Учет денежных средств на специальных счетах в банках

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Февраля 2011 в 02:37, курсовая работа

Описание работы

Цель работы – исследовать учет денежных средств, находящихся на специальных счетах в банках.

В результате поставленной цели определяется следующий ряд задач:

1) рассмотреть понятие, состав и учет денежных средств;

3) изучить нормативно-правовое регулирование денежных средств на специальных счетах в банках;

4) проанализировать деятельность предприятия ООО «Стрела» по учету денежных средств на специальных счетах организации;

5) дать рекомендации по совершенствованию учетной политики предприятия в части денежных средств.

Содержание работы

ВЕДЕНИЕ 5
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТАХ В БАНКАХ 8
1.1. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТАХ В БАНКАХ 8
1.2. НОРМАТИВНО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТАХ В БАНКАХ 19
2. УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТАХ В ООО «СТРЕЛА» 21
2.1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ООО «СТРЕЛА» 21
2.2. ПЕРВИЧНЫЙ УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТАХ ОРГАНИЗАЦИИ 30
2.3. СИНТЕТИЧЕСКИЙ И АНАЛИТИЧЕСКИЙ УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТАХ 32
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТАХ В ООО «СТРЕЛА» 36
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 40
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 43
ПРИЛОЖЕНИЯ 46

Скачать архив (160.63 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

курсовая.doc

— 642.50 Кб (Скачать файл)
 
 
 

      ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 4 

Пассив   Код по-

казателя

 2006 г. 2007 г.  
2008 г.
1 2 3 4  
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ   50000 50000  
50000
Уставный  капитал 410
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411      
Добавочный  капитал 420 327789 327473 196711
Резервный капитал 430 5000 5000 5000
в том числе:        
резервы, образованные в соответствии  
с законодательством 431
резервы, образованные в соответствии        
с учредительными документами 432
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470 239606 215745 325269
Итого по разделу III 490 622395 598218 576980
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА        
Займы и кредиты 510
Отложенные  налоговые обязательства 515      
Прочие  долгосрочные обязательства 520      
Итого по разделу IV 590      
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА   225095 299105 226377
Займы и кредиты 610
Кредиторская  задолженность 620 603135 467075 546030
в том числе:   557358 413607 432790
поставщики  и подрядчики 621
задолженность перед персоналом организации 622 25670 28942 51086
задолженность перед государственными   6540 6478 17864
внебюджетными фондами 623
задолженность по налогам и сборам 624 13567 18048 44290
прочие  кредиторы 625      
векселя к уплате 626      
Задолженность перед участниками (учредителями)        
по  выплате доходов 630
Доходы  будущих периодов 640      
Резервы предстоящих расходов 650      
Прочие  краткосрочные обязательства 660      
Итого по разделу V 690 828230 766180 772407
БАЛАНС 700 1450625 1364398 1349387

 

      ПРИЛОЖЕНИЕ 5 

     Отчет о прибылях и убытках ООО  «Стрела» за 2006 – 2008 гг., тыс. руб.

Наименование  показателя  код   
2006 г.		  
2007 г.		  
2008 г.
Доходы  и расходы

по  обычным видам  деятельности

        
       
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)  
 
010		 831 581 1 042 326 1445240
Себестоимость проданных товаров, продукции,   (916 107) (731 142) (1035670)
работ, услуг 020
Валовая прибыль 029 (84 526) 311 184 409570
Коммерческие  расходы 030 81 794 57 238 (97678)
Управленческие  расходы 040 35 729 346 415  
Прибыль (убыток) от продаж 050 (202 049) (92 469) 311892
Прочие  доходы и расходы        
Проценты  к получению 060      
Проценты  к уплате 070      
Доходы  от участия в других организациях

Прочие  операционные доходы

 080      
090      
Прочие  операционные расходы 100 530 570 590
Внереализационные доходы 120      
Внереализационные расходы 130 14245 13786  
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 (187247) (106825) 311302
Отложенные  налоговые активы 141      
Отложенные  налоговые обязательства 142      
Текущий налог на прибыль 150 849 787 1547
Пени  и штрафы 151      
Чрезвычайные  расходы 152      
Списание  отложенных налоговых активов 153      
Списание  налоговых обязательств 154      
Чистая  прибыль (убыток) отчетного периода 190 (186398) (106038) 309755
         
СПРАВОЧНО.        
Постоянные  налоговые обязательства (активы) 200      
Налог на прибыль уплаченный налоговым  агентом 200а      
Базовая прибыль (убыток) на акцию 201      
Разводненная  прибыль (убыток) на акцию 202      
 

 

      ПРИЛОЖЕНИЕ 6 

     Журнал-ордер  №3

ЖУРНАЛ - ОРДЕР No. 3
  по кредиту cчетов No. 55 "Специальные  счета в банках",
No. 56 "Денежные документы", No. 57 "Переводы в пути"
Строка  № Основание (№ документа или выписка) С кредита 55 в дебет счетов С кредита 56 в дебет счетов С кредита 57 в дебет счетов
№ № и т.д. Итого № № и т.д. Итого № № и т.д. Итого
                           
                           
                           
                           
Итого                        
Сальдо  по счёту № 55 Сальдо  по счёту № 56 Сальдо  по счёту № 57
На  начало месяца - руб. На начало месяца - руб. На начало месяца - руб.
На  конец месяца - руб. На конец  месяца - руб. На конец  месяца - руб.
Аналитические данные
по  счетам № 55 и № 56
по  счёту № 55
Наименование  счёта Срок  действия Сальдо  на начало месяца Обороты по дебету Обороты по кредиту Сальдо  на конец месяца
№ документа и дата Сумма № документа  и дата Сумма № документа  и дата Сумма
                   
                   
                   
Итого по счёту № 55                  
по  счёту № 56
Итого по счёту № 56                  

Информация о работе Учет денежных средств на специальных счетах в банках