2 993 285	46,2	31,6	+1 216 107	+68,4
нематериальные активы	12	11	10	<0,1	<0,1	-2	-16,7
2. Оборотные, всего	2 010 173	1 628 066	463 714	52,2	4,9	-1 546 459	-76,9
в том числе:  запасы	253 774	252 695	206 962	6,6	2,2	-46 812	-18,4
дебиторская задолженность	383 435	142 653	73 501	10	0,8	-309 934	-80,8
денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	1 359 313	1 196 649	121 573	35,3	1,3	-1 237 740	-91,1
Пассив
1. Собственный капитал	2 810 741	3 588 850	5 437 051	73	57,4	+2 626 310	+93,4
2. Долгосрочные обязательства, всего	652 790	249 222	135 527	17	1,4	-517 263	-79,2
в том числе:   заемные средства	541 712	125 000	–	14,1	–	-541 712	-100
3. Краткосрочные обязательства, всего	385 347	6 543 873	3 891 846	10	41,1	+3 506 499	+10,1 раза
в том числе:   заемные средства	–	–	–	–	–	–	–
Валюта баланса	3 848 878	10 381 945	9 464 424	100	100	+5 615 546	+145,9

 

Как видно из табл.5, структура активов ОАО «Комбинат КМАруда» на последний день анализируемого периода характеризуется большой долей (95,1%) внеоборотных средств и малым процентом  оборотных  активов.

Активы  комбината в течение анализируемого периода существенно увеличились (на 145,9%).

Отмечая значительный рост активов, необходимо учесть, что собственный капитал увеличился в меньшей степени – на 93,4% (рис.2). Отстающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов следует рассматривать как негативный фактор.

Рис.2. Структура активов ОАО «Комбинат КМАдура» в 2010-2012 гг.

 

На диаграмме (рис.3) наглядно представлено соотношение основных групп активов  ОАО «Комбинат КМАруда» н. 31 декабря 2012 г.

 

Рис.3. Структура основных групп активов  ОАО «Комбинат КМАруда»

 на 31.12.2012 г.

Как видно из рис.3, в исследуемом периоде наблюдается рост  значительное снижение доли оборотных средств в общей структуре активов         (с 52,2% до 4,9%).

Рост величины активов ОАО «Комбинат КМАруда» связан, главным образом, с ростом следующих позиций актива бухгалтерского баланса:

  - долгосрочные финансовые вложения  – 5 928 063 тыс. руб. (82,2%);

  - основные средства – 1 216 107 тыс. руб. (16,9%).

Одновременно, в пассиве баланса наибольший прирост наблюдается по строкам:

- кредиторская задолженность – 3 482 333 тыс. руб. (56,5%);

- нераспределенная прибыль  – 2 630 294 тыс. руб. (42,7%).

Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить "краткосрочные финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)" в активе и "долгосрочные заемные средства" в пассиве (-1 227 000 тыс. руб. и -541 712 тыс. руб.,  соответственно).

По состоянию на 31.12.2012 собственный капитал ОАО «Комбинат КМАруда» составил 5 437 051,0 тыс. руб. Собственный капитал  очень сильно вырос  на 2 626 310,0 тыс. руб., или на 93% (табл.6).

Таблица 6

Оценка стоимости чистых активов ОАО «Комбинат КМАруда»

Показатель	Значение показателя					Изменение
	в тыс. руб.			в % к валюте баланса		тыс. руб.  (гр.4-гр.2)	± %  ((гр.4-гр.2):гр.2)
	31.12.2010	31.12.2011	31.12.2012	на 31.12.2010	на 31.12.2012
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Чистые активы	2 810 741	3 588 850	5 437 051	73	57,4	+2 626 310	+93,4
2. Уставный капитал	64	64	64	<0,1	<0,1	–	–
3. Превышение чистых активов над  уставным капиталом (стр.1-стр.2)	2 810 677	3 588 786	5 436 987	73	57,4	+2 626 310	+93,4

 

Чистые активы ОАО «Комбинат КМАруда» по состоянию на 31.12.2012 намного (в 84 953,9 раза) превышают уставный капитал.

Данное соотношение положительно характеризует финансовое положение, полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов комбината КМАруда (рис.4).

Рис.4. Динамика чистых активов  ОАО «Комбинат КМАруда» 

 

Вывод: превышение чистых активов над уставным капиталом предприятия и, в то же время, их увеличение  свидетельствует о хорошем финансовом положении  по данному признаку.

Финансовый результат от реализации продукции за 2012 г. снизился в сравнении с аналогичным периодом 2011 г. на 23,7 %. Основная причина – снижение цены на ЖРС на внутреннем рынке сбыта.

Цена реализации ЖРС на протяжении всего анализируемого периода снижалась в сравнении с аналогичным периодом прошлого года. Это вызвано снижением цен на мировом и внутреннем рынке. В целом за 2012 год ОАО Комбинат КМАруда отработало удовлетворительно, исходя из условий, которые диктовал рынок железорудного сырья.

5. Оценка  и прогноз текущего рыночного потенциала

 

 

Под ресурсным потенциалом организации понимается способность экономической системы к эффективному использованию внутренних ресурсов и реализации рыночных возможностей организации с целью обеспечения развития в условиях зависимости от влияния внешней среды.

Ресурсный потенциал торговой организации – способность организации использовать и наращивать имеющиеся ресурсы, целенаправленно мобилизованные в торговый процесс с целью наиболее полного удовлетворения спроса населения на товары и услуги, достижения экономического эффекта и формирования механизма развития организации.

Таблица 7

Состав, структура и стоимость основных средств ОО Комбинат КМАруда

 на 1.01.2013 г.

Наименование группы объектов основных средств	Первоначальная (восстановительная) стоимость, тыс.руб.	Уд.вес, %	Сумма начисленной амортизации
здания	400 094 836	12,3	125 573 884
сооружения	789 667 081	24,3	303 026 811
передаточные устройства	120 483 912	3,7	52 847 464
силовое оборудование	219 808 330	6,7	85 786 498
рабочие машины	1 172 105 068	36,1	799 664 764
приборы и вычислительная техника	147 954 819	4,5	103 058 332
транспорт	332 698 647	10,2	189 378 323
инструмент	13 655 518	0,4	9 281 610
хозяйственный инвентарь	10 213 793	0,3	8 650 378
техническая литература	66 267	0,1	0
земельные участки	47 422 773	1,4	0
ИТОГО	3 254 441 044	100,0	1 677 268 064

 

Таким образом, рабочие машины  (36,1%) и сооружения (24,3%) занимают большую долю в структуре основных средств комбината КМАруда. Наименьшую долю составляют  техническая литература, инструменты и хозяйственный инвентарь.

Взаимосвязь ресурсного и рыночного потенциала представлена на рис.5.

Рис. 5. Взаимосвязь ресурсного и рыночного потенциала

 

Несовпадение ресурсного и рыночного потенциалов организации свидетельствует о том, что имеющийся потенциал не отвечает требованиям рынка и характеризует отрицательный потенциал.

 Рыночный потенциал ОАО Комбинат  КМАруда включает в себя скрытый потенциал – это неиспользованные возможности и резервы развития, повышения конкурентоспособности организации.

Можно выделить основные виды ресурсного потенциала:

- информационный, характеризующий возможности организации своевременно получать необходимую информацию;

- организационный, раскрывающий способность организации использовать соответствующие методы выработки, принятия и реализации управленческих решений; технологический, учитывающий способность организации применять прогрессивные технологии, методы и формы реализации товаров и обслуживания покупателей;

- финансово-инвестиционный, характеризующий возможности организации инвестировать необходимые денежные средства в плановое развитие и обеспечивать укрепление рыночных позиций;

- кадровый потенциал, отражающий способность организации использовать трудовые ресурсы для обеспечения дальнейшего развития (рис.6).

 

Рис.6. Влияние ресурсного потенциала на конкурентные преимущества

 ОАО Комбинат КМАруда

 

Стабильность структуры оборотного капитала свидетельствует об устойчивом, хорошо отлаженном процессе производства и сбыта продукции и, наоборот, существенные структурные изменения  – признак нестабильной работы предприятия (табл.8). 

 

 

 

Таблица 8

Анализ динамики и структуры оборотных средств ОАО Комбинат КМАруда»

в 2012 г.

Вид оборотных средств	Наличие средств,  тыс. руб.		Абсолютное изменение, (+,-)	Темп роста, %	Структура средств, %		Измене-ние, %
	на начало года	на конец года			на начало года	на  конец года
Запасы	252695	206962	-45733	-18.098	15.52	44.67	29,15
в том числе:
- сырье и материалы	207126	129250	-77876	-37.598	12.722	27.894	15.172
- незавершенное производство	6650	4857	-1793	-26.962	0.408	1.048	0.64
- готовая продукция	12970	11233	-1737	-13.392	0.797	2.424	1.628
- расходы будущих периодов	25949	61622	35673	137.474	1.594	13.299	11.705
НДС	2466	942	-1524	-61.8	0.151	0.203	0.0518
Дебиторская задолженность	142653	73501	-69152	-24.044	10,83	28.893	18.067
Краткосрочные финансовые вложения	1194000	121000	-1073000	-89.866	73,34	26.114	-47.225
Денежные средства	2649	573	-2076	-78.369	0,16	0.124	-0,039
Итого оборотных средств	1628066	463354	-1164712	-71.54	100	100	-