7. Финансовый рынок как
инструмент мобилизации финансовых
ресурсов.
Финансовый рынок — это рынок,
на котором осуществляется рыночное перераспределение
свободных денежных капиталов и сбережений
между различными субъектами экономики
путем совершения сделок с финансовыми
активами. В качестве последних выступают
деньги в наличной форме и в виде остатков
на банковских счетах, а также ценные бумаги,
золото и драгоценные металлы.
На финансовом рынке происходит
столкновение спроса и предложения денежных
средств и капиталов и формирование цены
финансовых активов.
Предложение средств, которые
могут быть переданы другим субъектам,
исходит, в основном, от домашних хозяйств,
но свободные денежные средства образуются
также и у предприятий в процессе кругооборота
их капиталов, и у государства при формировании
и использовании централизованных денежных
фондов.
Спрос на дополнительные финансовые
ресурсы предъявляют реальный сектор
экономики и в меньших объемах государство
для финансирования своих расходов и домашние
хозяйства.
Свободные денежные средства
(сбережения) всех экономических агентов
поступают на финансовый рынок, посредством
сделок, на котором происходит их инвестирование
в различные финансовые активы. При этом
большинство сбережений приходится на
домашние хозяйства, а большинство инвестиций
— на предприятия. Финансовый рынок служит
своего рода механизмом, осуществляющим
перемещение потоков денежных сбережений
от домашних хозяйств к предприятиям,
инвестирующим капиталы в свое развитие.
В зависимости от целей перераспределения
в составе финансового рынка выделяют
денежный рынок и рынок капиталов.
Денежный
рынок — это рынок относительно
краткосрочных операций (не более одного
года), на котором происходит перераспределение
ликвидности, т.е. свободной денежной наличности.
На нем совершаются сделки с
активами в ликвидной форме, которые могут
быть использованы в качестве средства
платежа для погашения разнообразных
обязательств.
Самым ликвидным активом, как
известно, являются деньги в форме банкнот
и остатков на текущих (расчетных) и корреспондентских
счетах коммерческих банков.
Высокой ликвидностью обладают
государственные краткосрочные ценные
бумаги, которые также могут применяться
для погашения обязательств их владельцев.
Рынок
капиталов — это рынок, на
котором происходит перераспределение
свободных капиталов и их инвестирование
в различные доходные финансовые активы.
На нем совершаются относительно
долгосрочные операции, обеспечивающие
формирование собственного (акционерного)
капитала фирм и корпораций, привлечение
инвестиций и перераспределение корпоративного
контроля.
8. Управление финансами: содержание,
функциональные элементы, организация.
Управление финансами
– процесс воздействия на финансовые
и смежные экономические и социальные
системы с целью их совершенствования
и развития. При этом используются приемы и методы целенаправленного влияния
на объект для достижения необходимого
результата. В финансовой системе управление
осуществляется через финансовый механизм с помощью его методов, рычагов,
стимулов и санкций.
Как сознательная, целенаправленная
деятельность людей, управление основано
на объективных закономерностях и требованиях
экономических законов. Опираясь на научное
познание требований этих законов и вырабатывая
формы и методы их использования, общество
через государственные, хозяйственные
и общественные органы сознательно управляет
формами производственных отношений,
включая финансы, цены, кредит и т.д.
В управлении финансами можно
выделить следующие функциональные элементы:
- финансовое планирование - занимает важное место в системе
управления финансами. Оценивает состояние
финансовых ресурсов, возможности их увеличения,
а также наиболее эффективные направления
их использования. Финансовое планирование
основывается на анализе финансовой информации,
а последняя, в свою очередь, - на данных
бухгалтерской, статистической и оперативной
отчетности. Составными частями финансового
планирования являются бюджетное и налоговое
планирование;
- стратегическое
управление — заключается в определении
финансовых ресурсов на перспективу, установлении
объема финансовых ресурсов на реализацию
целевых программ и т. д. Стратегическое
управление финансами в нашей стране осуществляют
Государственная Дума, Аппарат Президента
РФ, Министерство финансов РФ и другие
органы государственной власти и управления;
- оперативное
управление — совокупность мер, разрабатываемых
на основе оперативного анализа складывающейся
финансовой ситуации и направляемых на
получение максимального эффекта при
минимуме затрат от перераспределения
финансовых ресурсов;
Оперативное управление финансами
в нашей стране осуществляют Министерство
финансов РФ, финансовые управления органов
местного самоуправления, дирекции внебюджетных
фондов, страховых организаций, финансовые
службы предприятий, учреждений и организаций;
-финансовый контроль — осуществляется на стадии
оперативного управления финансами. Он
помогает сопоставить фактические результаты
использования финансовых ресурсов с
плановыми, а также выявить резервы роста
финансовых ресурсов и определить пути
их наиболее эффективного использования.
Основное назначение финансовой деятельности
- построение эффективной системы управления
финансами, направленной на достижение
тактических и стратегических целей деятельности.
Организация управления финансами на
конкретных предприятиях зависит от ряда
факторов: формы собственности, организационно-правового
статуса, отраслевых и технологических
особенностей, размера предприятия.
1. СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
НА АВТОТРАНСПОРТНЫХ ПРЕДПРИЯТИЯХ
Развитие
свободных рыночных отношений, их постоянное
и непрерывное совершенствование явилось
важной предпосылкой стратегического
планирования и роста объемов производства
на предприятиях автомобильного транспорта.
Стратегическое планирование – это процесс определения стратегии
автотранспортного предприятия путем
анализа его стратегических позиций на
рынке автотранспортных услуг, исследования
факторов внутренней и внешней среды и
разработке действий, которые могут привести
к достижению, удержанию, развитию и капитализации
его конкурентных преимуществ.
Стратегическое
планирование представляется единственным
способом осознания существующих и будущих
проблем, формального прогнозирования
развития ситуации и обоснования прибыльных
стратегий фукционирования автотранспортных
предприятий на основе оценки их потенциальных
возможностей.
На процесс
стратегического планирования автотранспортного
предприятия влияют как внутренние, так
и внешние факторы. К внутренним факторам
относятся:
- характер
системы управления транспортным
процессом;
- наличие
конкурентоспособных факторов транспортного
процесса;
- затраты
и своевременность доставки грузов;
- качество
доставки грузов;
- возможность
привлечения дополнительных финансовых
ресурсов;
- предпринимательские
способности руководства предприятия.
К внешним факторам относятся:
- соотношение
тарифных показателей транспортной
услуги конкурентов;
- преимущества
и недостатки технической характеристики
транспортной услуги конкурентов;
- преимущества
и недостатки маркетинговой политики
конкурентов;
- удаленность
клиентуры;
- платежеспособность
клиентуры;
- степень
прогрессивности клиентуры;
- налоговая
система;
- уровень
тарифов;
- лицензирование;
- инвестиционная
политика.
При стратегическом
планировании должны быть учтены следующие специфические особенности автомобильного
транспорта:
- высокая
социально-экономическая значимость
автомобильного транспорта, определяемая
коммуникационными функциями транспортных
услуг;
- большая
конкуренция на рынке автотранспортных
услуг за счет функционирования
государственных, муниципальных, ведомственных
автотранспортных организаций и
частных автоперевозчиков;
- повышение
степени риска выполнения услуг
за счет протекания перевозочного
процесса вне автотранспортных
организаций, в силу чего возникает
необходимость страхования грузов
и ответственности перевозчика.
Алгоритм стратегического
планирования можно представить в виде следующих
этапов:
- целеполагание;
- стратегический
анализ;
- стратегический
прогноз;
- обоснование
стратегии;
- разработка
бизнес-проектов.
Процесс
выработки стратегии предусматривает
решение следующих задач: определение
общей стратегии, выяснение конкурентной
стратегии, уточнение функциональных
стратегий предприятия.
Разнообразие
различных вариантов общих стратегий может
быть сведено к трем основным типам: стратегия
стабильности, роста, сокращения.
1. Стратегия стабильности –
поддержка существующих направлений деятельности
предприятия.
2. Стратегия роста – расширение
организации, которое может осуществляться
через проникновение на новые рынки, путем
поглощения конкурирующих фирм, а также
за счет создания совместных предприятий.
3. Стратегия сокращения применяется,
когда выживание организации находится
под угрозой. Ее разновидностями являются:
- стратегия
разворота (отказ от производства
нерентабельных продуктов, излишней
рабочей силы, плохо работающих
каналов распределения, поиск эффективных
путей использования ресурсов);
- стратегия
отделения (при наличии нескольких
видов бизнеса, если при этом
один из них работает плохо,
производится отказ от него);
- стратегия
ликвидации (продажа активов предприятия).
Организация
может выбрать один из типов стратегий,
применять определенные сочетания различных
типов (что характерно для крупных, диверсифицированных
компаний).
Конкурентная стратегия направлена на достижение конкурентных
преимуществ. Она должна обеспечить лучшие
показатели в размере издержек на производство,
выпуске продукции с уникальными свойствами
и фокусирование реализации продукции
на одном из сегментов рынка.
Функциональная стратегия включает действия по всем направлениям
производственно-хозяйственной и финансовой
деятельности предприятия.
Стратегия диверсификации производства предусматривает диверсификацию
денежных капиталов (распределение их
между различными объектами вложений
с целью, снижения риска возникновения
потерь капитала или доходов от него),
валютных резервов и др. Диверсификация
бывает горизонтальная (расширение ассортимента)
и концентрическая (выпуск новых товаров).
Автотранспортные
предприятия общего пользования, в частности,
осуществляющие грузовые перевозки, практически
не выдерживают конкуренции с другими
перевозчиками из-за высоких цен на транспортное
обслуживание. Перевозка грузов осуществляется
в основном на рынке малодоходных массовых
перевозок социально значимых грузов,
обслуживая постоянную клиентуру. Малая
доходность и высокие издержки производства
не дают возможности обновить подвижной
состав и выйти на более выгодные сегменты
рынка транспортных услуг. Зачастую руководство
автотранспортных предприятий не ставит
перед собой долгосрочные цели. Автотранспортными
предприятиями в меньшей мере используются
базисные (фундаментальные) стратегии
развития, а в большей степени – функциональные
и деловые (конкурентные).
Недооценка
роли стратегического планирования на
практике часто является одной из главных
причин кризисного состояния АТП.
ПЛАНИРОВАНИЕ ПРОГРАММЫ ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ
ПОДВИЖНОГО СОСТАВА
АВТОТРАНСПОРТНОГО
ПРЕДПРИЯТИЯ.
В практике часто получается, что фактический
пробег автомобилей за отчетный период
значительно отличается от планового.
В этом случае необходимо пересчитать
плановые задания по количеству и объему
технических воздействий на фактический
пробег автомобилей.
После выполнения необходимых корректировочных
расчетов составляются: плановое задание
по техническому обслуживанию и ремонту
автомобилей по плановому пробегу, которое
затем корректируется по фактическому
пробегу; отчет по числу выполненных технических
обслуживании, объему текущих ремонтов
и количеству капитальных ремонтов; плановые
и фактические затраты по каждому виду
технического обслуживания и ремонта
автомобилей.
В частности, по каждому виду технического
обслуживания и ремонта должны быть установлены:
периодичность выполнения технических
обслуживаний и ремонтов; объем работ
по каждому виду технического обслуживания
и ремонтам; производительность труда
ремонтно-обслуживающих рабочих и уровень
механизации работ; простой автомобилей
в ТО-2, текущих и капитальных ремонтах;
межремонтные пробеги автомобилей.
По техническому обслуживанию и ремонтам
подвижного состава должны быть заданы
плановые удельные показатели работы
технической службы:
• межремонтные пробеги автомобилей;
• трудоемкость технических обслуживании
и текущих ремонтов на1000 км пробега;
• простой автомобилей в ТО-2 и капитальном
ремонте в днях;
• простой автомобилей в текущих ремонтах
в днях на 1000 км пробега;
• затраты на технические обслуживания
и текущие ремонты на1000 км пробега;
• производительность труда ремонтно-обслуживающих
рабочих;
• коэффициент технической готовности
автомобильного парка.