Пути совершенствования маркетинга в АО «Народный банк Казахстана»

Прибыль от комиссионных и сборов не намного отстает от прибыли от операционной деятельности, а в 2004 году и превышает ее. В 2004 году прибыль по комиссиям и сборам составила – 2 173 млн. тенге, в 2005 году – 8 271 млн. тенге, а в 2006 году – 10 090 млн. тенге.

Итак чистый доход банка в 2004 году составил 1 871 млн. тенге, в 2005 году – 7 460 млн. тенге, в 2006 году – 8 088 млн. тенге. Увеличение чистого дохода в 2005-2006 годах объясняется в первую очередь развитием ипотечного кредитования в Казахстане, а также оживлением финансовой системы Казахстана.

Рассмотрим отношение прибыли к активам и пассивам банка.

 

Таблица 11 - Отношение прибыли к активам

 

Периоды	Итого актив тыс. тенге	Чистый доход тыс. тенге	К п.а., % гр. 3: гр. 2*100%
1	2	3	4
2004 год	189 282 177	1 871 163	0,99
2005 год	249 523 242	7 460 278	2,99
2006 год	393 253 900	8 088 143	2,06

Увеличение показателей отношения чистого дохода к активам наиболее высокий показатель принимает в 2005 году – 2,99. Показатель в 2,06 соответствует рекомендуемым нормам мировых рейтинговых агентств.

Таблица 12 - Отношение прибыли к капиталу банка

 

Периоды	Уставный акционерный капитал тыс. тенге	Чистый доход тыс. тенге	К п.а., % гр. 3: гр. 2*100%
1	2	3	4
2004 год	9 683 750	1 871 163	19,32
2005 год	9 896 800	7 460 278	75,38
2006 год	15 759 351	8 088 143	51,32

 

Снижение отношения чистой прибыли к уставному капиталу объясняется значительным увеличением уставного капитала в 2006 году.

 

Динамика и структура нормы прибыли на капитал

 

Норма прибыли на капитал – обобщающий показатель результативности деятельности банка, причем компоненты нормы прибыли позволяют установить зависимость ее размера от влияния каждого из них.

1. Норма прибыли на капитал (Н1) – результирующий фактор коммерческой  деятельности учреждения банка (чистый  доход: итого капитал)

 

2004г – 1 871 163/14 187 119=0,132

2005г – 7 460 278/21 238 258=0,351

2006г – 8 088 143/35 036 024=0,231

2. Использование активов (Н2) – факторный показатель, отражающий общую эффективность использования активов банка (отношение суммы доходов, связанных и не связанных с получением вознаграждения ко всей сумме активов).

 

2004г – 26 472 119/189 282 177=0,14

2005г – 34 573 952/249 523 242=0,139

2006г – 46 131 705/393 253 900=0,117

3. Мультипликатор капитала (Н3) –  факторный показатель, оказывающий  влияние за счет изменения  структуры общего капитала (итого  актив: собственный капитал)

2004г – 189 282 177/14 187 119 =13,34

2005г – 249 523 242/21 238 258 =11,75

2006г – 393 253 900/35 036 024=11,22

4. Рентабельность совокупного дохода (прибыльность, маржа прибыли) –  факторный показатель, влияющий  за счет изменения размера  прибыли на каждую денежную  единицу совокупного дохода (отношение чистого дохода к сумме доходов, связанных и не связанных с получением вознаграждения), показатель Н4.

2004г – 1 871 163/26 472 119 =0,071

2005г – 7 460 278/34 573 952 =0,216

2006г – 8 088 143/46 131 705=0,175

Модель расчета нормы прибыли на капитал:

 

Таблица 13 - Динамика и структура нормы прибыли на капитал

 

Агрегат	Показатель	Период			Отклонения
		t(2004)	t(2005)	t(2006)	гр.4-гр.3	гр.5-гр4
1	2	3	4	5	6	7
H1	Норма прибыли	0,132	0,351	0,231	0,219	-0,120
H2	Использование активов	0,140	0,139	0,117	-0,001	-0,021
H3	Мультипликатор капитала	13,34	11,75	11,22	-1,593	-0,524
H4	Маржа прибыли	0,071	0,216	0,175	0,145	-0,040

 

Снижение в 2006 году прибыльности, нормы прибыли и уровня использования активов стало причиной изменения результирующего факторного признака в худшую сторону. Уменьшение мультипликатора капитала, говорит о том, что необходимо более эффективно использовать капитал.

Декомпозиционный анализ нормы прибыли на капитал в 2006 году

1. Отклонения величины нормы  прибыли

Н1-Н10

0,231-0,351=-0,12

где  Н1 – норма прибыли на капитал отчетного (текущего) периода;

Н10 – норма прибыли на капитал предыдущего периода

2. Влияние изменения уровня использования  активов на величину отклонений  нормы прибыли на капитал:

(Н2-Н20)*Н3*Н4,

(0,117-0,139)*11,22*0,175=-0,04

где  Н2 – уровень использования активов отчетного (текущего периода);

Н20 – уровень использования активов предыдущего периода;

Н3 – мультипликатор капитала отчетного (текущего) периода;

Н4 – уровень маржи прибыли отчетного (текущего) периода.

3. Влияние изменений уровня финансового  рычага (мультипликатора капитала) на величину отклонений нормы  прибыли на капитал:

(Н3-Н30)*Н20*Н4

(11,22-11,75)*0,139*0,175=-0,01

где  Н30 – мультипликатор капитала предыдущего периода;

4. Влияние изменений уровня маржи прибыли на величину отклонений нормы прибыли на капитал:

(Н4-Н40)*Н20*Н30,

(0,175-0,216)*0,139*11,75=-0,07

где Н40 – уровень маржи прибыли предыдущего периода.

Таблица 14 - Декомпозиционный анализ нормы прибыли на капитал

 

№ п/п	Показатель и порядок расчета	Значение показателя
		В долях единицы	В %
1	2	3	4
1	Изменение величины нормы прибыли на капитал	-0,12	-12,0
2	Влияние изменений уровня использования нормы прибыли на капитал	-0,04	-4,2
3	Влияние изменения мультипликатора капитала на величину изменения нормы прибыли на капитал	-0,01	-1,3
4	Влияние изменения маржи прибыли на величину изменения нормы прибыли на капитал	-0,07	-6,6

 

Факторный анализ прибыли в 2006 году

Формула факторного анализа прибыли:

Доход  активы  прибыль

Прибыль= собственный *     *       *  

капитал   активы   собственный доход

капитал

или в агрегированной форме:

 

П=К*Н2*Н3*Н4

 

где П- прибыль (из годового отчета о прибылях и убытках – чистый доход)

 

Расчет факторных влияний на суммарную прибыль.

1. Общие изменения прибыли:

П-П0

8 088 143-7 460 278=627 865 млн. тенге

где  П – прибыль отчетного (текущего) года

П0 – прибыль предыдущего периода

2. Влияние на прибыль изменения  собственного капитала :

(К-К0)*Н2*Н3*Н4

(35 036 024-21 238 258)*0,0,117*11,22*0,175=3 185 245

где  К – собственный капитал отчетного (текущего) периода

К0 – собственный капитал предыдущего периода.

 

3. Влияние на прибыль изменения  уровня эффективности использования:

(Н2-Н20)*К0*Н30*Н4

(0,117-0,139)* 21 238 258*11,75*0,175=-929 752

где Н20 – уровень эффективности использования активов предыдущего периода.

4. Влияние на прибыль изменения  структуры собственного капитала (мультипликатора капитала):

 

(Н3-Н30)*К0*Н20*Н4,

(11,22-11,75)* 21 238 258*0,139*0,175=-270609,2

где Н30 – мультипликатор собственного капитала предыдущего периода.

 

5. Влияние на прибыль изменения  размера маржи прибыли:

(Н4-Н40)*К0*Н20*Н30

(0,178-0,216)* 21 238 258*0,139*11,75=-1398523

где Н40 – маржа прибыли предыдущего периода.

 

Таблица 15 - Факторный анализ прибыли

№ п/п	Показатель и порядок расчета	Значение показателя
		В долях единицы	В %
1	2	3	4
1	Изменение размера прибыли (П-П0)	627 865	108
2	Влияние изменения величины капитала на размер изменения прибыли	3 185 245	-
3	Влияние изменения величины использования активов на размер изменения прибыли	-929753	-
4	Влияние изменения величины мультипликатора капитала на размер изменения прибыли	-270609	-
5	Влияние изменения величины прибыльности на размер изменения прибыли	-1398524	-

 

Положительно на величину прибыли повлияло изменение величина собственного капитала.

 

Оценка ликвидности коммерческого банка

1. Первый экономический норматив  ликвидности – текущая ликвидность  рассчитывается как отношение  суммы ликвидных активов к  сумме обязательств банка по счетам до востребования:

 

где ЛА – активы банка в ликвидной форме (денежные средства в кассе банка; средства на счетах предприятий и организаций банка; средства на корреспондентских счетах банка; приобретенные банком ГЦБ; кредиты, выданные банком и другие платежи в пользу банка, подлежащие погашению в течение ближайших 30 дней).

ОВ – обязательства банка по счетам до востребования (депозиты; кредиты, полученные от других банков с истекающим сроком погашения до 30 дней; а также 50% гарантий, выданных банком со сроком их исполнения в течение ближайших 30 дней.

Минимальный установленный предел норматива 0,2, то есть 20% от общей суммы ликвидных активов. В нашем случае банк достаточно ликвидный (29% в 2004 году, 27% в 2005 году и 31% в 2006 году).

2. Второй норматив ликвидности – мгновенная ликвидность рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных активов баланса к сумму его обязательств по счетам до востребования:

где  ВАм – высоколиквидные активы

ОВм – обязательства до востребования

 

3. Третий норматив – долгосрочная ликвидность рассчитывается как отношение выданных банком кредитов сроком погашения свыше года к сумме капитала банка и обязательств банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года:

 

где  К – кредиты, выданные банком, в тенге и иностранной валюте, с оставшимся сроком до погашения свыше  года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия свыше года;

СС – капитал банка или собственные средства (статья в годовом балансовом отчете – итого капитал);

ОБ – обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученных банком (в тенге и иностранной валюте) сроком погашения свыше года.

Максимально допустимое значение норматива Нд.л. устанавливается в размере 120% и показывает обеспеченность ликвидностью обязательств банка, превышающих по своему сроку один год.

 

4. Последний норматив ликвидности  – соотношение ликвидных активов  и суммарных активов банка  рассчитывается как отношение  ликвидных активов и всех активов  банка: