Шпаргалка по "Экономике"

Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни включают:

• резерв незаработанной премии (РНП);
• резервы убытков:
• резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ)
• резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ)
• стабилизационный резерв (СР)
• резерв для компенсации расходов на осуществление страховых выплат и прямое возмещение убытков по ОСАГО
• иные страховые резервы

Резервы и фонды образуются путем ежеквартальных отчислений от страховых платежей, поступивших по договорам страхования и перестрахования в течение данного квартала.

Размер отчислений определяется решением исполнительного органа страховщика – советом директоров, исходя из количества заключенных договоров страхования и перестрахования, сроков их действия, размера поступивших страховых премий, объема страховых обязательств, характера страховых рисков, размеров выплат, произведенных по ранее заключенным договорам, и иных особенностей складывающейся ситуации в страховании. Резервы являются временно свободными специальными оборотными страховыми ресурсами и не классифицируются доходом страховщика.

Средства резервов учитываются как резервы предстоящих выплат по страховым обязательствам перед клиентами (страхователями, застрахованными лицами). Абсолютная величина средств, накопленных в резервах, должна постоянно увеличиваться по мере роста количества действующих договоров страхования.

Средства страховых резервов не смешиваются с внутрихозяйственным резервным фондом, создание которого в соответствии с законодательством предусмотрено для всех хозяйствующих субъектов (из доходов остающихся после уплаты бюджетных и внебюджетных налогов).

Резервы находятся во владении, пользовании и распоряжении страховщика. Они могут использоваться страховщиком в качестве инвестиционных ресурсов для получения дополнительного дохода в целях снижения затрат на ведение страхового дела, повышения конкурентоспособности страховщика и уровня ликвидности страховой организации

 

27. Личное  страхование, особенности его организации

Объектом личного страхования  выступают имущественные интересы, связанные:

с дожитием граждан до определенного возраста или срока,

со смертью,

с пенсионным обеспечением,

с наступлением опереженных событий в жизни гражданина

с причинением вреда жизни, здоровью граждан

с оказанием гражданину медицинских услуг

Предметом личного страхования выступают риски, связанные с жизнью человека и ее материальным обеспечением:

риск смерти

риск заболевания

риск несчастного случая

риск утраты трудоспособности по старости

Существуют три подсистемы, обеспечивающие благополучие человека путем страхования:

государственное социальное страхование

коллективное личное страхование по месту работы, профессиональной принадлежности или месту проживания

индивидуальное личное страхование граждан

Договор личного страхования – это гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, при наступлении страхового случая, возместить в указанные сроки нанесенный ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат

Участники договора личного страхования:

Страховщик

Страхователь – физическое или юридическое лицо

Застрахованный – только физическое лицо, выступающее как объект, подвергающийся риску. Страхователь может быть одновременно и застрахованным лицом

Личное страхование осуществляется в форме:

Обязательного страхования

Добровольного страхования

Согласно Закону «Об организации страхового дела в РФ» в РФ существую следующие виды личного страхования (Статья 32.9)

страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события

пенсионное страхование

страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика

страхование от несчастных случаев и болезней

медицинское страхование

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

28. Имущественное  страхование, особенности его организации

Имущественное страхование – это процесс заключения и исполнения договоров, в которых страховщик за определенную премию обязуется при наступлении страхового события возместить страхователю или другому лицу, в чью пользу заключен договор, убытки, причиненные застрахованному имуществу или иным имущественным интересам страхователя

Объекты имущественного страхования – имущественные интересы, связанные с:

с владением, пользованием, распоряжением имуществом - СТРАХОВАНИЕ ИМУЩЕСТВА ФИЗИЧЕСКИХ И ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

с обязанностью возместить вред, причиненный другим лицам или их имуществу - СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

с осуществлением предпринимательской деятельности - СТРАХОВАНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ

Формы страхования имущества:

Обязательное страхование имущества – предусмотрено для страхования имущества и имущественных интересов государственных, коллективных, арендных, фермерских сельскохозяйственных предприятий, арендованных предприятий

Добровольное страхование имущества охватывает имущество хозяйствующих субъектов, общественных организаций, страхование граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, страхование домашнего имущества и транспортных средств

Согласно Закону «Об организации страхового дела в РФ» в РФ существую следующие виды страхования имущества юридических и физических лиц:

страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта)

страхование средств железнодорожного транспорта

страхование средств воздушного транспорта

страхование средств водного транспорта

страхование грузов

сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных)

страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования

страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств

Согласно Закону «Об организации страхового дела в РФ» в РФ существую следующие виды страхования ответственности:

страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств

страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта

страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта

страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта

страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты

страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг

страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам

страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

29. Понятие  и структура финансов предприятий. Роль финансов предприятий в финансовой системе.

Финансы занимают особое место в экономических отношениях. Их специфика проявляется в том, что они всегда выступают в денежной форме, имеют распределительный характер и отражают формирование и использование различных видов доходов и накоплений субъектов хозяйственной деятельности сферы материального производства, государства и участников непроизводственной сферы.

Финансы предприятий, будучи частью общей системы финансовых отношений, отражают процесс образования, распределения и использования доходов на предприятиях различных отраслей народного хозяйства и тесно связаны с предпринимательством, поскольку предприятие является формой предпринимательской деятельности.

Современная финансовая система государства состоит из децентрализованных и централизованных (общегосударственных) финансов, которые в свою очередь включают государственные и частные финансы.

В  связи  с  этим  финансовая  система  представляет  собой  совокупность различных  сфер  (звеньев)  финансовых  отношений,  каждая  из  которых характеризуется особенностями в формировании и использовании фондов денежных средств, различной ролью в общественном воспроизводстве.

Финансовая  система  включает  следующие  звенья  финансовых  отношений:

государственный бюджет, внебюджетные фонды,  государственный кредит, фонды

социального  страхования,  финансы  предприятий  различных форм  собственности, финансы  домохозяйств. Составные  части  финансовой  системы  тесно взаимосвязаны между собой и взаимообусловлены. Финансовое состояние каждого ее элемента с одной стороны зависит, а с другой - влияет на финансовое состояние другого

Разграничение  финансовой  системы  на  отдельные  звенья  обусловлено различиями  в  задачах  каждого  звена,  а  также  в  методах формирования  и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.

Общегосударственные централизованные фонды денежных ресурсов создаются путем  распределения  и  перераспределения  национального  дохода,  созданного  в отраслях  материального  производства.  Формами  использования    этой  части финансовых  ресурсов  являются  бюджетные  и  внебюджетные  фонды, обеспечивающие потребности государства в решении экономических, политических и социальных задач.

Децентрализованные  фонды  денежных  средств  образуются  из  денежных доходов и накоплений предприятий и домохозяйств.

Общегосударственные  финансы  органически  связаны  с  финансами предприятий. С  одной  стороны,  главным  источником  доходов  бюджета  является национальный доход, создаваемый в сфере материального производства. С другой - процесс  расширенного  воспроизводства  осуществляется  не  только,  за  счет собственных  средств  предприятий,  но  и  с  привлечением  общегосударственного фонда  денежных  средств  в форме  бюджетных  ассигнований  и  использования банковских кредитов. При недостатке собственных средств предприятие может привлекать на акционерной основе средства других предприятий и населения, а также на  базе  операций  с  ценными  бумагами  -  заемные  средства  на  фондовом  рынке.

Посредством  заключения  договоров  со  страховыми  компаниями  осуществляется страхование предпринимательских рисков.

Но  исходной  основой  всей  финансовой  системы  страны  являются  финансы предприятий. Они занимают определяющее положение в этой системе, поскольку охватывают  важнейшую  часть  всех  денежных  отношений  в  стране,  а  именно финансовые отношения в той сфере общественного воспроизводства, где создается общественный продукт, национальное богатство и национальный доход - основные источники  финансовых  ресурсов  страны.  Поэтому  от  состояния  финансов предприятий  зависит  возможность  удовлетворения  общественных  потребностей общества, улучшения финансового положения страны.

Важна  роль  финансов  предприятий  в  обеспечении  нормального  состояния экономики  и  общественной  жизни  страны,  так  как  в  силу  своей  специфической особенности  они  осуществляют  процесс  распределения  и  перераспределения национального  дохода  и  национального  богатства  на  трех  основных  уровнях:  на общегосударственном,  на  уровне  предприятий,  на  уровне  производственных коллективов.

Таким образом, роль финансов предприятий состоит в следующем:

1.  Распределяя  и  перераспределяя  национальный  доход  и  национальное богатство  на  общегосударственном  уровне,  финансы  предприятий  обеспечивают формирование  финансовых  ресурсов  страны,  используемых  для  образования бюджета и внебюджетных общественных фондов.

2.  В  ходе  распределения  и  перераспределения  национального  дохода  и национального  богатства  на  уровне  предприятий  они  обеспечивают  сферу материального производства необходимыми финансовыми ресурсами и денежными средствами для непрерывного процесса расширенного воспроизводства.

3.  На  уровне  производственных  коллективов  с  помощью  финансов формируются  такие  денежные фонды,  как фонды  оплаты  труда  и материального стимулирования,  осуществляются  программы  социального  развития  коллективов предприятий.