Технико-экономическое обоснование предприятия

     Как было сказано выше, данным проектом планируется создание рекламного агентства  «PR» со штатом работников из 11 человек. Режим работы – пятидневная рабочая неделя при 8-часовом трудовом дне.

     Исходя  из того, что при регистрации юридического лица и организации его работы изначально агентство позиционирует  себя как крупного игрока в сфере  рекламного бизнеса при технико-экономическом  обосновании проекта его следует  отнести к категории крупных  агентств, которые занимают на данный момент 75% рекламного рынка региона.

     Наиболее  эффективным здесь является определение  объема оказанных услуг на основании  количественного показателя средней  аудитории рекламных агентств региона, данные которой приведены в Таблице№2, с учетом данных среднестатистического заказ рекламодателя и комиссионного вознаграждения агентства в сумме 15% от суммы бюджета рекламной кампании.

     Следовательно, объективно полагая на возможность  внедрения своего агентства в  данную «премиум»-группу можно рассчитывать на следующий объем выручки от проведенных рекламных кампаний:

     В месяц – 0,15*(0,75*55.000.000/16)=ок.386.720 рублей.

     В год – 0,15*12*(0,75*55.000.000/16)=4.640.640 рублей.

     При этом, будет обслужено

     В месяц 0,75*117/16=5,48 крупных заказов  и

     0,75*254/16=11,9 мелких заказов

     В год12(0,75*117/16)=65,76 крупных заказов  и

     12(0,75*254/16)=142,8 мелких заказов

     Таким образом, среднее время обслуживания одного клиента всем агентством составит

     22(раб.дня)*8(час)*11(работников)/17,38(заказов)=111,39час.

     При этом, средняя загруженность одного работника составит:

     5,48/11=ок.0,5 крупного проекта в месяц

     11,9/11=1,08 мелкого заказа

     Таким образом, исходя из этого предположения, можно определить плановое количество клиентов в год и годовой товарооборот в оптимистической оценке – соответственно 65,76 крупных и 142,8 мелких заказов в год на сумму 30.937.500 рублей, что позволит агентству получить 4.640.640 рублей комиссионных.

     Основные  средства представляют собой стоимостную  оценку основных фондов предприятия. В  бухгалтерском учете к ним  относят материальное имущество, используемое для производственной деятельности, со сроком службы более 1 года. В нашем  случае, с учетом того, что помещение  рекламного агентства является арендованным, сюда включаются оборудование, инструменты  и хозяйственный инвентарь, мебель и прочее. Расчет необходимых средств  для приобретения основных фондов заключается  в определении количества необходимого оборудования и составления сметы  затрат на его приобретение. При  оценке балансовой стоимости оборудования учитывается стоимость их приобретения с учетом их транспортировки и  монтажа, наладки, уплаты всех причитающихся  налогов и сборов.

     проект  планирование рекламный агентство

 

      Таблица 3.

     Расчет  стоимости основных фондов

 

     Таким образом, первоначальные минимальные  инвестиции в основные фонды рекламного агентства «PR» составили 360.000 рублей.

     Все нематериальные активы учитываются  по цене их фактического приобретения и погашаются путем равномерных  амортизационных отчислений, включаемых в себестоимость.

     Наряду  с основным капиталом для нормальной работы необходим оборотный капитал  или оборотные средства (ОС) - это  денежные средства, авансированные в  оборотные производственные фонды  и фонды обращения.

     В оборотные средства необходимо включить:

     - производственные запасы с учетом  среднемесячной загруженности агентства  (автомобильное топливо); запчасти  для ремонта оборудования;

     - расходы будущих периодов (затраты  на освоение новых видов услуг,  плата вносимая авансом за  коммунальные услуги и аренду);

     - налог на добавленную стоимость,  подлежащий возмещению из бюджета;

     - денежные средства и расчеты  - денежные средства в кассе  и на счетах в банках. 
 
 
 

     Таблица 4

     Расчет  потребности в оборотных средствах

 

     Таким образом, для реализации проекта  необходимы первоначальные инвестиции в размере

     360.000+62.000+359.000=781.000 рублей 

Метод финансирования инвестиций 

     В настоящее время Гражданский  кодекс Российской Федерации устанавливает (ст.50), что юридическими лицами могут  быть организации, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации) либо не имеющие извлечение прибыли  в качестве такой цели и не распределяющие полученную прибыль между участниками (некоммерческие организации).

     Исходя  из первоначальной и основной цели создания предприятия рекламного агентства  «PR» - извлечение прибыли – оно должно создаваться как коммерческое юридическое лицо.

     При этом Гражданский кодекс Российской Федерации устанавливает, что юридические  лица, являющиеся коммерческими организациями, могут создаваться в форме  хозяйственных товариществ и  обществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных  унитарных предприятий.

     Исходя  из замысла создания рекламного агентства  – как собственного бизнеса –  создаваемое предприятия не может  быть государственным либо муниципальным  предприятием. Поэтому, юридическое  лицо будет создаваться в форме  хозяйственного товарищества или общества либо в форме производственного  кооператива.

     Хозяйственные товарищества могут создаваться  в форме полного товарищества и товарищества на вере (коммандитного  товарищества).

     Хозяйственные общества могут создаваться в  форме акционерного общества, общества с ограниченной или с дополнительной ответственностью.

     Согласно  ст. 66 ГК РФ - участниками полных товариществ  и полными товарищами в товариществах  на вере могут быть индивидуальные предприниматели и (или) коммерческие организации. Исходя из того, что юридическое  лицо планируется создавать гражданином (либо группе граждан), которые не являются индивидуальными предпринимателями  – вновь создаваемое юридическое  лицо не может быть создано в форме  товарищества.

     Обществом с ограниченной ответственностью признается общество, уставный капитал которого разделен на доли; участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и  несут риск убытков, связанных с  деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей.

     Обществом с дополнительной ответственностью признается общество, уставный капитал  которого разделен на доли; участники  такого общества солидарно несут  субсидиарную ответственность по его  обязательствам своим имуществом в  одинаковом для всех кратном размере  к стоимости их долей, определенном уставом общества. При банкротстве  одного из участников его ответственность  по обязательствам общества распределяется между остальными участниками пропорционально  их вкладам, если иной порядок распределения  ответственности не предусмотрен учредительными документами общества.

     Акционерным обществом признается общество, уставный капитал которого разделен на определенное число акций; участники акционерного общества (акционеры) не отвечают по его  обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих  им акций.

     Учитывая  тот факт, что состав учредителей  создаваемого юридического лица ограничивается 3-мя членами – создание такого предприятия  в виде акционерного общества –  нецелесообразно. Кроме того, исходя из предположения, что учредители в  сумме не обладают необходимыми средствами для полного инвестирования проекта, что влечет за собой необходимость  его кредитования – создаваемое  юридическое лицо может быть создано  только в форме общества с дополнительной ответственностью.

     При этом, можно выделить два основных вида инвестирования такого предприятия - за счет внутренних и внешних источников. К внутренним источникам относятся: уставный фонд, чистая прибыль, направленная на развитие. К внешним источникам относятся: кредит.

     Для выполнения условий работы возьмем  следующие виды инвестирования:

     - собственный капитал - 3 члена  по 100.000 рублей – 300.000 рублей;

     - заемные средства в банке –  481.000 рублей (кредит на три года  под 20% годовых). 

Планирование фонда оплаты труда и формирование

штатного  расписания  

     Принятый  вариант деятельности рекламного агентства  предполагает использование труда  работников следующей квалификации (Приложение 2):

     - генеральный директор;

     - директор по технологиям (функции  заместителя директора);

     - бухгалтер;

     - дизайнер (не менее 2-х);

     - рекламный менеджер (основная трудовая  единица 3-4 чел.);

     - менеджер по работе со СМИ;

     - менеджер по маркетингу.

     Таким образом, весь персонал рекламного агентства «PR» состоит из 11-и человек, работающих по графику пятидневной рабочей недели. Исключением является труд рекламных менеджеров, который при выполнении рекламной кампании вправе сорганизовывать свой рабочий день в соответствии с требованиями заказчика. При этом, в отношении 7-8 сотрудников агентства обязательным условием работы является наличие личного автомобиля и активное его использования в процессе трудовой деятельности (в первые 2-3 года) за счет покрытия соответствующих расходов агентством.

     Сотрудники  рекламного агентства – энергичные люди от 18 до 30 лет. Для нас в человеке обязательны:

     -добросовестность;

     -чистоплотность;

     -ответственность;

     -трудолюбие;

     -порядочность;

     -творческий  подход.

     При таком штатном расписании создаваемого рекламного агентства можно рассчитывать на следующий объем выручки от проведенных рекламных кампаний: