Отчет по практике в ООО «ДТА Логистика»

 

    Расчеты таблицы 9 показывают, как формировались  доходы по основной и неосновной деятельности компании в 2010 году относительно 2009 года, т.е. как образовались +55,3% за счет структурных  сдвигов. Больше всего этому способствовали доходы от морских перевозок грузов (+33,0%), от наземных перевозок грузов (+7,33%), от взимаемых комиссий (агентская, документационная, плата за бронирование и т.д.) при отправке грузов (+5,8%).  Наименьшее увеличение от прочих доходов по неосновной деятельности (+0,3%) и от прочих доходов от основной деятельности (+0,4%). Таким образом доходы от основной деятельности принесли 53,3 %, доходы от неосновной деятельности 2%.

    Группировка расходов по статьям указывает, куда, на какие цели и в каких размерах израсходованы ресурсы предприятия, и позволяет определить, был ли перерасход или экономия денежных средств. Она необходима для установления центров сосредоточения затрат и поисков путей их сокращения. 

Таблица 10

Данные о структуре и динамике расходов

Показатель 2009 год Сумма, млн. руб. 2010 год Сумма, млн. руб. темп  роста, % Отклонение млн. руб. Всего 969,4 1466 151,2 496,6 Перечисление  средств в головной офис 423,6 816,3 192,7 392,7 На  оплату труда и  отчисления от ФОТ 254,1 272,2 107,1 18,1 Оплата  субподрядчикам 202,3 278,6 137,7 76,3 Аренда  помещения и оплата коммунальных услуг 48,6 51,1 105,1 2,5 Оплата  телефонных переговоров 4,6 5,1 110,9 0,5 Командировочные расходы 16,52 17,69 107,1 1,2 Представительские расходы 8,5 13,7 161,2 5,2 Обучение  персонала 4,3 4,5 104,7 0,2 Прочие 6,9 6,8 98,6 -0,1

    Проанализировав данные  табл. 10, сделаны следующие  выводы:

    Все расходы в 2010 году возросли по сравнению  с уровнем 2009 года, за исключением прочих расходов, которые сократились 1,4% или на 0,1 млн.руб. Среднегодовой темп роста по всем расходам составил 151,2%.

    В 2010 году по сравнению с 2009 больше всего  увеличились перечисления в головной офис на 92,7% (392,7 млн. руб.). Также значительно  увеличились представительские расходы на 61,2% или на 5,2 млн. руб. и расходы на оплату субподрядчикам на 37,7 % или на 76,3 млн. руб.

Рис. 9. Структура расходов 2009 года

Рис. 10. Структура расходов 2010 года

    Наибольший  удельный вес в структуре расходов ОАО «МосТрансАгентство» составляют перечисления в головной офис – 43,7% в 2009 году и 55,7% в 2010 году (рис. 9,10). Также значительную долю расходов составляют расходы на оплату труда и отчисления от ФОТ (26,2% в 2009 году и 18,6% в 2010 году) и расходы на оплату субподрядчикам (20,9% в 2009 году и 19% в 2010 году).

    Наименьший  удельный вес в структуре расходов составляют расходы на обучение персонала (0,4% в 2009 году и 0,3% в 2010 году), прочие расходы (0,7% в 2009 году и 0,5% в 2010 году) и расходы на оплату телефонных переговоров (0,5% и 0,3% соответственно). 

    Структура расходов в 2010 году изменилась по сравнению  со структурой расходов 2009 года по некоторым статьям (рис. 9,10): значительно увеличилась доля перечислений в головной офис с 43,7% в 2009 году до 55,7% в 2010 году; уменьшилась доля расходов на оплату труда и отчисления от ФОТ с 26,2% до 18,6% и доля расходов на оплату субподрядчикам с 20,9% до 19%. Также уменьшили свой удельный вес в структуре расходов статьи: аренда помещения и оплата коммунальных услуг (с 5% в 2009 до 3,5% в 2010 году), командировочные расходы (с 1,7% в 2009 году до 1,2% в 2010 году).

Таблица 11

Структурные сдвиги по расходам

Расходы, млн. руб. Сумма Структура, % ri*IQ=1,512 Влияние структурных сдвигов ri*IQ- ri Отчет 2009 Отчет 2010 Отчет 2009 Отчет 2010 Всего 969,4 1466 100 100 151,2 51,2 Перечисление  средств в головной офис 423,6 816,3 43,7 55,7 84,21 40,51 На  оплату труда и  отчисления от ФОТ 254,1 272,2 26,2 18,6 28,08 1,87 Оплата  субподрядчикам 202,3 278,6 20,9 19,0 28,74 7,87 Аренда  помещения и оплата коммунальных услуг 48,6 51,1 5,0 3,5 5,27 0,26 Оплата  телефонных переговоров 4,6 5,1 0,5 0,3 0,53 0,05 Командировочные расходы 16,52 17,69 1,7 1,2 1,83 0,12 Представительские расходы 8,5 13,7 0,9 0,9 1,41 0,54 Обучение  персонала 4,3 4,5 0,4 0,3 0,46 0,02 Прочие 6,9 6,8 0,7 0,5 0,70 -0,01

 

    Расчеты таблицы 11 показывают как формировались  расходы компании ОАО «МосТрансАгентство» в 2010 году относительно 2009 года, т.е. как образовались +51,2% за счет структурных сдвигов. Больше всего этому способствовали перечисления средств в головной офис (+40,51 %), также за счет расходов на оплату субподрядчикам (+7,87%) и расходов на оплату труда (+1,87%). Снижение прочих расходов в 2010 году по сравнению с 2009 привело к снижению общих расходов всего на 0,01%.

Анализ  использования трудовых ресурсов

 

    Обеспеченность  фирмы трудовыми ресурсами и  их использование – очень важная часть анализа производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

    Большое значение имеет изучение движения рабочей  силы. Известная сменяемость кадров предприятия является вполне закономерной (уход на пенсию, поступление в учебные заведения, переезд в другие районы и т.п.). Этот уход работников должен в той или иной мере (с учетом роста производительности труда) восполняться приемом новых.

    Движение  рабочей силы на предприятии характеризуется  количеством принятых и выбывших за отчетный период работников с распределением по причинам ухода. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Таблица 12

Исходные  данные о численности работников компании ОАО «МосТрансАгентство»за 2006-2010 гг.

	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год	2010 год
Среднесписочная численность, чел.	225	224	226	200	198
Всего принято, чел.	5	6	10	3	4
Всего уволено, чел.	4	7	8	29	6
по собственному желанию за нарушение трудовой дисциплины ушедших в декрет не прошедших испытательный срок уход на пенсию в связи с производственной необходимостью	2  - -  1 1    -	4  1 -  - 2    -	4  - 1  - -    3	2  - 4  - 2    21	-  - 5  - -    1

 

      Таблица 13

Структура причин увольнения персонала компании ОАО «МосТрансАгентство»

Показатель, чел.	Структура причин увольнения, %
	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.
Всего уволено, в т.ч.	100	100	100	100	100
по собственному желанию за нарушение трудовой дисциплины ушедших в декрет не прошедших испытательный срок уход на пенсию в связи с производственной необходимостью	50  - -  25 25  -	57  14 -  - 29  -	50  - 12  - -  38	7  - 14  - 7  72	-  - 83  - -  17

 

    Анализ данных табл. 12 и 13 показал, что основная причина увольнения в 2006 – 2008 годах – увольнения по собственному желанию. В структуре причин увольнения она занимает наибольшую долю (исключение составляет 2009 и 2010 годы, когда наибольшая доля приходилась на увольнения в связи с производственной необходимостью и на ушедших в декрет соответственно). Высокий процент увольнения по собственному желанию может явиться результатом как недостатков в работе предприятия, так и не зависящих от предприятия причин, вызвавших уход сотрудников.

    На  пенсию за анализируемый период ушло только 5 человек в 2006, 2007 и 2009 годах, что составило 25%, 29% и 7% соответственно в структуре причин увольнения этих годов. В декрет за этот же период ушло 10 человек, что составило 12%, 14% и 83% в структуре причин увольнения соответственно в 2008, 2009 и 2010 годах. Эти данные говорят о том, что в компании ОАО «МосТрансАгентство» работает относительно молодой коллектив.

    Не  прошел испытательный срок 1 человек  в 2006 году, что составляет 25% в структуре причин увольнения этого года. За нарушение трудовой дисциплины уволен 1 человек в 2007 году, что составило 14% в структуре причин увольнения этого года. Это связано с тем, что в компании ОАО «МосТрансАгентство» ужесточились требования к квалификации сотрудников и введено новое тестирование при приеме на работу.

    На  основании данных табл. 12 можно определить коэффициент оборота рабочей  силы по приему и увольнению как  отношение числа принятых и выбывших к среднесписочному числу работающих. Обычно для характеристики оборота рабочей силы пользуются одной из этих величин (обычно меньшей), которая называется коэффициентом сменяемости. Для оценки работы предприятия важно отделить допустимый оборот рабочей силы (увольнения являются обоснованными, уважительными и не могут рассматриваться как показатель текучести кадров) от излишнего внепланового оборота (те причины ухода, которые нельзя считать закономерными).

    Отношение излишнего оборота рабочей силы к среднесписочному числу сотрудников  называется коэффициентом текучести.

    Рассчитанные  коэффициенты, характеризующие движение рабочей силы в ОАО «МосТрансАгентство», сведены в табл. 14 и показаны на рис. 11, 12.

Таблица  14

Динамика  движения рабочей силы

Коэффициент	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год	2010 год
Коэффициент оборота:
- по приему	0,022	0,026	0,044	0,015	0,02
- по выбытию	0,018	0,031	0,035	0,145	0,03
Коэффициент сменяемости	0,018	0,031	0,035	0,145	0,03
Излишний  оборот	3	5	4	2	0
Коэффициент текучести кадров	0,013	0,022	0,018	0,01	0
Необходимый оборот	1	2	4	27	6
Коэффициент замещения	0,004	-0,004	0,008	-0,13	-0,01