Расчет и анализ аналитических коэффициентов финансовой деятельности предприятия

|- касса                          |50      |280     |94.0    |18.1     |

|- расчетный  счет                 |51      |290     |6271.4  |2533.1   |

|- валютный  счет                  |52      |300     |        |         |

|- прочие  денежные средства       |55,56,57|310     |        |         |

|Прочие  денежные активы           |        |320     |        |         |

|Итого  по разделу 3               |        |330     |6705.4  |2562.4   |

|БАЛАНС (сумма строк 080, 180,    |        |360     |9169.8  |5012.2   |

|340, 350)                        |        |        |        |         | 

                 Таблица 2.1 Бухгалтерский баланс (форма 1) 

|ПАССИВ                                                                   |

|                                 |Счета    |Код      |На начало|На конец |

|                                 |         |строки   |года     |отчетного|

|                                 |         |         |         |периода  |

|1 Источники  собственных средств                                          |

|Уставной  капитал                 |85       |400      |800      |800      |

|Добавочный  капитал               |87       |401      |         |         |

|Резервный  капитал                |86       |402      |         |         |

|Фонды  накопления                 |88       |420      |         |         |

|Фонд  специальной сферы           |88       |425      |         |         |

|Целевые  финансирования и         |96       |430      |         |         |

|поступления                      |         |         |         |         |

|Арендные  обязательства           |97       |440      |         |         |

|Нераспределенная прибыль прошлых |88       |460      |3172.6   |         |

|лет                              |         |         |         |         |

|Прибыль:                         |         |         |         |         |

|- отчетного  года*                |80       |470      |         |5307.6   |

|- использовано*                  |81       |471      |         |2036.2   |

|- нераспределенная  прибыль       |472      |         |         |3271.4   |

|отчетного  года                   |         |         |         |         |

|Итого  по разделу 1               |480      |         |3972.6   |4071.4   |

|2 Долгосрочные  пассивы                                                   |

|Долгосрочные  кредиты банков      |92       |500      |         |         |

|Долгосрочные займы               |95       |510      |         |         |

|Итого  по разделу 2               |         |520      |         |         |

|3 Расчеты  и прочие пассивы                                               |

|Краткосрочные  кредиты банков     |90       |600      |         |         |

|Кредиты  банков для работников    |93       |610      |         |         |

|Краткосрочные  займы              |94       |620      |         |         |

|Расчеты  с кредиторами:           |         |         |         |         |

|- за  товары, работы и услуги     |60,72    |630      |1220.0   |135.0    |

|- по  векселям выданным           |60       |640      |         |         |

|- по  оплате труда                |70       |650      |356.0    |356.0    |

|- по  социальному страхованию     |69       |660      |176.0    |192.0    |

|- по  имущественному и личному    |65       |670      |         |         |

|страхованию                      |         |         |         |         |

|- с  дочерними предприятиями      |78       |680      |         |         |

|- по  внебюджетным платежам       |67       |690      |22.6     |6.9      |

|- с  бюджетом                     |68       |700      |3419.6   |247.9    |

|- с  прочими кредиторами          |         |710      |3.0      |3.0      |

|Авансы  получаемые от покупателей |64       |720      |         |         |

|Расчеты  с учредителями           |75       |725      |         |         |

|Доходы  будущих периодов          |83       |730      |         |         |

|Фонды  потребления                |88       |735      |         |         |

|Резервы  предстоящих расходов и   |89       |740      |         |         |

|платежей                         |         |         |         |         |

|Резервы  по сомнительным долгам   |82       |750      |         |         |

|Прочие  краткосрочные пассивы     |         |760      |         |         |

|Итого  по разделу 3               |         |770      |5197.2   |940.8    |

|БАЛАНС (сумма строк 480, 520,    |         |780      |9169.8   |5012.2   |

|770)                             |         |         |         |         | 

           Продолжение: Таблица 2.1 Бухгалтерский  баланс (форма 1) 

* - данные  по этим строкам в валюту  баланса не входят.

      В актив баланса не входит  статья “Убытки”  (прошлых   лет  и  отчетного

года) 
 
 

|Наименование  показателя                  |код      |прибыль  |убытки   |

|                                         |строки   |         |         |

|Выручка  от реализации продукции (работ,  |010      |9765.0   |---      |

|услуг)                                   |         |         |         |

|НДС  и специальный налог                  |015      |---      |1750.0   |

|Акцизы                                   |020      |---      |         |

|                                         |030      |---      |         |

|Затраты  на производство реализованной    |040      |---      |2567.3   |

|продукции                                |         |         |         |

|Результат  от реализации                  |050      |5447.7   |         |

|Результат от прочей реализации           |060      |         |         |

|Доходы  и расходы от внереализационных    |070      |         |140.1    |

|операций                                 |         |         |         |

|в  том числе:                             |         |         |         |

|- по  ценным бумагам и от долевого  участия|071      |         |         |

|в  совместных предприятиях                |         |         |         |

|- курсовые  разницы по операциям с        |072      |         |         |

|иностранной  валютой                      |         |         |         |

|                                         |073      |         |         |

|ИТОГО  прибылей и убытков                 |080      |5447.7   |140.1    |

|Балансовая  прибыль или убыток            |090      |5307.6   |         |

|Товарооборот  с НДС и СН                  |101      |50865.0  |         | 

|* сбор  на нужды образования                          |11.4               |

|   налог на содержание жилищного  фонда               |120.2              |

|   штрафы, пени и неустойки, уплаченные  по           |0.6                |

|хоздоговорам                                         |                   |

|   налог на имущество                                |7.9                | 

                Таблица 2.2 Финансовые результаты (форма 2) 

|Наименование  показателя               |код строки      |на конец        |

|                                      |                |отчетного       |

|                                      |                |периода         |

|Платежи  в бюджет                      |200             |2036.2          |

|Отчисления  в резервные фонды          |210             |                |

|Отвлечено  на:                         |                |                |

|- фонды  накопления                    |220             |                |

|- фонды  потребления                   |230             |                |

|- благотворительные  цели              |250             |                |

|- другие  цели                         |260             |25.4            | 

           Таблица 2.3 Использование прибыли  (форма 2) 

  При расчетах будет применятся  следующая форма : стр021(ф1 г3), что  означает

                                      :

           строка 021 ( стр021 ) , форма 1 ( ф1 ) , графа 3 ( г3) 

                         3 Анализ работы предприятия 

      3.1 Из показаний баланса видим  ,  что  движений  основных  средств  в

анализируемом периоде не было ( т.е. отсутствует  как  поступление  ,  так  и

выбытие ) , поэтому уровень износа изменился  из-за  начисления  амортизации

на  действующие средства .

      Уровень износа основных средств  составил :

на  начало периода

                                           стр021(ф1г3)         19.3

                                           -----------------  =   ----------

* 100 =  1.17 %

                                           стр020(ф1г3)       1650.0 
 
 

на  конец периода

                                           стр021(ф1г4)        28.9