Методика расследования хищений

      Следственную тактику,  можно определить  как совокупность  особенностей реализации  того или иного  следственного действия  в зависимости  от характера совершенного  преступления. 

Глава 3. Особенности первоначального этапа расследования мошенничества.

    Первоначальный этап  расследования мошенничества  в сфере предпринимательской  деятельности. 

      На первоначальном  этапе расследования  мошенничества в  сфере предпринимательской  деятельности возникают следующие следственные ситуации, обуславливающие перечень применяемых следственных действий и тактику их применения:

      Ситуация № 1. Внесение  в учредительные  документы, необходимые  для регистрации  предприятия, искаженных  сведений об учредителях (руководителях), в т.ч. путем использования похищенных ( утраченных ) паспортов граждан. После получения предоплаты, преступники скрываются.

      Так, в Новосибирске, два гражданина  по паспорту бомжа  зарегистрировали  в местных органах  власти частное предприятие. Затем дали объявление, что по вполне умеренным ценам, в очень короткие сроки ( не более недели )могут поставить различные товары, указали свой номер телефона в гостинице и стали ждать звонков. Поскольку предложенные условия были явно выгодными, тут же появилось большое количество предложений.

      Представители фирм, «клюнувших» на  рекламу, аферисты  культурно вежливо  и подробно объясняли  все детали и  условия поставок. С желающими заключить  договор назначались  встречи, правда  не у себя в  гостинице, а у клиентов. На встречах быстро и по-деловому решались вопросы, стороны заключали договор, (естественно со стопроцентной предоплатой). Руководители фирм, пожелавшие приобрести  «выгодный» товар, перечисляли на расчетный счет частного предприятия мошенников денежные средства и ждали скорого поступления товара.  Обеспокоенные клиенты, позвонив по номеру телефона, указанного в рекламном объявлении, выслушивали тысячу извинений за задержку и обещание исправить положение в ближайшее время. Однако товар так и не поступал, а потом и на телефонные звонки никто не отвечал - граждане сняли номер в гостинице всего на один месяц.

      Данная следственная  ситуация обуславливает  необходимость организации  масштабных оперативно-розыскных  мероприятий с  целью задержания мошенников-гастролеров. При этом не следует обращаться за помощью к средствам массовой информации, поскольку преступники узнав о розыске могут усилить меры предосторожности.

      Целесообразно провести  допросы потерпевших  с целью установления  примет и возможного местонахождения преступников.

      Ситуация № 2. Регистрация  предприятий на  подставные адреса. Ежегодно только  в Москве регистрируется  более 30000 предприятий,  но далеко не  все из них имеют  возможность и  желание приобрести  офисное помещение. Ряд предприятий, в особенности малые, частные и некоторые другие, в качестве юридического адреса фирмы указывают либо свой домашний адрес, либо адрес того места, где арендуют помещение, в т.ч. на условиях субаренды. По различным причинам эти адреса меняются. Мошенники умышленно используют это для затруднения их розыска. В других ситуациях указанная в адресе квартира обменивается или продается. Часто злоумышленники специально меняют арендуемые в качестве офисов помещения, не ставя при этом, в известность ни регистрационные ни налоговые органы, а также своих партнеров по сделкам. Иногда аферисты договариваются с владельцами жилья о том, что адрес их квартиры будет указан в качестве юридического адреса предприятия. Однако хозяева квартир зачастую не имеют никаких данных об этих «бизнесменах», поддерживающих с ними только одностороннюю связь.

      В случае такой  регистрации следователю  необходимо обратиться  за помощью в  органы, ведающие  учетом выделения  жилплощади по  договорам арены  и отследить как  часто и куда переезжали мошенники, сделать прогноз относительно дальнейшего места пребывания последних.

      Прием № 3. Изготовление  поддельных печатей,  уставов и других  документов, в том  числе путем использования  ксерокопий подлинных  документов с их  последующей фальсификацией.

      Так, некий гражданин,  будучи генеральным  директором творческо-  производственного  объединения (ТПО), составил подложные  документы о якобы  произведенной регистрации  двух малых предприятий  и их уставов.  Для изготовления  фальшивки он использовал ксерокопии документов ТПО, куда внес изменения. Изготовленные таким образом «документы» он передал своим сообщникам, которые и предъявляли их клиентам.

      Прием № 4. Использование  реквизитов распавшихся  предприятий с  согласия их руководителей,  введенных в заблуждение.

      Так, в Петербурге, распалось одно  акционерное общество  закрытого типа. Воспользовавшись  прекращением его  деятельности, руководитель  одной преступной  группы, нигде официально  не работавший, убедил  председателя правления  не ликвидировать свое акционерное общество, а передать все дела ему, якобы «для присоединения к совместному предприятию», которым он, по его словам, руководил. При этом, он обещал председателю АОЗТ погасить взятую им банковскую ссуду и внести платежи по другим долгам. Председатель общества, не зная об истинных намерениях этого господина, согласился на предложенные условия и передал мошеннику документы и печать АОЗТ, после чего эта преступная группа совершила ряд мошеннических действий.

      Прием № 5. Сообщение  ложных сведений путем подделки личных документов, визитных карточек и др.

      Прием № 6. Регистрация  предприятий по  ненадлежащим образом  оформленным, недействительным  документам в сговоре  с должностными  лицами государственных  органов, осуществляющих  регистрацию предприятий.

      Прием № 7. Похищение  регистрационных  документов существующих  предприятий и  открытие на их  основании расчетных  счетов в банках. Так как законодательство  допускает помимо  основного расчетного  счета иметь дополнительные  в различных банках, злоумышленники, по чужим документам, открывают свой счет, указывают его партнерам, а после поступления денежных средств присваивают их и скрываются.*                          

       При осуществлении  мошенничества, связанного  с не целевым  использованием денежных средств усилия преступников направлены на фальсификацию подлинных документов и придание своим действиям видимости мнимой законности. Так, Васянина Н.В. для придания благовидности своим незаконным действиям подделывала подписи Ответственных должностных лиц и предъявляла такие договоры руководителям строительных бригад с целью незаконного строительства своего дома.

      Не менее важным  представляется рассмотрение  способа мошеннических  действий при осуществлении  мошенничества в  сфере банковской  деятельности.

       По уголовному  делу № 255 ( архивный  номер 1-352 в ленинском  районном суде ) проходили  граждане Поднебесова  С.Н., Карамян Г.Г.  и др., которые  совместно осуществляли  хищения путем  подделки 

*Ларичев  В. Указ.статья.стр. 70  
 

  кредитовых авизо с последующей фальсификацией сопутствующих документов а также самих авизо. Механизм преступления является довольно изощренным, во многом обусловленным наличичием в составе преступной группы профессионала банковского дела согласившаяся на совершение незаконных действий. На основе похищенных Поднебесовой 12-ти подлинных платежных поручений   преступниками было изготовлено 7 поддельных платежных поручений, в которых вместо действительных получателей было указано ООО «Неаполь» имеющее счет в коммерческом банке г. Москва «Рика-банк» и 5 поддельных платежных поручений, в которых вместо действительных получателей указана латвийская фирма «Ашланд интерпрайзис корпорейшн» и акционерное общество «Ако-банк» в коммерческом банке г. Москвы «Автобанк»Были изготовлены следующие подложные платежные поручения: № 152 от 15 сентября 1995 г. на 90.000. 000 рублей (  в ценах до 1. 01.98 ), № 2936 от 26 сентября 1995 на 200. 000. 000 рублей, № 221 от 25 сентября 1995 на 50. 000. 000 рублей, № 1 от 25 сентября 1995 г. на сумму 175. 000. 000 рублей, № 220 от 25 сентября 1995 г. 150. 000. 000 рублей, № 473 от 25 сентября 1995 г. на сумму 140. 000. 000 рублей. В качестве отправителя была указана организация «Дом работников образования» не существующей в действительности. 

      После этого, в подтверждение того, что они являются подлинными и прошедшими проверку, Поднебесова на всех 12-ти платежных поручениях проставила оттиски дотаторов РКЦ, кроме того, ей были учинены поддельные подписи.

      Затем поддельные  платежные поручения передавались согласно установленного порядка бухгалтеру начальных МФО Сваевой Л.И., которая, не подозревая о совершаемом хищении, передала их в вычислительный центр банка. После этого были оформлены кредитовые авизо, произведено отправление денежных средств не по назначению.

      С целью сокрытия  совершенного преступления  Поднебесова по  указанию Карамяна, после формирования  кредитовых авизо  и отправки двух  экземпляров вышеперечисленных  платежных документов  в вычислительный  центр банка, в  тот же день  до формирования документов производила обратную подмену документов. Так, посещая вычислительный центр банка под предлогом якобы возникшей служебной необходимости, ею изымались первые экземпляры поддельных платежных поручений и уничтожались, а на их место вкладывались обратно поддельные.

      Вкладывая эти  поддельные платежные  поручения Поднебесова  предварительно на  одном из них,  за № 5 от 15 сентября 1995 г. на перечисление  плательщиком «База  мед. снабжения»  г. Ульяновска 240. 000. 000. рублей получателю  АО «Энеоргопромтехника» в Тихвинском отделении Мосбизнесбанка собственноручно указала восьмизначный номер Тихвинского отделения Мосбизнесбанка 44583774 - В подтверждение того, что якобы это платежное поручение прошло проверку через отдел начальных МФО и проводку по банку.

      В результате этих  преступных действий  по указанным 12 платежным поручениям  в коммерческие  банки г. Москвы  «Рика-банк» и  «Автобанк» в адрес  ООО «Неаполь»  и фирмы «Ашланд...»  были направлены  не по назначению 2. 651. 865 рублей.

     В период с 11 сентября по 26 сентября 1995 г. работая бухгалтером РКЦ банка с целью последующего изготовления поддельных платежных поручений Поднебесова похищала подлинные платежные поручения поступающие от клиентов.

      Как видно из  приведенных выше  примеров, мошенники, при осуществлении преступных действий стараются придать им вид законных операций, что существенно затрудняет расследование. 

*Архив ленинского районного суда. г. Ульяновска. Дело №1-35.  

  Особенностью всех  вышеприведенных  видов мошенничества  ( кроме мошенничества в сфере здравоохранения ), является то, что преступниками причиняется значительный ущерб имущественным интересам государства.

      Поскольку предметом  исследования  работы  является мошенничество,  связанное с использованием  поддельных документов, при характеристике последнего нельзя не остановиться на рассмотрении понятия частичной и полной подделки документов, ответственность за которую предусмотрена ст. 327 УК РФ.

       Под полной подделкой  в криминалистике  понимается изготовление  всех составных частей документа ( бумага, бланк ) и реквизитов ( подписи, печати, штамп и т.д. ) заново, подделывая их под подлинный образец. Под частичной подделкой понимается внесение в подлинный документ каких-либо частичных изменений. Такие изменения вносятся путем подчистки, химического травления текста, дописки, допечатки или исправлений текста, отдельных букв, слов и т.д.*

      Такова в целом  криминалистическая  характеристика объективной  стороны мошенничества  и отдельных его  видов.  
 
 
 
 

*Ищенко  Е.П. Проблемы первоначального  этапа расследования. - Красноярск.:

издательство  Красноярского университета, 1987. с.53. 
 
 
 

Особенности возбуждения уголовного дела и первоначального  этапа расследования  мошенничества, связанного с использованием поддельных документов в сфере здравоохранения. 

      По делам данной категории основанием для возбуждения уголовного дела, как правило, являются специальные проверки бухгалтерии, проводимые работниками милиции. Так, проведенной 1 февраля 1999 года проверкой бухгалтерии АО «Ульяновскцемент» был выявлен факт использования больничных листов с поддельными подписями на имя Киселева Ю.В., которые были переданы к оплате на сумму 3741 руб. 42 коп.* По одному из материалов дела основанием послужило сообщение медсестры больницы, заподозрившей свою коллегу в недобросовестности.

      При расследовании  подобного рода  преступлений подлежат  установлению следующие  обстоятельства: