Прогнозирование и повышение финансовой устойчивости предприятия в современных условиях

     Принято выделяют следующие этапы экономико-математического  моделирования:

1. Постановка экономической проблемы и ее качественный анализ. На этом этапе нужно сформулировать сущность проблемы, принимаемые предпосылки и допущения. Необходимо выделить важнейшие черты и свойства моделируемого объекта, изучить его структуру и взаимосвязь его элементов, предварительно сформулировать гипотезы, объясняющие поведение и развитие объекта.
2. Построение математической модели. Это этап формализации экономической проблемы, выражения ее в виде конкретных математических зависимостей (функций, уравнений, неравенств и др.). Построение модели подразделяется на несколько стадий. Сначала определяется тип экономико-математической модели, изучаются возможности ее применения в данной задаче, уточняются конкретный перечень переменных и параметров и форма связей. Для некоторых сложных объектов целесообразно строить несколько разноаспектных моделей, при этом каждая модель выделяет лишь некоторые стороны объекта, а другие стороны учитываются приближенно. Оправдано стремление построить модель, относящуюся к хорошо изученному классу математических задач, что может потребовать некоторого упрощения исходных предпосылок модели, не искажающего основных черт моделируемого объекта. Возможна ситуация, когда формализация приводит к неизвестной ранее математической структуре.
3. Математический анализ модели. На этом этапе математическими приемами исследования выявляются общие свойства модели и ее решений. Важным моментом является доказательство существования решения сформулированной задачи. При аналитическом исследовании выясняется, единственно ли решение, какие переменные могут входить в решение, в каких пределах они изменяются, каковы тенденции их изменения и т.д. Однако модели сложных экономических объектов с большим трудом поддаются аналитическому исследованию, в таких случаях переходят к численным методам исследования.
4. Подготовка исходной информации. В экономических задачах это наиболее трудоемкий этап моделирования, так как дело не сводится к пассивному сбору данных. Математическое моделирование предъявляет жесткие требования к системе информации, при этом надо принимать во внимание не только принципиальную возможность подготовки информации требуемого качества, но и затраты на подготовку информационных массивов. В процессе подготовки информации используются методы теории вероятностей, теоретической и математической статистики для организации выборочных обследований, оценки достоверности данных и т.д. При системном экономико-математическом моделировании результаты функционирования одних моделей служат исходной информацией для других.
5. Численное решение. Этот этап включает разработку алгоритмов численного решения задачи и непосредственное проведение расчетов, при этом значительные трудности вызываются большой размерностью экономических задач. Обычно расчеты на основе экономико-математической модели носят многовариантный характер. Численное решение существенно дополняет результаты аналитического исследования, а для многих моделей является единственно возможным.
6. Анализ численных результатов и их применение. На этом этапе решается важнейший вопрос о правильности и полноте результатов моделирования и применимости их как в практической деятельности, так и в целях усовершенствования модели. Поэтому в первую очередь должна быть проведена проверка адекватности модели по тем свойствам, которые выбраны в качестве существенных. Применение численных результатов моделирования в экономике направлено на решение практических задач (анализ экономических объектов, выработка управленческих решений).

     Все эти этапы экономико-математического  моделирования находятся в тесной взаимосвязи между собой.

     При прогнозировании увеличения валового дохода торгового предприятия «Дулгис», необходимо будет решить трендовое уравнение множественной регрессии, которое имеет следующий  вид:

                                                                         (3.1.1) где - темп изменения валового дохода предприятия; , , - факторы, определяющие изменение валового дохода;      , , , - коэффициенты множественной регрессии; - порядковый номер периода.

     Под трендом понимают общую тенденцию  в изменениях показателей ряда.

     Применение  экономико-математической модели необходимо будет при прогнозировании системы товародвижения в торговом предприятии «Дулгис». Построение экономико-математической модели будет основываться на имеющихся экономических показателях деятельности предприятия.

3.2. Построение модели прогнозирования финансовой устойчивости торгового предприятия «Дулгис»

 

     Необходимым условием осуществления последовательных расчетных операций при построении модели прогнозирования финансовой устойчивости предприятия, влияния на нее подсистем нормативно-правового обеспечения и исследования привлекательности товаров и услуг является предварительное определение наличия или отсутствия тренда в динамическом ряду параметров, характеризующих фактический объем товарооборота в каждом из обозначенных периодов в «Дулгис».

     Наличие или отсутствие тренда основано на использовании метода средних уровней. Для этого динамический ряд разбивается на две равные по числу членов части. Динамический ряд показателей, характеризующих фактическое значение товарооборота в торговом предприятии «Дулгис».представлен в табл. 3.2.1.

     Таблица 3.2.1

     Товарооборот  ООО «ЛаДива» по кварталам за 2007 – 2009гг.

 

     Для выбора вида зависимости между состоянием нормативно-правового обеспечения и подсистемы исследования привлекательности товаров и услуг и фактическим объемом товарооборота торгового предприятия «Дулгис».рекомендуется использовать метод характеристик приростов исследуемого  показателя. Этот метод предполагает расчет абсолютных приростов данного показателя.

     Для построения экономико-математической модели, необходимо определиться с  динамическим рядом. В качестве динамического  ряда будут выступать значения товарооборота  торгового предприятия «Дулгис» за 2007-2009 гг. разделенные на 12 кварталов. При выявлении тренда воспользуемся методом усреднения по левой и правой половинам. Применяя этот метод, динамический ряд разбивается на две части и находится среднее значение для каждой половины. Динамический ряд представлен в табл. 3.2.2.

     Таблица 3.2.2

     Разбитие  динамического ряда по показателям  товарооборота торгового предприятия  «Дулгис» за 2007-2009 гг.

 
 

     Разбиваем данные приведенные в таблице  на два ряда по шесть  значений. Первый ряд включает значения товарооборота  за четыре квартала 2007 года и первых два квартала 2008 года. Ко второму  ряду отнесены значения товарооборота  а за последние два квартала 2008 года и четыре квартала 2009 года. Данное разделение необходимо, что бы определить коэффициент Фишера и коэффициент Стьюдента, которые в свою очередь позволят определить характер (вид) зависимости между показателями модели. Для расчета данных показателей необходимо знать средние значения товарооборота  каждого ряда.

     

     

     Для выявления тренда необходимо, чтобы  соблюдалось условие, при котором  расчетное значение критерия Фишера должно быть меньше табличного значения (с учетом доли ошибки в 5%). Расчет коэффициента Фмшера представлен в табл. 3.2.3

     Таблица 3.2.3

     Расчет  коэффициента Фишера

 

     Расчетное значение критерия Фишера = 1,23, табличное  значение критерия Фишера = 5,05 (при k₁, k₂ = 5). При нахождении тренда в динамическом ряду соблюдается условие критерия Фишера. Расчетное значение коэффициента Фишера меньше табличного значения, с долей ошибки в 5%.

     Рассчитаем  значение критерия Стьюдента. Нахождение данного показателя основывается на средних значениях валового дохода и дисперсии по каждой части динамического ряда. При этом учитывают число степеней свободы k₁, k₂ = 5. Расчет коэффициента Стьюдента представлен в табл. 3.2.3

     Таблица 3.2.3

     Расчет  коэффициента Стьюдента

 

     Расчетное значение коэффициента Стьюдента равно 2,24, табличное значение данного коэффициента равно 2,23. Полученное нами расчетное  значение больше табличного. Что является необходимым условием при выявлении  тренда. Расчетное значение коэффициента Стьюдента больше табличного ( > ).

     Соблюдение  двух этих условий необходимо для  выявления тренда в динамическом ряду показателя товарооборота торгового  предприятия «Дулгис». Выявление тренда в динамическом ряду позволяет построить уравнение вида 3.1.1 Данное уравнение позволит осуществить процесс прогнозирования товарооборота торгового предприятия «Дулгис»

     На  значения валового дохода влияют различные  факторы. Установление влияния значения валового дохода и факторами влияющих на него необходимо для дальнейшего построения прогнозируемой модели. Выделяют зависимость линейную и нелинейную, которая выражается с помощью функций. Для определения вида зависимости необходимо рассмотреть изменения значений тренда торгового предприятия «Дулгис». Данные об изменении товарооборота торгового предприятия «Дулгис» приведены в табл. 3.2.4

     Таблица 3.2.4.

     Изменения товарооборота торгового предприятия «Дулгис»