Стратегическое планирование на предприятии (организации)

 

                                                                           Продолж.табл.2.13

1	2	3	4	5	6
Расходы будущих периодов	5000		+		+
Готовая продукция на складе	3 897			+	+
Дебиторская задолженность	2 460			+
Итого	43953

 

Рассчитать показатели эффективности использования оборотных средств и представить полученные данные в таблице 2.14.

 

Таблица 2.14 – Показатели эффективности использования оборотных средств

Показатели	Значение	Формула расчета
1	2	3
Выручка от реализации (РП), тыс. руб. (см. таб. 2.2)	773977	-
Средний остаток оборотных средств (ФОС), тыс. руб. (см. таб. 2.13)	43593	-
Коэффициент оборачиваемости, количество оборотов (Коб)	= 18	, где - объем реализованной продукции за рассматриваемый период; - средняя сумма оборотных средств за тот же период.
Длительность одного оборота, дни (Тоб)	= 20	или  , где - число дней в отчетном периоде.
Коэффициент загрузки оборотных средств (Кз)	0,05

 

Выводы:

Норматив производственных запасов составил 19931336 тыс.руб.

Коэффициент оборачиваемости – 18.

Длительность одного оборота – 20 дней.

Коэффициент загрузки оборотных средств – 0,05

Рассчитав показатели эффективности использования оборотных средств получаем следующие результаты:

Коэффициент оборачиваемости, количество оборотов (Коб) – 15,91

Длительность одного оборота, дни (Тоб) – 22,62

Коэффициент загрузки оборотных средств (Кз) - 0,06

 

      2.6 Расчет необходимого количества работников 
для выполнения производственной программы предприятия

 

Состав и структура кадров предприятия (организации) представлена работниками различных профессий квалифицированных групп занятых на предприятии связанных договором найма с предприятием как с юридическим лицом:

• рабочие (основные и вспомогательные),
• инженерно-технические работники (ИТР),
• служащие,
• младший обслуживающий персонал (МОП),
• работники охраны,
• ученики,
• руководители.

Планирование численности работников является важнейшим количественным показателем, характеризующим трудовые ресурсы предприятия.

Показатели измерения численности персонала и методика их расчета заключаются в определении явочного состава, списочного состава и среднесписочной численности рабочих.

Показатель явочного состава определяется по формуле

                    

  или  ,                               (14)

где Ч(яв) – явочная численность состава;

Тр – трудоемкость производственной программы;

Fn – номинальный фонд времени одного рабочего;

Квн – коэффициент выполнения норм;

Q – программа производственных продуктов в натуральном выражении;

H(выр) – норма выработки одного рабочего.

Показатель списочного состава определяется по формуле

                         

  или  ,                           (15)

Где Ч(сп) – списочный состав;

Тр – трудоемкость производственной программы;

Fэ – эффект фонда времени одного рабочего;

Квн – коэффициент выполнения норм;

Q – программа производственных продуктов в натуральном выражении;

H(выр) – норма выработки одного рабочего.

Показатель среднесписочной численности по формуле

                                   

,                                    (16)

где Чi – количество работников работающих на предприятии каждый календарный месяц планового предприятия.

      Рассчитать необходимое количество основных производственных рабочих для выполнения годовой программы предприятия и полученные результаты представить в таблице 2.15.

 

Таблица 2.15 – Данные для расчета необходимого количества основных производственных рабочих для выполнения годовой программы предприятия по производству готовой продукции (вариант №8)

Показатель	Ед. изм.	Значение
1	2	3
Годовой объем производства, Q	шт	133600
Изделие № 1	шт	41200
Изделие № 2	шт	17600
Изделие № 3	шт	36400
Изделие № 4	шт	30500
Полуфабрикат № 1	шт	5000
Полуфабрикат № 2	шт	2900
Норма времени (трудоемкость производства), Нвр	Час/шт	3,4
Изделие № 1, Нвр1 – см. таб. 2	Час/шт	12118
Изделие № 2 , Нвр2–	Час/шт	5177
Изделие № 3, Нвр3 –	Час/шт	10706
Изделие № 4, Нвр4 –	Час/шт	8971
Полуфабрикат № 1, Нврпф1 –	Час/шт	1471
Полуфабрикат № 2, Нврпф2 –	Час/шт	853
Коэффициент выполнения норм, Кв.н.		1,5
Годовой фонд времени одного рабочего (режимный фонд) Треж.	часов	3920

 

Расчет необходимого количества основных производственных рабочих для выполнения годовой программы предприятия проводится по формуле:

                                        

,                                        (17)

где Нвр - норма времени (трудоемкость производства);

Q - годовой объем производства;

Треж  - годовой фонд времени одного рабочего (режимный фонд);

Кв.н - коэффициент выполнения норм,.

Ч р осн =( 133600*3,4)/(3920*1,5)= 454240/ 5880 = 78

 

    Определим необходимое количество работников для выполнения производственной программы предприятия, если численность других категорий составляет в 20 % от численности основных производственных рабочих:

вспомогательные рабочие – 40%;

МОП – 10%;

ИТР – 25%;

управленческий персонал – 15%.

Чр.общ.= +Чвсп+Чмоп+ЧИТР+Чупр=78+0,4*78+0,1*78+0,25*78+0,15*78 = 78+31,2 + 7,8 + 19,5 + 11,7  = 149

Выводы:

Основных производственных рабочих для выполнения годовой программы предприятия составило 78 человека, а для выполнения производственной программы предприятия – 149 человек.

 

      2.7 Расчет фонда оплаты труда работников предприятия

 

В зависимости от избранной меры труда на производстве (продукция или время) применяются следующие две формы оплаты труда: повременная и сдельная.

Первая форма – повременная заработная плата устанавливается в тех случаях, когда невозможно или очень сложно пронормировать труд работника в случаях выполнения функции высококвалифицированного труда, когда качественный показатель и высокий результат труда, многократно превышает задачу снижения затрат времени на его выполнение.

Вторая форма – сдельная заработная плата устанавливается в тех случаях, когда можно установить однозначную зависимость между объемом производительности продукции и количеством затрачиваемого труда каждого работника, группы работников. На предприятии применение сдельной оплаты труда позволяет стимулировать работников на повышение роста производительности труда за счет роста  выработки и снижения трудоемкости.

Формы оплаты труда имеют разновидности, т.е. системы. Это при повременной форме оплаты труда, базовыми показателями являются часовая тарифная ставка, а при сдельной форме – сдельная расценка.

Часовая тарифная ставка используется при  определении в стоимости выраженной компенсацией труда работнику за один час рабочего времени.

Тогда заработная плата рассчитывается по формуле:

                               

,                                   (18)

где З(повр.прост) – заработная плата повременная простая;

Чс – численность рабочих;

Т(отраб) – отработанное время.

Сдельная расценка используется при стоимости единицы произведенной продукции оказанным услугам или выполнение работы независимо от затрачиваемого на это времени.

В этом случае заработная плата рассчитывается по формуле:                        

,                                                                                         (19)

где З(сд) – заработная плата сдельная прямая;

Р(сд) – сдельная расценка;

N – выполненный объем работы.

На предприятиях и организациях, где используется повременная форма оплаты труда, используют тарифную систему оплаты труда. Данная система предполагает, что более квалифицированный труд оплачивается по более высоким часовым тарифным ставкам.

При сдельно-премиальной системе рабочий получает оплату своего труда по прямым сдельным расценкам и дополнительно получает премию. Но для этого должен быть четко установлены показатели, за которые осуществляется премирование и установлен размер премии за выполнение и перевыполнение этих показателей (рост производительности труда, снижение нормируемой трудоемкости, повышение качества и сортности продукции и т.д.). При этом используется формула 
                     

,                                 (20)

где З(прем сд) – заработная плата премиальная сдельная;

Р(сд) – сдельная расценка;

N – выполненный объем работы.

При сдельно-прогрессивной системе труд рабочего оплачивается по прямым сдельным расценкам в пределах выполнения норм, а при выработке сверх норм - по повышенным расценкам. Заработок рабочего при сдельно-прогрессивной оплате труда определяется в зависимости от принятой системы прогрессивной оплаты (за весь объем или за часть объема работ, выполненных сверх нормы).

При этом используется формула: 
 

,            (21)

 

 

Рассчитать размер заработной платы основных производственных рабочих за перевыполнение годовой программы предприятия по основной продукции.

Оплата труда основных работников может происходить по простой сдельной и сдельно-прогрессивной системам оплаты труда. Условия применения систем оплаты труда представлены в таблице 2.16.