Расчет стоимости скота, материалов, энергии, сопутствующей продукции и возвратных отходов

Показатели

Отчётный год

Плановый год

Количество календарных дней в  году

365

365

Выходные и праздничные дни

115

113

Номинальный фонд рабочего времени  в днях

251

252

Невыходы на работу, в том числе:

  -Отпуска основные  дополнительные

27

28

  -Выполнение государственных и общественных обязанностей

0,8

0,5

  -Отпуска по беременности и родам

4,5

4,0

  -Неявки по болезни

6

4

  -Отпуска по учебе

1,2

1,2

  -Неявки по разрешению администрации

0,3

-

  -Прогулы

0,1

-

  -Целодневные простои

-

Итого невыходов:

39,9

37,7

Полезный фонд рабочего времени  в днях

211,1

214,3

Средняя продолжительность рабочего дня в часах

7,9

8

Полезный фонд рабочего времени  одного рабочего в часах

1667,7

1714,4

Наименование продукции

Ед. изм.

План выработки в год

Укрупнённая норма времени, чел/час

Трудоёмкость программы, чел/час

Численность рабочих- сдельщиков, чел.

Укрупненная расценка за единицу продукции, руб.

Тарифный фонд з/п., тыс. руб.

Говядина н/к

т.

22750

_2,9

65975

37

100

2275

Жир топл.

т.

735,58

_8,9

6546,7

4

300

220,67

Субпродукты

т.

374,01

_10,3

38523

21

340

1271,63

Шкуры конс.

т.

2548

_2,6

6624,8

4

120

305,76

Кишфабрик.

Ком.

100233

_0,16

16037,3

9

6

601,4

Итого

х

х

133706,8

75

x

4674,46

Наименование продукции

Тарифный фонд зарплаты, тыс. руб.

Премии, доплаты (50%) тыс.руб.

Основная з/п тыс.руб.

Дополнительная з/п (10%) тыс.руб.

Общий фонд з/п  тыс.руб.

ЕСН (26%) тыс. руб.

Рабочих сдельщиков

Рабочих повременщиков (15 %)

Итого

Говядина н/к

2275

341,25

2616,25

1308,12

3924,37

392,44

4316,81

1122,37

Жир топлен.

220,67

33,1

253,77

126,88

380,65

38,06

418,71

108,86

Шкуры конс.

305,76

45,86

351,62

175,81

527,43

52,74

580,17

150,84

Субпродукт.

1271,63

190,74

1462,37

731,19

2193,57

219,35

2412,92

627,36

Кишфабрик.

601,4

90,21

691,61

345,81

1037,42

103,74

1141,16

296,7

Итого

4674,46

701,16

5375,62

2687,81

8063,44

806,33

8869,77

2306,13

Наименование продукции

Количество

Оптовые цены,  тыс. руб.

Стоимость продукции по оптовым  ценам, тыс.руб.

Стоимость сопутствующей продукции (97% от стоимости по оптовым ценам), тыс. руб.

Субпродукты обработанные

3740,1

-

193224,3

187427,57

Жир топлёный

-

-

-

-

высший сорт

669,4

50

33470

32465,9

1 сорт

58,9

48

2827,2

2742,38

 сборный

7,3

45

328,5

318,64

Шкуры консервированные

-

-

-

-

1 сорт

1783,6

52

92747,2

89964,78

2 сорт

509,6

48

24460,8

23726,98

3 сорт

254,8

50

11466

11122,02

Кишечные фабрикаты*

100233

3,0

300699

291678,03

Итого

х

х

659223

639446,3

Статьи калькуляции

План выпуска 22750

Затраты

На единицу продукции, руб.

На весь выпуск, тыс. руб

Сырьё и основные материалы

90500

2058875

Возвратные отходы (вычитаются)*

905

20588,75

Итог сырья и материалов за вычетом  отходов

89595,00

2038286,3

Транспортно-заготовительные отходы (4,5% от стоимости сырья)

4072,5

92649,38

Вспомогательные материалы

149,07

3391,4

Стоимость энергии на технологические  цели

1191,21

27100,06

Заработная плата производственных рабочих

389,88

8869,77

Отчисления на социальные нужды

101,37

2306,13

Расходы на подготовку и освоение производства (35% от зарплаты рабочих)

136,46

3104,42

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (40% от зарплаты рабочих)

155,95

3547,91

Общепроизводственные расходы (150% от заработной платы производственных рабочих)

584,82

13304,66

Общехозяйственные расходы (250% от заработной платы производственных рабочих)

974,7

22174,43

Прочие производственные расходы (10% от заработной платы производственных рабочих)

38,98

886,98

Производственная себестоимость  продукции МЖП

97389,93

2215621

Коммерческие расходы (2% от производственной себестоимости)

1947,8

44312,42

Сопутствующая продукция (вычитается)

28107,53

639446,3

Полная себестоимость говядины на костях

71230,20

1620487,1

Наименование продукции

Количество, т

Коэффициент для калькулирования

Количество приведённых единиц

Себестоимость

всего выпуска, тыс. руб.

единицы, тыс. руб.

Говядина

1 категории

12512,5

1

12512,5

1080954,8

86,39

Говядина

2 категории

10237,5

0,61

6244,88

539516,3

52,7

Итого

22750

х

18757,38

1620487,1

х

Основные виды продукции

Полная себестоимость 1 тонны, тыс. руб.

Плановый уровень рентабельности, %

Прибыль на одну единицу продукции, тыс. руб.

Оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.

НДС, (10%) тыс.руб.

Оптово-отпускная цена за единицу,

тыс. руб.

Говядина

1 категории

86,39

15

13

99

10

109

Говядина

2 категории

52,70

10

5

57

6

63

Наименование продукции

План выпуска,

т

Оптовая цена за единицу продукции, тыс. руб.

Объём продаж,

тыс. руб..

Полная себестоимость выпуска,

тыс. руб.

Прибыль от реализации продукции,

тыс. руб.

Говядина

1 категории

12512,5

99

1238737,5

1080954,8

157782,7

Говядина

2 категории

10237,5

57

583537,5

539516,3

44021,2

Итого

22750

х

1822275

1620471,1

201803,9

Наименование показателей

Единицы измерения

Абсолютная величина показателя

Объём товарной продукции

тыс.руб.

1822275

Объём продаж продукции МЖК

тыс.руб.

1822275

Прибыль от реализации продукции

тыс.руб.

201803,9

Общий фонд заработной платы рабочих

тыс.руб.

8869,77

Общая численность производственных рабочих

человек

86

Производительность труда на 1 рабочего в год

тыс.руб.

21189,24

Среднемесячная зарплата 1 рабочего

руб.

8594,74

Сумма капитальных затрат

тыс.руб.

755300

Срок окупаемости капитальных  затрат

год

3,7

Фондоотдача

руб.

2,4

Общая (экономическая) рентабельность

%

20,2