Рисунок 8. Структура себестоимости

      Из  рисунка 8 видно, что большая часть  себестоимости отводится на оплату труда (34%), что естественно, учитывая трудоёмкость сервисных услуг. В  свою очередь четвертая часть  расходов на производство и реализацию услуг изымается в бюджеты Российской Федерации и местные органы управления. 11% расходуется только на рекламу, что должно возыметь адекватный эффект у населения.

       

      Рисунок 9. Динамика структуры  себестоимости на расчетный период.

      Удельная  доля фонда оплаты труда ежегодно увеличивается (рис. 9), что обусловлено  необходимым пополнением штата  агентства по мере роста объемов  оказания услуг в соответствии с  производственным планом сбыта. Затраты  на рекламу имеют положительную тенденцию до 2007г. включительно, а после завоевания позиций на рынке услуг г. Уфы ООО «CUPID» постепенно начинают снижать маркетинговые издержки в пределах норм (2007-2008гг. – период закрепления за собой определенного сегмента рынка – затраты на рекламу неизменны).

      Бюджетная эффективность

     Таблица 19. Бюджетная эффективность

 

 7 организационный план

      Организационная структура

     Высшим  органом управления ООО «CUPID» является Собрание учредителей. Исполнительный орган ООО «CUPID» представлен одним лицом – Генеральный директор, избираемым Собранием учредителей на неограниченный срок, который осуществляет текущее руководство деятельностью компании.

    Генеральный директор ООО «CUPID» Карпов М.Е

    Начальный капитал ООО «CUPID» составляет 424 тысяч рублей, в том числе 94 тысячи внесены в форме основных средств.

      Место нахождения

 Удобное место расположения нашего агентства в многолюдном  центре г. Уфы дает нам основания  надеяться, что значительное количество молодых пар, станут клиентами нашей фирмы. В целях привлечения большего числа женихов и невест, рекламные щиты ООО «CUPID» будут выставлены вблизи офиса (ост. «Горсовет» и ост. «Спортивная»)

      Расчет оплаты труда  производственного персонала

      Величина  оплаты труда производственного  персонала ООО «CUPID» (ФОТ_пр) прямо пропорциональна объему оказанных услуг (V) (табл.20).

      Таблица 20. Смета расходов на оплату труда  производственного персонала, тыс. руб.

 

      Для этого, исходя из удельной нормы ТЕ на 1 свадьбу (n), находится трудоемкость работ производственного персонала:

      ТЕ=V*n

      ФОТ_пр=З_ср*ТЕ,

      где  З_ср - среднечасовой заработок производственного персонала. Среднемесячный заработок приведен в следующем разделе в таблице 23.

      Расчет оплаты труда  управленческого персонала

      Таблица 23. 

      Заработная  плата сотрудников  ООО «CUPID»

 

8 Правовое  обеспечение деятельности  организации

 

    Дата  создания и регистрация 1.09.06 г. Организация  зарегистрирована как общество с ограниченной ответственностью. Учредительскими документами является устав организации. Юридический адрес: Республика Башкортостан, г.Уфа ул. Р. Зорге, д. 35.

 

9 Оценка  риска

      Анализ  безубыточности проекта

    

    Рисунок 12. Точка безубыточности

    Из  рисунка 12 видно, что точка безубыточности (объем реализации услуг, который  позволит фирме покрыть все расходы  и выйти на нулевой уровень  прибыли) соответствует цифре 45. Таким  образом, фирма должна провести не менее 45 свадеб в год (т.е. 4 свадьбы в месяц, или 1 свадьбу в неделю), чтобы не понести убытков. При прогнозируемых объемах (2 – 3 свадьбы в неделю) ООО «Cupid» может полностью рассчитаться с кредитами и получить чистую прибыль уже по окончании первого финансового года.

     Таблица 24. Оценка рисков

 
 
 
 

     Таблица 25. Мероприятия по снижению рисков