Расчет основных финансовых и экономических показателей бизнес-плана

Министерство образования Нижегородской области

Государственное бюджетное образовательное учреждение

Среднего профессионального образования

«Нижегородский радиотехнический колледж»

 

Дисциплина «Экономика отрасли»

 

 

Курсовая работа

 

Тема: Расчет основных финансовых и экономических показателей бизнес-плана. Специальность: «Техническое обслуживание и ремонт радиоэлектронной техники»

 

Вариант №2.

 

Выполнил:                                                                            Проверил:

Студент                                                                                 преподаватель

группы 3РЭТ-12-2с                                                               Елина Н.В.

Веров Николай

 

 

 

Задание.

Предприниматель принял решение о создании производственной фирмы по изготовлению предохранителей, защищающих ПК от электрического перенапряжения.

Часть средств, необходимых для создания фирмы, у него были собственные, за другой частью он был вынужден обратиться в банк. Банк, прежде чем выдать кредит, потребовал у предпринимателя обоснованный бизнес-план фирмы.

Целью бизнес-плана являлось:

- обоснование рентабельности  фирмы;

- получение прибыли  достаточной для погашения  заемных  средств и накопления чистой  прибыли для дальнейшего увеличения  фондов потребления и развития  производства.

1. Кредит нужен для закупки оборудования, материалов и первоначального запаса материалов.

Наименование оборудования	Стоимость оборудования, руб	Нормативный срок службы оборудования (Тн), лет	Транспортировка оборудования, руб	Монтаж и накладка оборудования, руб
Оборудование 1	138000	5	3500	1500
Оборудование 2	25000	6	3500	1500
Оборудование 3	140000	3	3500	1500
Оборудование 4	135000	4	3500	1500

 

Первоначальный запас материалов - 135000 руб.

Банк предложил следующие условия кредитования:

Ставка по кредиту - 16%. Срок кредитования - 12 месяцев. Проценты по кредиту погашаются каждый месяц, часть кредита - 160000 руб. должна быть погашена в 3 квартале 2010 г., оставшаяся часть погашается в 4 квартале 2010 г. Начало действия кредитного договора 1 января 2010 г.

2. Прогноз продаж в месяц:

Планируется изготавливать 3000 предохранителей в месяц, цена единицы изделия устанавливается с учетом рентабельности на уровне 20%.

3. Стоимость исходных  материалов (с учетом НДС):

Наименование материала	Расход материала на единицу изделия, усл.ед./1 изд.	Цена материала,  руб./1 усл.ед.
М 1	0,3	165
М 2	0,4	145
М 3	0,18	140
М 4	0,1	130

 

 

 

4. Режим работы планируется следующий:

23 рабочих дня в месяц, фирма работает в 1 смену продолжительностью 8 часов, в течение смены перерыв составляет 20 минут. Процент невыхода на работу равен 15%.

 

5. Производственный процесс изготовления 1 предохранителя включает следующие операции:

tшт1 = 3 мин,

tшт2 = 2,1 мин,

tшт3 = 5 мин,

tшт4 = 6 мин.

6. известно, что каждая единица оборудования обслуживается 1 рабочим. Численность вспомогательных рабочих равна 10% от количества основных рабочих. Основные рабочие, занятые на 1 и 3 операциях – повременщики. Основные рабочие, занятые на 2 и 4 операциях – сдельщики.

7. Рабочие-повременщики, занятые на 1й операции имеют 4 разряд, на 3й операции – 5 разряд. Дифференциация ставок между повременной и сдельной оплатой труда равна 8%. На 2й операции требуются рабочие-сдельщики 6 разряда, на 4й операции – 5 разряда. Часовая тарифная ставка 1 разряда рассчитывается исходя минимальной ставки оплаты труда рабочего-повременщика (значение МРОТ на данный период). Заработная плата вспомогательных рабочих установлена в размере 4681 руб. Заработная плата директора составляет 12500 руб.

8. Предприниматель решил арендовать помещение под производственный цех и склад на следующих условиях: 800 руб./м 2 в месяц, общая площадь аренды равна 180 м 2.

    9. Расходы на рекламу составляют 12000 руб. в месяц.

Рассчитать себестоимость изделия, чистую прибыль (ставка налога на прибыль на данный период), составить финансовый план (движение денежных потоков за период освоения производства и возврат кредита).

 

СОДЕРЖАНИЕ.

ВВЕДЕНИЕ                            ЭКОНОМИЧЕСКИЙ РАСЧЕТ  

1. Персонал предприятия и расчет рабочего времени.      

2. Расчет производственной мощности. 

3. Определение фонда заработной платы работников предприятия.

3.1 Расчет заработной  платы рабочих-повременщиков. 

3.2 Расчет заработной  платы рабочих-сдельщиков. 

3.3 Расчет заработной  платы вспомогательных рабочих. 

3.4 Таблица по  заработной плате. 

3.5 Расчет налогов  по заработной плате. 

4. Расчет суммы платежей за электроэнергию. 

5. Расчет стоимости износа оборудования. Амортизация. 

6. Расчет стоимости аренды.     

7. Расчет суммы процентов, выплачиваемых за кредит банку. 

8. Расчет себестоимости и составление таблицы текущих издержек за месячную производственную программу по себестоимости.   

9. Расчет цены и НДС.  

9.1 Расчет цены.  

9.2 Расчет НДС, уплаченного в бюджет.                                                      

10. Расчет прибыли и рентабельности 

10.1 Расчет прибыли. 

10.2 Расчет  рентабельности.

11. Расчет показателей, характеризующих уровень использования ОПФ. 

12. Расчет обратных средств и показателей, характеризующих уровень их использования.

13. Построение графика точки безубыточности.

14. Финансовый план. 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

ЛИТЕРАТУРА 

ВВЕДЕНИЕ.

В современных условиях важнейшим инструментом планирования является бизнес-план. Традиционно он выступал инструментом малого и среднего бизнеса, нуждающегося во внешней помощи для реализации проектов, которые в одиночку было  осилить.

Бизнес-план (БП) - это план развития бизнеса на предстоящий период, в котором сформулированы цели, стратегии, направления хозяйственной деятельности, в котором определены ценовая политика, емкость и структура рынка и т.д. Структура и содержание БП строго регламентированы.

При  подготовке БП должны быть соблюдены следующие условия:

1. БП должен быть профессиональным. По содержанию, внешнему виду судят о компетенции предпринимателя, разработавшего этот БП. Этот документ должен быть простым, понятным и доступным для пользования.
2. БП должен быть разделен на разделы. Первый раздел - цели и задачи предпринимательского дела. БП должен быть составлен таким образом, чтобы любой инвестор мог легко отыскать в плане интересующие его разделы.
3. Следует заручиться объективной оценкой БП. Ни один потенциальный инвестор не должен обнаружить какой-либо ошибки в БП.

 

 

 

 

 

Структура бизнес-плана:

Бизнес-план может иметь различную структуру разделов и порядок изложения, это зависит от сути проекта и ключевых вопросов, подлежащих исследованию. Тем не менее, существует наиболее распространенная структура документа, которую и предлагается взять за основу бизнес-плана при его разработке.

Типовая структура бизнес-плана содержит следующие разделы:

• Резюме
• Информация об инициаторе проекта
• Представление проекта (продукта)
• Маркетинговый анализ
• Технологии и операционный план (Технологический и правовой анализ)
• Бюджет и финансовый анализ
• Анализ рисков

Резюме содержит краткое изложение сути проекта и представление ключевых фактов и показателей.

Информация об инициаторе и предпосылках проекта включает данные о компании, ее финансовом состоянии, компетенциях и истории работы на рынке.

Представление проекта (продукта) - описание того, что планируется сделать, какими характеристиками будет обладать продукция или объект, что уже сделано.

Маркетинговый анализ может охватывать несколько разделов бизнес-плана, посвященных рынку и организации продаж, или быть полностью представленным в одном разделе.

Технологии и операционный план включают все операционные аспекты проекта: собственно технологические решения, оборудование, материалы, организацию производства, правовые вопросы.

Бюджет и финансовый анализ - обоснование структуры доходов и затрат проекта, прогнозный бюджет и анализ экономической эффективности.

Анализ рисков включает описание наиболее существенных рисков проекта и анализ их возможного влияния на результат.

Бизнес-план помогает дать ответы предпринимателю на следующие вопросы:

• какой вид продукции или какое новое дело выбрать для выхода на отечественный и зарубежный рынок;
• каков будет рыночный спрос на предлагаемые товары и услуги и как он будет изменяться;
• какие ресурсы и в каких количествах потребуются для организации бизнес-проекта;
• сколько будут стоить необходимые ресурсы и где найти надежных поставщиков;
• каковы будут издержки на организацию производства и реализацию продукции и услуг на соответствующих рынках;
• какой может быть рыночная цена на данную продукцию и как на нее повлияют конкуренты;
• какими могут быть общие доходы и как их следует распределять между всеми участниками бизнес-проекта;

• каковы будут показатели эффективности производства и как их можно повысить.

 

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ РАСЧЕТ

1) Персонал предприятия и расчет рабочего времени.

 

Персонал предприятия - все его работники, выполняющие различные производственно-финансовые функции.

Категории производственного персонала:

1. Промышленно-производственный персонал (ППП) - рабочие непосредственно связанные с процессом производства продукции.
1. Рабочие - основная категория работников предприятия:
• Основные;
• Вспомогательные;
2. Служащие:
• Специалисты;
• Руководители;
• Младший обслуживающий персонал.
2. Непромышленный персонал - рабочие, не связанные непосредственно с процессом производства продукции. Потребность в кадрах планируется отдельно по группам и категориям работающих. В связи с этим различают:
1. Явочный состав - минимальное необходимое число работников, которые должны ежедневно являться на работу для выполнения задания в установленные сроки.
2. Списочный состав - все постоянные и временные работники, числящиеся на предприятии.
3. Среднесписочный состав - определяется путём суммирования списочного состава работников за все календарные дня периода, включая выходные и праздничные дня, и деления полученной суммы на полное календарное число дней периода

Важным элементом при планировании численности работников на предприятии является расчёт планового баланса рабочего времени, т.е. определение среднего числа часов, которые рабочий проработает в течение определённого планового периода (год, квартал, месяц)

 

Расчет баланса рабочего времени. Таблица 1.

Показатели	Дни (часы)
Календарный фонд времени (дни)	30 дней
Количество нерабочих дней: Праздничные Выходные	- 7 дней
Номинальный фонд (дни)	23 дня
Неявки на работу (дни)	3,5 дня
Число рабочих дней в месяц	19,5 дней
Потери рабочего времени в связи с сокращением продолжительности рабочего дня (час)	0,5 часа
Средняя продолжительность рабочего дня	7,5 часов
Полезный фонд рабочего времени в часах	146,25 часов