Свадебный салон

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Декабря 2009 в 15:32, Не определен

Описание работы

бизнес - план

Скачать архив (939.13 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

biznes-plan_primer.doc

— 3.67 Мб (Скачать файл)

      Баланс (пессимистический вариант)

Показатели 4 кв.

2006

 в т.ч. по кварталам  Годы
1 2 3 4 2007 2008 2009 2010 2011
Актив                    
I Внеоборотные активы                    
   Основные средства   282,4 282,4 282,4 282,4 282,4 602,4 602,4 602,4 602,4
   Накопленная амортизация   7,54 15,08 22,62 30,16 30,16 74,99 121,15 167,31 602,40
Остаточная  стоимость основных средств:   274,86 267,32 259,78 252,24 252,24 527,41 481,25 435,09 0,00
Итого по разделу I   274,86 267,32 259,78 252,24 252,24 527,41 481,25 435,09 0,00
II Оборотные активы                    
в т.ч запасы   1,12 2,03 1,47 1,65 1,65 1,73 1,84 1,88 1,59
Дебиторская задолженность   30,78 20,89 36,22 24,62 114,91 53,41 125,25 207,15 290,08
Денежные  средства 5,00 -26,72 -22,01 62,73 101,27 101,27 161,39 475,24 782,61 1065,31
Итого по разделу II 5,00 5,18 0,91 100,43 127,54 217,83 216,52 602,33 991,64 1356,98
Итого баланс: 5,00 280,04 268,23 360,21 379,78 470,07 743,94 1083,58 1426,73 1356,98
Пассив                    
III Капитал и резервы                    
Уставный капитал 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00
Нераспределенная  прибыль -5,00 269,64 257,96 349,74 369,46 458,58 732,61 1072,19 1415,25 1345,48
Итого по разделу III 5,00 279,64 267,96 359,74 379,46 468,58 742,61 1082,19 1425,25 1355,48
V Краткосрочные пассивы                     
кредиторская  задолженность   0,40 0,27 0,47 0,32 1,49 1,33 1,39 1,48 1,50
Итого по разделу V 0,00 0,40 0,27 0,47 0,32 1,49 1,33 1,39 1,48 1,50
Итого баланс: 5,00 280,04 268,23 360,21 379,78 470,07 743,94 1083,58 1426,73 1356,98

Анализ  ликвидности и  платежеспособности фирмы (по наиболее вероятному варианту)

      Общее финансовое состояние фирмы можно  определить следующими коэффициентами.

      Показатели  эффективности

Показатели в т.ч. по кварталам  Итого 2007 Годы
1 2 3 4 2008 2009 2010 2011
Показатели  финансовой устойчивости                  
Коэффициент автономии 0,999 0,999 0,999 0,999 0,997 0,998 0,999 0,999 0,999
Коэффициент соотношения заемных и собственных  средств 0,001 0,001 0,001 0,001 0,003 0,002 0,001 0,001 0,001
Коэффициент маневренности 0,112 0,186 0,439 0,502 0,592 0,513 0,702 0,799 1,000
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками 1,123 2,340 4,486 8,262 2,546 3,464 3,216 3,035 2,893
Коэффициент имущества производственного обозначения 0,986 0,893 0,658 0,558 0,639 0,634 0,516 0,464 0,345
Коэффициент абсолютной ликвидности 7,1 99,2 273,1 570,3 122,2 238,8 452,3 630,9 806,8
Коэффициент ликвидности 86,1 178,2 352,1 649,3 201,2 335,7 656,5 940,9 1233,0
Коэффициент покрытия 89,7 185,8 355,3 653,5 202,1 336,7 657,5 942,0 1233,8
Показатели  оборачиваемости  активов:                  
Коэффициент оборачиваемости  активов 1,1 0,9 1,2 0,8 2,6 1,6 1,2 1,0 1,0
Коэффициент оборачиваемости запасов и затрат 194,8 94,2 244,9 200,8 771,4 762,5 777,0 824,6 1012,0
Коэффициент оборачиваемости дебетовой задолженности 11,1 11,6 12,2 13,0 11,1 11,1 5,5 3,8 2,9
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности 877,5 919,3 961,1 1023,8 877,5 1076,3 1132,7 1190,7 1252,3
Показатели  использования активов:                  
Рентабельность  активов, % 31,6 18,7 46,0 21,3 77,5 58,4 44,2 38,5 39,8
Рентабельность  заемного капитала, % 251,2 186,3 371,7 276,5 264,1 382,9 413,7 453,6 491,2
Рентабельность  продаж, % 28,6 20,3 38,7 27,0 30,1 35,6 36,5 38,1 39,2
Оценка  эффективности производства:                  
Производительность  труда, тыс. руб./чел. 31,1 27,6 50,1 36,3 145,1 161,6 177,9 199,0 212,8
Прибыль на одного рабочего, тыс. руб./чел. 8,9 5,6 19,4 9,8 43,7 57,5 65,0 75,8 83,5
Фондовооруженность, тыс. руб./чел. 25,0 24,3 23,6 22,9 22,9 47,9 43,8 39,6 0,0
 

      Рассмотрим  подробнее некоторые аспекты  финансового анализа:

  • Коэффициент автономии (Ка), характеризующий независимость предприятия от заемных средств на протяжении всего периода работы агентства >0,5, т.е. можно сделать вывод, что все обязательства агентства покрываются собственными средствами, что с точки зрения кредиторов гарантирует погашение выданных ими займов.
  • Плечо пассива (коэффициент соотношения заёмных и собственных средств) находится в пределах нормы (Кз/с <1).
  • Высокое значение коэффициента маневренности (Км) означает, что фирма в состоянии свободно маневрировать собственными средствами, что особенно выявляется на втором году деятельности.
  • Коэффициент обеспеченности запасов (Ко) >1, что крайне редко встречается в РФ и обусловлено спецификой рынка услуг.
  • Коэффициент имущества производственного значения на протяжении всего периода проекта > 0,5, что демонстрирует высокую производственную мощность.
  • Коэффициенты ликвидности (Кал, Кл) находятся более чем в пределах нормы, значит активы фирмы, рассматриваемые в качестве источников покрытия краткосрочных финансовых обязательств, абсолютно ликвидны.
  • Прирост доходов работников (15%) агентства соответствует наращиванию производительности труда (12%).

      На  основе анализа кредитоспособности ООО «CUPID», агентство можно отнести к надежной кредитоспособной группе банковских заёмщиков.

      Завершающим этапом анализа финансового состояния предприятия является анализ деловой активности и рентабельности активов. В ООО «CUPID» достаточно высока скорость оборачиваемости собственного капитала, что свидетельствует о повышенной деловой активности предприятия.

11 стратегия финансирования

      Для открытия организации необходимы финансовые ресурсы в размере 410 тыс.руб., которые полностью финансируются за счет собственных средств.

      Определение средневзвешенной стоимости капитала:

,

    где WACC – средневзвешенная цена или средневзвешенная стоимость капитала фирмы,

    kj – цена j-того источника капитала,

    dj – удельный вес j-того источника капитала во всем объеме инвестиционных ресурсов,

    n - число источников финансирования инвестиций.

     Так как планируется проводить финансирование только за счет собственных средств (паевые взносы в общество с ограниченной ответственностью), то средневзвешенная цена капитала составит:

     WACC= Цсобст = 15% или 0,15 .Это только пример. Каждый рассчитывает WACC по своему примеру.

    Таким образом, барьерная ставка = WACC + 5 пунктов (для нового продукта) = 15+5 = 20%

    В следующих таблицах представлен  расчет возмещения вложенных средств.

    Денежный  поток проекта образуется как  чистая прибыль плюс амортизационные  отчисления.

Так для  наиболее вероятного варианта:

 NPV = -404,00: (1+ 0,2)0 + 225,29:(1+ 0,2)1  + 337,01:(1+ 0,2)2   + 384,08:(1+ 0,2)3   + 463,82:(1+ 0,2)4   + 524,35:(1+ 0,2)5 = 1010,3 тыс.руб.   
 
 
 
 
 

Интегральные  показатели эффективности инновационного проекта (наиболее вероятный вариант)

    Показатели Год
    2006 2007 2008 2009 2010 2011
    Инвестиции 404,00 10,00        
    Выручка от реализации   1596,00 1777,60 1956,66 2188,93 2340,40
    Текущие производственные затраты   761,35 645,50 681,33 615,45 531,12
    Операционная  прибыль   834,65 1132,10 1275,33 1573,47 1809,28
    Амортизационные отчисления   30,16 44,83 46,16 46,16 46,16
    Валовая прибыль   804,49 1087,27 1229,17 1527,31 1763,12
    Налоги, сидящие в себестоимости   511,46 669,87 746,42 930,65 1079,98
    Налог на прибыль   87,91 125,22 144,82 179,00 204,94
    Чистая  прибыль   205,13 292,18 337,92 417,66 478,19
    Денежный  поток -404,00 225,29 337,01 384,08 463,82 524,35
    Дисконтированный  денежный поток -404,00 204,81 278,52 288,56 316,80 325,58
    Возмещение  стоимости -404,00 -199,19 79,32 367,89 684,68 1010,27
    Внутренняя  норма доходности, %           73

Интегральные  показатели эффективности инновационного проекта (оптимистический вариант)

    Показатели Годы
    2006 2007 2008 2009 2010 2011
    Инвестиции 404,00 10,00        
    Выручка от реализации   1915,20 2133,12 2347,99 2626,71 2808,48
    Текущие производственные затраты   762,64 610,59 624,23 537,56 432,27
    Операционная  прибыль   1152,56 1522,53 1723,75 2089,15 2376,21
    Амортизационные отчисления   30,16 44,83 46,16 46,16 46,16
    Валовая прибыль   1122,40 1477,71 1677,59 2042,99 2330,05
    Налоги, сидящие в себестоимости   665,16 800,83 907,76 1123,53 1299,81
    Налог на прибыль   137,17 203,06 230,95 275,84 309,07
    Чистая  прибыль   320,07 473,81 538,88 643,63 721,17
    Денежный  поток -404,00 340,23 518,64 585,04 689,79 767,33
    Дисконтированный  денежный поток -404,00 309,30 428,63 439,55 471,13 476,45
    Возмещение  стоимости -404,00 -94,70 333,92 773,48 1244,61 1721,06
    Внутренняя  норма доходности, %           98

Информация о работе Свадебный салон