Методика расследования хищений

Полезен такой прием, как  сравнительный анализ, особенно при изучении документов, которым оформляются различные операции с одними и теми же материальными ценностями.

      В необходимых  случаях сравнивается  несколько экземпляров  одного документа,  например, оставшийся  в организации,  выдавшей документ, и полученный лицом. Такой осмотр нередко способствует выявлению подлога. Положительный результат дает сравнительный осмотр документов, изъятых в учреждении и обнаруженных при обыске у подозреваемых. При этом удается обнаружить подлинные документы, замененные подложными, а также различные записи, свидетельствующие о подлинных товарно-денежных операциях.  

      При осмотре документов  необходимо обращать  внимание на признаки  материального подлога  ( подделки ), в частности,  подчистки, травления,  дописки, переклейки фотографий, подделка подписей, печатей и штампов. Это положение приобретает особую актуальность при расследовании мошенничества, сопряженного с подделкой документов, хотя и распространяется на расследование широкого круга преступных действий, например, на расследование подделки документов.

      В целом, вышеперечисленные  приемы осмотра,  выемки и следственного  осмотра применимы  при расследовании  всех рассматриваемых  видов мошенничества.  Что же касается  особенностей первоначального  этапа расследования  мошенничества, связанного с не целевым использованием денежных средств, то необходимо отметить, что круг проводимых следственных действий, по сравнению, например, с мошенничеством в сфере здравоохранения существенно расширяется. Кроме допроса свидетелей и подозреваемых, проведения обыска и выемки применяется также   проверка показаний на месте.

      При расследовании  данного вида мошенничества  на первоначальном  этапе находят  применение все  принципы расследования,  указанные в параграфе  первом настоящей  главы, за исключением, в отличии от предыдущего вида, принципа сочетания следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий, поскольку после установления, как правило, проверками правоохранительных органов, факта мошенничества, осуществленного ответственным лицом, нет необходимости в проведении оперативно-розыскных мероприятий. Данное лицо осуществляет мошеннические действия по месту работы, не планируя в последующем, как в случае мошенничества в сфере предпринимательской деятельности, скрыться, поэтому задержать такого преступника не представляет большой сложности.

      Таковы особенности  первоначального  этапа расследования  мошенничества, сопряженного  с подделкой документов, связанного с не  целевым использованием  денежных средств. 
 

Особенности возбуждения уголовного дела и первоначального этапа расследования мошенничества, связанного с использованием поддельных документов в банковской и кредитной сферах.                 

      Пожалуй, данный  вид мошеннических  действий можно  определить как  самый сложный с точки зрения подготовки и реализации преступных планов по сравнению с другими рассматриваемыми видами.  Необходимо учитывать и необходимость привлечения к совершению преступления лиц, владеющих специальными познаниями. Все это обуславливает сложность и многоплановость расследования мошенничества в банковской сфере.

      Основанием для  возбуждения уголовных  дел в случае  такого рода мошенничества  являются факты,  подтверждающие совершение  мошеннических действий  и обнаруживаемые  в ходе проверок  правоохранительными органами банковских структур.

      Поскольку совершение  подобных преступлений  связано с незаконным  перечислением значительных  сумм денежных  средств в организации,  находящиеся в  другом регионе  страны а нередко  и за границей, характерной чертой первоначального этапа расследования таких преступлений является направление различного рода запросов в вышеназванные организации целью уточнения количества перечисленных средств, характера участия организации в осуществлении таких перечислений.      

      Так, по одному  из дел о хищении  крупных сумм путем   незаконного их  перевода из отделения  Центрального банка  проходили организации: рижская фирма «Ашланд интерпрайзис 

  корпорейшн» и  один из банков  Швейцарии.*

      Для установления  сведений о личности преступника направляются запросы по месту работы и жительства подозреваемого, истребуются характеристики.

      Кроме того, проводятся  широкомасштабные  оперативно-розыскные  мероприятия, устанавливается  личность преступника,  характер подделанных  документов, порядок документооборота использованных преступниками бланков.      

      При исследовании  подобного рода  дел обращает на  себя внимание  тот факт, что после  проведения оперативно-розыскных  мероприятий и  задержания преступников  основным следственным действием, осуществляемым следователем, является допрос подозреваемого. Именно это следственное действие позволяет получить информацию необходимую для организации более эффективного поиска остальных участников преступной группы, вещественных доказательств,  уточнения других обстоятельств, необходимых для предварительного вывода о виновности подозреваемого.

      В этой связи  представляется необходимым  остановиться на  особенностях допроса  подозреваемого и  приемах проведения  данного следственного  действия, позволяющих получить правдивые показания несмотря на то, что подозреваемые в совершении такого рода мошеннических действий являются людьми опытными, обладающими специальными познаниями в сфере банковской деятельности, а возможно знакомыми с процессуальными особенностями ведения предварительного следствия. Данные  лица, располагая вышеуказанными способностями, склонны прилагать максимальные усилия к тому, чтобы выдать преступные действия за законные операции, скрыть истинное положение дел.

      Согласно уголовно-процессуальному закону следователь обязан допросить подозреваемого не позднее двадцати четырех часов с 
 

*Архив  Ленинского районного  суда г Ульяновска. 1999. Дело №1-38.

  момента задержания ( ч. 2 ст. 123 УПК РСФСР  ), однако предпочтительней  это сделать немедленно после его задержания и заключения под стражу.

      Тактика допроса  подозреваемого по  данным делам определяется  его процессуальным  положением, степенью  доказанности его  вины, наличием доказательств  по делу и его  отношением к предложению  следователя дать правдивые показания.

      Допрос подозреваемого - неотложное следственное  действие, что определяет  специфику тактики  его производства. Во-первых, подготовка  к допросу должна  быть произведена  в указанные сроки  установленные ст. 123 УПК. Во-вторых, у следователя к моменту допроса имеются доказательства, которые дают основания, хотя и с большей степенью вероятности, но лишь предполагать причастность подозреваемого к совершению преступления. В-третьих, личность подозреваемого практически не изучена, и потому тактика допроса определяется, главным образом, уже в ходе самого допроса. Все это требует от следователя умения в сжатые сроки тщательно проанализировать исходную информацию и составить план допроса. В момент допроса подозреваемый либо растерян, в связи с неожиданным задержанием и готов дать показания, либо, наоборот, возбужден, агрессивен и настроен отрицать причастность к совершению преступления.*

      В первом случае  допрос подозреваемого  протекает в так  называемой «бесконфликтной»  ситуации и заключается в том, что подозреваемый сообщает следователю сведения, относящиеся к событию преступления, в той последовательности и в том объеме как считает нужным. В данной ситуации следователь путем постановки допрашиваемому вопросов ( дополняющих, напоминающих ) направляет его рассказ так, чтобы допрашиваемый излагал сведения в той последовательности, как происходило событие, о котором он дает показание. При этом следователь должен 

*Указ.соч. с. 306.

  направлять рассказ  допрашиваемого на  максимально полное и детализированное изложение сведений об обстоятельствах совершенного преступления.

      Убедиться в достоверности  полученных показаний  следователь должен  путем постановки  контрольных вопросов, направленных на  выяснение обстоятельств,  позволяющих проверить правильность определенного объяснений.          

      Иногда подозреваемый  охотно дает показания  об одних обстоятельствах  и уклоняется от  дачи показаний  о других обстоятельствах.  В таком случае  целесообразно сосредоточиться  на выяснении тех  обстоятельств, о которых подозреваемый сообщает охотно, а затем направить допрос в русло выяснения тех обстоятельств, которые еще не нашли своего отражения в его показаниях. В этой связи следователь может оказывать психологическое давление на подозреваемого:

побуждает отказаться от противодействия и введения следователя в заблуждение

создавать впечатление безнадежности  таких попыток

использовать  сомнения допрашиваемого в способности  и целесообразности придерживаться избранной  им линии поведения

внезапно  предъявить уличающие подозреваемого доказательства и т.д.

  лжи, ни обмана, а поэтому представляются  вполне допустимыми  в деятельности  следователя.

  за пределами допустимого  прежде всего вследствие  их других следственных  действий, то наиболее  часто проводились  обыски, осмотр документов, выемки, экономические экспертизы, проверки финансовой и хозяйственной деятельности. Необходимо оговориться, что проверки финансовой и хозяйственной деятельности нося предварительный характер, направлены на установление факта совершения  преступления. .

      Двадцать пятого  ноября 1991 г. М.  Борин от имени  фирмы «Вита сервис»  заключил договор  №17 с фирмой «Сотис»  о предоставлении  последней кредита  в сумме 500 мил.  руб. сроком на  три дня. Согласно  договору фирма  «Сотис» должна  вернуть кредит, выплатить проценты за пользование им в сумме 10 мил. руб. и 20 мил. руб. передать в виде доли в прибыли. Однако, вместо кредита М. Борин и руководитель ассоциации «Иж-видео» А.Барац через свои фирмы выписали подложные расчетные чеки из лимитированной чековой книжки на общую сумму 501780 тыс. руб. и передали их в фирму «Сотис» и другие фирмы через анапский филиал предприятия «Иж-авко».*

      Проведенной  экономической  экспертизой было  установлено, что  вред государству  причинен не был,  как ошибочно считало следствие. Поэтому вывод о виновности может быть сделан лишь тогда, когда

  проведены все  необходимые мероприятия  по исследованию  и фиксации доказательств  по делу. Особенности  проведения экономических  экспертиз будут  освещены в следующей  главе настоящей работы. 
 
 
 
 

*Димитренко  Т. Экспертиза  доказала: ущерб государству не причинен//Хозяйство и право. 1993.№ 11. с. 108-109.

Глава 3. Особенности последующего этапа расследования  мошенничества, связанного с использованием поддельных документов. 

Понятие последующего этапа расследования мошенничества. 

*Дубровин  В.А., Голубятников  С.П. Использование  экономического анализа  для расследования  преступлений. - М.: Юридическая литература, 1981. с. 4. 

Следственные  действия, проводимые на последующем этапе  расследования мошенничества, связанного с использованием поддельных документов.

      При получении  следствием поддельных  документов возникает  необходимость подготовки  и проведения почерковедческой  экспертизы целью  которой является  установление автора  и исполнителя документа.

      Чаще всего посредством  экспертизы почерка  приходится решать  задачу по установлению  лица, исполнившего  рукописный текст  какого-либо документа  или подпись на  нем. Наряду со  спорным документом  на экспертизу  необходимо направить  образцы для сравнения. В практике почерка всяческих экспертиз сравнительные образцы трех видов - свободные, условно-свободные и экспериментальные. Свободными называются образцы, выполненные до возбуждения данного дела и вне связи с ним ( личные листки по учету кадров, автобиографии, личная и служебные переписка и т.д. ). Условно-свободными следует считать образцы, выполненные в связи с данным уголовным делом, но не для экспертизы ( объяснения по делу, жалобы, объяснения ).

      К экспериментальным  относятся образцы, выполненные специально для экспертизы либо под диктовку следователя либо путем переписывания какого-либо текста предложенного следователя. Во всех случаях предпочтение должно быть отдано свободным образцам. Условно-свободные и экспериментальные образцы направляются при отсутствии или недостаточном объеме свободных образцов. Образцов должно быть достаточно для суждения о всех вариантах почерка и подписей данного лица. Необходим ряд рукописей, различных по содержанию и назначению. Желательно, чтобы среди них были соответствующие по времени исполнения, виду документа, содержанию и материалам ( бумага, краситель ) исследуемому документу. Свободные образцы могут быть обнаружены по месту работы, учебы заподозренного лица, дома, у родственников, в ЖЕК, ДЕЗ, отделении милиции, райвоенкомате, органе социальной защиты, аппарате главы местной администрации.