Теории международной торговли

Тема 1.ТЕОРИИ МЕЖДУНАРОДНОЙ  ТОРГОВЛИ

4. Парадокс Леонтьева  

Василий Леонтьев после  окончания Ленинградского университета учился в Берлине. В 1931 г. эмигрировал  в США и начал преподавать  в Гарвардском университете. С 1948 г. назначен директором службы экономических  исследований. Разработал метод экономического анализа «затраты-выпуск» (используется для прогнозирования). В 1973 г. удостоен Нобелевской премии. 

В 1947 г. Леонтьев предпринял попытку эмпирической проверки выводов  теории Хекшера-Олина и пришел к парадоксальным выводам. Исследуя структуру экспорта и импорта США, он обнаружил, что в экспорте США преобладали относительно более трудоемкие товары, а в импорте – капиталоемкие. 

Учитывая, что в  послевоенные годы в США капитал  был относительно избыточным фактором производства, а уровень зарплаты был значительно выше, чем в  других странах, этот результат противоречил теории Хекшера-Олина и потому получил название «парадокс Леонтьева». 

Леонтьев выдвинул гипотезу, что в любой комбинации с данным количеством капитала 1 человеко-год американского труда эквивалентен 3 человеко-годам иностранного труда.  Он предположил, что большая производительность американского труда связана с более высокой квалификацией американских рабочих. Леонтьев провел статистическую проверку, которая показала, что США экспортируют товары, требующие более квалифицированного труда, чем импортные. 

Это исследование послужило  основой для создания американским экономистом               Д. Кисингом в 1956 г. модели, учитывающей квалификацию рабочей силы. В производстве участвуют 3 фактора: капитал, квалифицированный и неквалифицированный труд. Относительно изобилие высококвалифицированной рабочей силы ведет к экспорту товаров, требующих большого количества квалифицированного труда. 

В более поздних  моделях западных экономистов использовалось 5 факторов: финансовый капитал, квалифицированный  и неквалифицированный труд, пригодные  для сельскохозяйственного производства земельные угодья и др. естественные ресурсы.

( ЛЕКЦИИ Леонтьева  В.Е. ) 
 

Сущность финансов предприятий. Значение финансов и финансовой работы на предприятии. 

 содержание финансов  на предприятии; 

 функции финансов; 

 принципы организации  финансов; 

 организация финансовой  работы на предприятии. 

Финансы – это  система экономических денежных отношений, связанных, главным образом, с перераспределением ВВП и формированием  централизованных и децентрализованных денежных фондов. 

Финансы – система  денежных отношений, связанных, главным  образом, с перераспределением прибыли  и формированием централизованных и децентрализованных денежных фондов. Финансы опираются на бухгалтерский  учет, экономический и производственный анализ, на действующую налоговую  систему и т.д. 

Финансы – система  отношений, созданная государством, т.е. государство все отношения, связанные  с финансами, регулирует само.  

 При свободном  рынке финансовые отношения охватывают  только бюджет (предприятия работают  по своим, не подчиняющимся  экономике законам), при регулируемой  экономике часть отношений формируется  непосредственно государством, часть  – регулируется. 

 Все финансовые  отношения действуют только на  уровне предприятий, как юридических  лиц. Все финансовые отношения,  действующие внутри предприятия,  являются условными финансовыми  отношениями. 

 Децентрализованные  фонды – все фонды, создаваемые  на уровне предприятия (фонд  накопления, фонд потребления, резервный  фонд, амортизационный фонд). 

 Отличие фонда  от средств: средства = сумме средств,  а фонд = сумме средств, которая  имеет целевое назначение. 

 На предприятии  финансы используются из следующих  экономических отношений: 

 отношения между  предприятием и другими предприятиями,  в ходе выполняемой финансово-хозяйственной  деятельности. К финансовым отношениям  не относятся отношения купли-продажи,  обмена и т.п., а относится только  применение финансовых санкций  за невыполнение или некачественное  выполнение; 

 между предприятиями  и подразделениями, входящими  в его состав. Эти отношения  зависят от структуры предприятия  и финансовых отношений, возникающих  только между подразделениями,  имеющими самостоятельные балансы  и счета. Эти отношения могут  быть пополнены формированием  уставных фондов, перераспределением  оборотных средств, перераспределением  прибыли, уплатой налогов между  предприятиями; 

 между предприятиями  и работниками по поводу выплаты  денежных средств, главным образом  из прибыли, и части, попадающей  под государственное регулирование; 

 между предприятием  и государственным бюджетом по  поводу уплаты налогов и по  поводу получения льгот, целевого  финансирования, государственных кредитов  в различных формах и т.д.; 

 между предприятием  и коммерческими банками по  поводу получения и возврата  кредитов; 

 между предприятиями  и инвестиционными институтами  по поводу формирования свободных  денежных ресурсов и их использования  (инвестиционные фонды, пенсионные  фонды и т.д.); 

 между предприятием  и вышестоящими органами (холдинги, концерны) по поводу перелива  капитала. 

 Финансы на  предприятии выполняют следующие  функции: 

 формирование  – функция обеспечивает денежными  ресурсами, кругооборот средств  на предприятии, т.е. функция  формирования денежных фондов. Задача  заключается в том, чтобы сформировать так денежные потоки на предприятии, чтобы все финансовые потоки работали и работали эффективно. Основные показатели – плановые; 

 использование  – функция использования денежных  средств и фондов; 

 контрольная функция  – на самих предприятиях, между  предприятиями, если существует  нарушение закона – на уровне  бюджета, или государства. 

 Финансовый рынок  связан с обращением финансового  капитала. 

 Финансовый поток  определяет звено экономических  отношений, где осуществляется  рынок финансовых капиталов и  финансовых ресурсов. 

 Включаются 3 звена: 

 рынок капиталов; 

 рынок кредитных  ресурсов; 

 рынок денег; 
 

+ 3) = рынок ценных  бумаг (это и есть финансовый  рынок), рынок инвестиций, который  регулируется государством. 
 

Принципы организации  финансов. 

 Принцип саморегулирования  хозяйственной деятельности –  предопределяет предоставление  предприятию полной самостоятельности  в принятии решений о направлениях  развития, исходя из имеющихся  условий и наличия финансовых  ресурсов у предприятия, или  у собственника. 

 Принцип самоокупаемости  – предполагает, что средства, вносимые  в какое-либо направление развития, будут окупаться за счет прибыли  или других собственных ресурсов  предприятия.  

 Принцип самофинансирования  – предполагает не только рентабельную  работу предприятия, но и формирование  структуры денежных фондов, достаточных  как для простого, так и для  расширенного воспроизводства.  

 Предприятие имеет  право формировать не только  собственные, но и внебюджетные  фонды. 

 Основные источники  самофинансирования: 

прибыль; 

средства ремонтных  фондов; 

внутренние финансовые резервы; 

паевые взносы; 

выпуск ценных бумаг  и т.п. 

 Принцип деления  оборотных средств на собственные  и заемные – предполагается  по техническому процессу, что  связано с производством продукции  и формированием чистой прибыли. 

 Принцип образования  или наличия финансовых резервов  – признак самостоятельности  предприятия. Эти резервы создаются  за счет чистой прибыли и  включают в себя: гарантийные  резервы и резервы на восполнение  собственных средств. 
 

Организация управления финансами. 

 За финансовую  работу на предприятиях, в соответствии  с Гражданским Кодексом, отвечает  директор данного предприятия,  а за материальные издержки  – собственник. За управление  финансами отвечает финансовый  директор или главный бухгалтер. 

 На крупных  предприятиях создаются спец службы: отдельно специалисты по оперативным, текущим и стратегическим денежным потокам. 

Задачи финансовой службы. 

контроль за выполнением принятых решений; 

учет и анализ прошлого опыта и экстраполяция  его на будущее; 

учет тенденций  развития и возможных направлений  изменений во внешней среде хозяйствования; 

учет стратегических целей и перспектив; 

ориентация на экстренный характер принимаемых решений или  проводимых преобразований; 

обоснование и признание  непредсказуемости влияния некоторых  внешних факторов. 

 Основная задача  финансового менеджмента: управление  денежными потоками на предприятии  и возможность балансирования  управлением материально-техническими  и денежными ресурсами. 

Финансовый механизм управления. 

 Финансовый механизм  – совокупность способов, методов  организации финансовых отношений  на предприятии. 

 Финансовые методы: 

планирование,  

прогнозирование, 

кредитование, 

финансирование, 

материальная ответственность, 

стимулирование, и  т.п. 

 Прогноз –  расчет определенных показателей  при заданных параметрах. 

 Финансовые рычаги: 

прибыль, 

доход, 

амортизация, 

выручка и т.п. 

 Правовое обеспечение  – законы, указы, постановления,  письма, Устав. 

 Нормативное обеспечение  – инструкции, методические указания, нормы, нормативы. 

 Информационное  обеспечение: финансовая информация, производственная, коммерческая. 
 

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ  ПРЕДПРИЯТИЙ И КОРПОРАЦИЙ. 

СК предприятий  и корпораций. 

Финансовые ресурсы  и резервы. 

Фонды. 
 

 Все теории  экономического развития рассматривают  капитал, как составляющую часть  процесса воспроизводства. Теория  трудовой направленности рассматривает  капитал как составляющую часть  воспроизводства, теория рыночной  направленности – как факторы  производства. 

 Авторы всех  экономических теорий признают  за капиталом решающую роль  и исследуют как общие вопросы,  так и частные варианты использования  капитала. Законодательства различных  стран выделяют капитал со  своими особенностями: рассматривают  и капитал государства, и капитал  корпораций, и капитал международных  объединений. 

 Роль капитала  и его изучение связано с  тем, что государство теряет  свои позиции в управлении  капиталом, т.е. жизненная практика  опережает государственное регулирование  и капитал уходит от государства.