Разработка бизнес-плана открывающейся фирмы на примере «ОренФитнесСтайл»

 

При расчете следует учесть, что в соответствии с коэффициентом увеличивается количество только персонала, непосредственно занятого работой с клиентами, коммерческой и учетной работой, техобслуживанием фирмы (не управленцев).

Необходима ежегодная индексация окладов, что будет производится рост численности персонала (см.таблицу 10), а также что в первый год проект работать будет только полгода, то построим модель расчета трудовых затрат на каждую группу работников:

 

ТЗг = О * М * 1,26 * Ч  (3)

где ТЗг – трудовые затраты на год;

О – оклад сотрудника;

М – количество месяцев работы в год;

Ч – численность сотрудников данной группы.

В итоге получим следующий расчет трудовых затрат на работу ООО «ОренФитнесСтайл» табл.12 Приложение Г.

Аналогично возникают и иные расходы, связанные с функционированием фирмы, которые также изменяются в соответствии с коэффициентами реализации проекта, поскольку зависят от объема предоставляемых услуг.

2.6 Оценка эффективности проекта  и анализ рисков

 

Рассчитаем план по реализация и затратам, пользуясь построенной математической моделью, а также данными по услугам, затратам на оплату труда, рекламным расходам. Учитывая особенности рынка выведем среднюю реализацию в год Х, построим ее изменение по годам, учитывая жизненные стадии проекта:

Таблица 13-Прогнозирование объемов продаж в 2015-2019 гг.

Вид	Кол-во	Ср.годовая выручка, тыс.руб.	2015г	2016г	2017г	2018г	2019г
			0,5Х	1,5Х	1,7Х	1,6Х	1,1Х
Мужской тренажерный зал	2	6 570	3 285	9 855	11 169	10512	7227
Женский тренажерный зал	2	6 570	3 285	9 855	11 169	10 512	7 227
Бассейн	2	4 380	2 190	6 570	7 446	7 008	4 818
Джакузи	4	3 066	1 533	4 599	5 212	4 906	3 373
Русская баня	2	8 760	4 380	13 140	14 892	14 016	9 636
Турецкая баня	1	7 665	3 833	11 498	13 031	12 264	8 432
Сауна	4	17 520	8 760	26 280	29 784	28 032	19 272
Массажный кабинет	2	6 570	3 285	9 855	11 169	10 512	7 227
Гостиничный номер	10	43 800	21 900	65 700	74 460	70 080	48 180
Боулинг	4	13 140	6 570	19 710	22 338	21 024	14 454
Бильярдный зал	2	6 570	3 285	9 855	11 169	10 512	7 227
Мини гольф	2	6 570	3 285	9 855	11 169	10 512	7 227
Танцевальный зал	1	3 285	1 643	4 928	5 585	5 256	3 614
Парикмахерская	1	4 380	2 190	6 570	7 446	7 008	4 818
Косметический кабинет	2	13 140	6 570	19710	22 338	21 024	14 454
Солярий	5	10 950	5 475	16 425	18 615	17 520	12 045
Волейбол	1	3 504	1 752	5 256	5 957	5 606	3 854
Баскетбол	1	3 504	1 752	5 256	5 957	5 606	3 854
Мини-футбол	1	3 504	1 752	5 256	5 957	5 606	3 854
ИТОГО		173 448	86 724	260172	294 862	277 517	190 793

 

На основе имеющихся и приведенных данных также можно построить таблицу затрат фирмы, закрепив постоянные затраты как неизменные расходы, связанные с деятельностью фирмы и не имеющие независящий от объемов реализации размер. Также можно предложить условно-постоянные затраты: зарплату управленческого персонала (она все же индексируется) и рекламные расходы (они разные по годам). В расчете также участвуют переменные расходы, напрямую зависящие от объема реализации (вода, электроэнергия и т.п.), а также условно-переменные, косвенно связанные с объемами реализации, поскольку зависят от роста количества сотрудников и т.п. (не напрямую с ростом реализации).

Расчетная таблица будет выглядеть следующим образом табл 14 Приложение Д. На основе полученных данных уже можно сформировать прогноз прибыли табл.15.

Таблица 15-Прогноз прибыли на 2015-2019 годы, тыс.руб.

Показатель	2015г	2016г	2017г	2018г	2019г	ИТОГО
Выручка от реализации (без НДС)	86 724	260 172	294 862	277 517	190 793	1110067
Затраты, связанные с реализацией	10 986	32 996	38 104	36 111	25 199	143 397
Управленческие расходы	45 727	47 451	47 674	47 770	47 633	236 254
Коммерческие расходы (реклама)	14 000	9 800	6 860	4 802	3 361	38 823
Итого прибыль от продаж	16 011	169 925	202 224	188 834	114 599	691 593
Прочие расходы	74381	56743	39105	21467	3829	127524
Прибыль до налогообложения	-58 370	113 182	163 119	167 367	110 771	496 068
Налог на прибыль		13 155	39 148	40 168	26 585	119 056
Чистая прибыль	-58 370	99 827	123 670	126 999	84 036	376 162

 

Как видно, ООО «ОренФитнесСтайл» работает с убытком только в течение первого года, далее имеет место рост прибыли (спад только в 2017году). Итоговая чистая прибыль проекта составляет 376,2 млн.рублей. Следует учесть, что на социальные мероприятия фирма со 2-го года работы также планирует тратить определенные суммы для поддержания имиджа.Как видно, основной фактор изменения прибыли - рост выручки от реализации фирмы. Таким образом, предлагаемый проект достаточно прибылен.

Оценим изменение денежных потоков фирмы, учитывая взятие кредита и продажу бизнеса по остаточной цене в конце 2018 года (стоимость внеоборотных активов за вычетом амортизации за 5 лет – то есть половины стоимости).

Таблица 16-План денежных потоков ООО «ОренФитнесСтайл» на 2015-2019 годы, тыс.руб.

Показатель	2015г	2016г	2017г	2018г	2019г	ИТОГО
Остаток денежных средств на начало	0	585	1 257	5 153	141 877	0
Чистая прибыль (+)	-41 370	108 667	136 590	139 919	84 036	427 842
Амортизация (+)	29 005	29 005	29 005	29 005	29 005	145 026
Инвестиции (-)	290 050	0	0	0	-145 025	145 025
Получение кредита (+)	300 000	0	0	0	0	300 000
Гашение кредита (-)	100 000	100 000	100 000	0	0	300 000
Итого денежный поток	-102 415	37 672	65 595	168 924	258 066	427 843

 

Итоговая оценка проекта

Важнейшим показателем здесь будет чистый приведенный доход (NPV). Поскольку собственник имеет возможность вложить денежные средства в безрисковые активы по ставке 10% годовых, то и ставка сравнения должна составлять 10% годовых. Проведем анализ чистого дисконтированного дохода с этой ставкой:

Таблица 17- Планирование чистого приведенного дохода, тыс.руб.

Показатель	2015г	2016г	2017г	2018г	2019г	ИТОГО
Денежный поток предприятия	585	672	3 895	136724	258 066	399 943
при ставке 10%	532	556	2 927	93 384	176 263	273 661

 

Таким образом, из таблицы видно, что чистый приведенный доход при ставке 10% годовых равен 273,7 млн. рублей.

Поскольку чистый приведенный доход неотрицателен, то проект выгоден и реализуем.

На основе данных по проекту сделаем итоговую таблицу интегральных показателей:

Таблица 18-Итоговая оценка проекта

Показатели	2015г	2016г	2017г	2018г	2019г	Итого
Чистая прибыль	-58 370	99 827	123 670	126 999	84 036	376 162
Издержки	70 713	90 247	92 638	88 683	76 193	418 474
Рентабельность	-0,83	1,12	1,33	1,43	1,10
ИД
NPV
ВНД

 

Таким образом, сделаем общие выводы по исследованному проекту.

Срок окупаемости проекта (когда он начинает приносить прибыль) – 1,5 года с дисконтом или без.

Рентабельность проекта достаточно высока – 298,4%.

Чистый приведенный доход проекта велик – 273,7 млн. рублей при ставке сравнения в 10% годовых.

Таким образом, рассмотренный проект выгоден и перспективен и необходима его реализация.

Для анализа рисков в ходе реализации проекта ООО «ОренФитнесСтайл» можно выделить следующие риски:

1.Производственные  риски - это риски связанные с  различными нарушениями в процессе  оказания услуг. В данном случае  это:

Болезнь тренеров. Если заболеет тренер, то на его время болезни придется отказаться от данного вида услуг. В результате фитнес-центр понесет убытки в виде выплаты купленных абонементов на этот вид спорта. Но, формируя штат таким образом, что по каждому виду спорта будут по 2 взаимозаменяемых тренеров, мы минимизируем производственный риск, связанный с болезнью тренеров.

Поломка основного тренажерного оборудования. Не исключена возможность, что сломается все спортивное оборудование при каких-то обстоятельствах (например, протечет крыша, и все железное оборудование превратится в кучу ржавого метала). Хотя вероятность этого риска очень мала, все равно необходимо контролировать состояние спортивного оборудования и помещений, т.е. залов. Особое внимание надо уделять пожарной безопасности здания.

2. Коммерческие риски – это риски связанные с реализацией услуг, в данном случае, спортивных (снижение спроса). Эти риски наиболее опасные для фитнес-центра. Поэтому необходимо как можно старательнее привлекать потребителей, пропагандируя здоровый образ жизни посредством занятии спортом и физической культурой. А так же для снижения коммерческих рисков необходимо:

Образовать сеть сервисного обслуживания

Вести соответствующую ценовую политику

Формировать общественное мнение и фирменный стиль. (Красивая форма обслуживающего персонала, культура общения с клиентами)

Рекламировать спортивные услуги.

3. Финансовые риски – это риски, которые вызываются инфляционными  процессами, колебаниями валютных  курсов и пр. Эти риски можно  снизить только благодаря системе  эффективного финансового менеджмента.

4. Риски, связанные с форс-мажорными  обстоятельствами – это риски, обусловленные непредвиденными  обстоятельствами (от смены политического  курса страны до забастовок  и землетрясений). Мерой по их  снижению служит работа предприятия  с достаточным запасом финансовой прочности.

Для уменьшения рисков предлагается страхование имущества и разработка эффективной стратегии рекламы на рынке, поскольку именно к изменению объемов реализации наиболее чувствителен проект.

 

 

2.7 Рекомендации по совершенствованию деятельности фирмы и реализации бизнес-плана ООО «ОренФитнесСтайл»

 

По представленному выше проекту  ООО «ОренФитнесСтайл» был сделан вывод, что срок окупаемости проекта (когда он начинает приносить прибыль) – 1,5 года с дисконтом или без. Рентабельность проекта достаточно высока – 298,4%. Чистый приведенный доход проекта велик – 273,7 млн. рублей при ставке сравнения в 10% годовых.

Таким образом, рассмотренный проект выгоден и перспективен и необходима его реализация.

Для совершенствования деятельности ООО «ОренФитнесСтайл» можно выделить следующие проблемы и пути их преодоления:

1.С целью преодоления производственных рисков можно предложить следующее, поскольку ООО «ОренФитнесСтайл» это больше фитнес центр, то в случае если заболеет тренер, то на его время болезни придется отказаться от данного вида услуг. В результате фитнес-центр понесет убытки в виде выплаты купленных абонементов на этот вид спорта. Но, формируя штат таким образом, что по каждому виду спорта будут по 2 взаимозаменяемых тренеров, мы минимизируем производственный риск, связанный с болезнью тренеров.