Отчет по практике в ООО «ДТА Логистика»

DR_С = 1094,9 – 796,4 = 298,5 млн. руб.

DR = DR_U + DR_С = 170,3 + 298,5 = 468,8 млн. руб. 

    В 2010 г. по сравнению с 2009 г. рост эксплуатационных расходов составил 469 млн. руб. или 18,2%. Изменение данного показателя произошло  в результате изменений количества перевезенных контейнеров и средней  себестоимости перевозки 1 контейнера. Увеличение количества перевезенных контейнеров 25184 конт. (117751 - 92567 = 25184 конт.) или на 27,2% сказалось на росте эксплуатационных расходов на 170,3 млн. руб. В тоже время средняя себестоимость перевозки 1 контейнера увеличилась 2536,8 руб. (9298,4 – 6761,6 = 2536,8 руб.) или на 37,5% и привела к увеличению эксплуатационных расходов на 298,5 млн. руб. Общее влияние этих фактов составляет 468,8 млн. руб., что соответствует контрольной цифре изменения. Увеличение расходов произошло в основном за счет увеличения количества перевезенных контейнеров. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Анализ  финансовых результатов  деятельности компании 

    В условиях рыночной экономики устойчивая деятельность предприятия транспорта зависит, как от его внутренних возможностей эффективно использовать все имеющиеся в его распоряжении ресурсы, так и от внешних условий, к числу которых относятся налоговая (кредитная, ценовая) политика государства и рыночная конъюнктура.

    Конечным  положительным финансовым результатом  хозяйственно-финансовой деятельности предприятия транспорта является прибыль. Значение прибыли обусловлено тем, что она наиболее полно отражает эффективность производства, объем и качество произведенной продукции, состояние производительности труда, уровень себестоимости. Прибыль является основным источником производственного и социального развития предприятия.

    За  счет прибыли погашаются долговые обязательства  предприятия транспорта перед банком и инвесторами. Таким образом, в  росте суммы прибыли заинтересованы предприятия и государство.

    Прибыль является важнейшим обобщающим показателем  в системе оценочных показателей эффективности производственной, коммерческой и финансовой деятельности предприятия. Изменение прибыли происходит за счет как внутренних, так и внешних факторов, например, инфляции, нарушения государственной дисциплины и др. Поэтому необходимо проводить систематический анализ формирования, распределения и использования прибыли.

    Сумма полученной прибыли и уровень  рентабельности – важнейшие показатели, характеризующие финансовые результаты деятельности предприятия.

    Цель  анализа – определить реальную величину чистой прибыли, стабильность основных элементов балансовой прибыли, тенденции их изменения и возможности использования для прогноза прибыли, оценить «зарабатывающую» способность предприятия.

Таблица 5

Исходные  данные для анализа

Показатель	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год	2010 год
Доходы, млн. руб.	1530,9	2027,7	3025,3	1077,0	1672,7
Расходы, млн. руб.	1376,7	1751,1	2477,7	969,4	1466,0
Чистая  прибыль, млн. руб.	154,1	276,6	547,5	107,6	206,7

Таблица 6

Динамика  финансовых показателей компании

Показа-тель	2006 год	2007 год		2008 год			2009 год			2010 год			Среднегодовой темп роста, %
	абсол. знач	абсол. знач.	Темп  роста,%	абсол. знач.	Темп  роста,%		абсол. знач	Темп  роста,%		абсол. знач	Темп  роста,%
					базис.	цепной		базис.	цепной		базис.	цепной
Доходы, млн. руб.	1530,9	2027,7	132,4	3025,3	197,6	149,2	1077,0	70,3	35,6	1672,7	109,3	155,3	102,2
Расходы,млн. руб.	1376,7	1751,1	127,2	2477,7	179,9	141,5	969,4	70,4	39,1	1466,0	106,5	151,2	101,6
Чистая  прибыль, млн. руб.	154,1	276,6	179,5	547,5	355,3	197,9	107,6	69,8	19,7	206,7	134,1	192,1	107,6

 

Рис. 6. Динамика финансовых показателей деятельности компании OOO ОАО «МосТрансАгентство» 

    За  рассматриваемый период значения всех показателей равномерно возрастали до 2008 года, в 2009 году из-за экономического кризиса произошло резкое падение значений всех показателей (рис. 6).

    Как видно из таблицы 6 в 2008 году показатель доходы увеличился по сравнению с 2006 годом на 97,6%, показатель расходы – на 79,9%, а показатель прибыль - на 255,3%, что свидетельствует об увеличении спроса на контейнерные перевозки. Также увеличение значений показателей в 2008 году можно увидеть на рис.

    В 2009 году произошел резкий обвал показателей: доходы в 2009 году по сравнению с 2008 снизились на 64,4%, расходы – на 60,9%, прибыль снизилась на 80,3%. Доходы компании в 2009 году по сравнению с 2006 годом снизились на 29,7%, расходы за этот же период снизились на 29,6%, а прибыль – на 30,2%. Таким образом можно сделать вывод, что экономический кризис напрямую коснулся компании и негативно сказался на ее показателях ее деятельности. Тем не менее, среднегодовой темп роста по всем показателям за рассматриваемый период более 100%. 

Таблица 7

Анализ динамики чистой прибыли

Показатель	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год	2010 год
Чистая  прибыль, млн. руб.	154,1	276,6	547,5	107,6	206,7
Абсолютный  годовой прирост, млн. руб.	-	122,50	270,90	-439,90	99,10
Абсолютный  прирост  по сравнению с 1-м годом, млн. руб.	-	122,50	393,40	-46,50	52,60
Коэффициент роста, цепной	-	1,795	1,979	0,197	1,921
Темп  роста, цепной, %	-	179,5	197,9	19,7	192,1
Коэффициент роста, базисный	-	1,795	3,553	0,698	1,341
Темп  роста, базисный, %	-	179,5	355,3	69,8	134,1
Темп  прироста, цепной, %	-	79,5	97,9	-80,3	92,1
Абсолютное  значение 1% прироста, млн. руб.	-	1,5	2,8	-5,5	1,1

                                               __       

Среднегодовой темп роста  Т_р  = 1,076 (107,6 %)

    За  рассматриваемый период чистая прибыль  компании росла и уменьшалась: в 2008 году она достигла максимального значения и составила 547,5 млн. руб., по сравнению с 2006 годом (154,1 млн. руб.) прибыль увеличилась на 393,4 млн. руб. Но в 2009 году из-за разразившегося кризиса, который негативно сказался на деятельности предприятия, чистая прибыль снизилась по сравнению с 2008 годом (547,5 млн. руб.) на 439,9 млн. руб., а по сравнению с 2006 годом (154,1 млн. руб.) на 46,5 млн. руб. А с 2010 года снова начался рост чистой прибыли: по сравнению с 2009 годом  она увеличилась на 99,1 млн. руб., а по сравнению с 2006 годом на 52,6 млн. руб. Абсолютное значение 1% прироста также возрастает до 2008 года с 1,5 млн. руб. в 2007 году до 2,8 млн. руб. в 2008 году. В 2009 году происходит резкое снижение до -5,5 млн. руб., но в 2010 году происходит рост абсолютного значения 1 % прироста до 1,1 млн. руб.

      К важнейшим финансовым показателям, от выполнения которых в значительной степени зависит оценка деятельности предприятия, относятся доходы, расходы и прибыль. Рассмотрим финансовые показатели деятельности компании более подробно в сравнении 2010 года с 2009 годом.

      По  сравнению с уровнем 2009 года по всем показателям в 2010 году наблюдается  рост: доходы – на 55,3%, расходы –  на 51,2 %, прибыль возросла очень значительно – на 92,1%.

      Получение доходов является завершающим этапом кругооборота средств, конечным звеном производственно-финансовой деятельности предприятия. Общий объем доходов  определяется как сумма доходов  по каждому виду перевозок и доходов  от прочих работ и услуг. Поэтому необходимо рассмотреть структуру доходов в 2010 году, влияние составляющих на общую сумму доходов и сравнить ее со структурой 2009 года. 
 
 
 
 
 

Таблица 8

Данные  о структуре и динамике доходов

Показатель 2009 год Сумма, млн. руб. 2010 год Сумма, млн. руб. Отклонене млн. руб. темп  роста, %. Всего доходов 1077,0 1672,7 155,3 595,7 От  основной деятельности, в т.ч.: - от морских  перевозок  - от наземных  перевозок 999,8  437,2 217,4 1573,5  793 296,4 573,7  355,8 79 157,3  181,4 136,3 - комиссии 200 263 63 131,5 - от услуг страхования 17,5 113,1 41,6 158,2 - от охраны 63,1 92,8 29,7 147,1 - прочие 10,6 15,2 4,6 143,4 От  неосновной деятельности, в т.ч.: - аренда оборудования  77,2  68,3 99,2  87,9 22  19,6 128,5  128,7 - прочие 8,9 11,3 2,4 127,0

    Проанализировав данные  табл. 8, сделаны следующие  выводы:

    Все доходы в 2010 году возросли по сравнению  с уровнем 2009 года, среднегодовой темп роста по всем доходам составил 155,3%.

    В 2010 году по сравнению с 2009 больше всего  увеличились доходы от морских перевозок на 81,4% (355,8 млн. руб.) и доходы от страховки на 58,2 % или на 41,6 млн. руб. и доходы от охраны на 47,1% или на 29,7 млн. руб.. Также значительно увеличились доходы от наземных перевозок на 36,3% или на 79 млн. руб. Таким образом, больше всего доходы увеличились за счет увеличения доходов от основной деятельности на 57,3% или на 573,7 млн. руб. 
 
 

Рис. 7. Структура доходов 2009 года

Рис. 8. Структура доходов 2010 года

    Наибольший  удельный вес в структуре доходов ОАО «МосТрансАгентство» составляют доходы от основной деятельности – 92,8% в 2009 году и 94,1% в 2010 году (рис.7,8). Вместе с тем, компания получает и доходы не связанные с основной деятельностью, так  в 2009 году 7,2% доходов, а в 2010 – 5,9%, но их доля в общей сумме доходов незначительна. Такая политика способствует повышению финансовой устойчивости компании;

    Наибольший  удельный вес в структуре доходов  от основной деятельности составляют доходы от перевозок грузов: морским транспортом  – 40,6% в 2009 году и 47,5% в 2010 году и от наземных перевозок – 20,2% в 2009 году и 17,7% в 2010 году. Возрастание доли доходов от морских перевозок свидетельствует об укреплении позиций компании на рынке международных контейнерных перевозок и способствует улучшению ее финансового состояния;

    Структура доходов в 2010 году изменилась по сравнению  со структурой доходов 2009 года по некоторым статьям (рис. 7 и 8): доходы от наземных перевозок грузов уменьшили свой удельный вес в структуре доходов с 20,2% в 2009 году до 17,7% в 2010 году. Также доходы от неосновной деятельности снизили свой удельный вес с 7,2% в 2009 году до 5,9% в 2010 году, это произошло за счет снижения доходов от аренды оборудования (доля снизилась с 6,3% в 2009 году до 5,9% в 2010 году),  также за счет прочих доходов, которые снизились с 0,8% в 2009 году до 0,7% в 2010.

    Таблица 9

    Структура доходов и влияние структурных  сдвигов на их изменение

Доходы, млн. руб.	Сумма		Структура, %		ri*IQ=1,553	Влияние структурных сдвигов ri*IQ- ri
	Отчет 2009	Отчет 2010	Отчет 2009	Отчет 2010
От  основной деятельности, в т.ч.: - от морских  перевозок  - от наземных  перевозок	999,8    437,2  217,4	1573,5    793  296,4	92,8    40,6  20,2	94,1    47,5  17,7	146,1    73,6  27,5	53,3    33,0  7,33
- комиссии	200	263	18,6	15,7	24,4	5,8
- от услуг страхования	17,5	113,1	6,6	6,8	10,5	3,9
- от охраны	63,1	92,8	5,9	5,5	8,6	2,8
- прочие	10,6	15,2	1,0	0,9	1,4	0,4
От  неосновной деятельности, в т.ч.: - аренда оборудования	77,2    68,3	99,2    87,9	7,2    6,3	5,9    5,2	9,2    8,2	2    1,7
- прочие	8,9	11,3	0,8	0,7	1,1	0,3
Итого	1077,0	1672,7	100	100	155,3	55,3