Повышение кредитоспособности предприятия

     ФГОУ  ВПО «Волгоградская академия государственной  службы»

     Астраханский  филиал 
 
 

     Кафедра «Экономика и Финансы» 
 
 
 
 

     Курсовая  работа

     По  дисциплине «Экономический анализ»

     На  тему: «Повышение кредитоспособности предприятия»

     (на  примере ООО «Енотаевский рспо»)  
 
 
 

                                                                              Выполнила студентка IVкурс

                                                                              Очной формы обучения                                                                                      Специальности «Финансы и Кредит»

                                                                              Скрипченкова О.Ю. 

                                                                             Руководитель: Никифорова В.Г. 
 
 
 
 
 

     Астрахань - 2010 

     Содержание

Приложение 

 

Введение.

          Задачи коренного улучшения функционирования  кредитного механизма выдвигают на первый план необходимость обоснования использования экономических методов управления кредитом и банками, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.

     Рассмотрение  проблем анализа кредитоспособности на современном этапе развития кредитного рынка в РФ представляет большой интерес для банков. В этой области необходимы как серьезные теоретические и статистические исследования, так и осмысление мирового опыта.

     Перед кредитными учреждениями постоянно  стоит задача выбора показателей для определения способности заемщика выполнить свои обязательства по своевременному и полному возврату кредита.

     Тема  курсовой работы является актуальной, поскольку в условиях жесткой конкуренции предприятиям часто не хватает собственных средств для осуществления финансово-хозяйственной деятельности и ее расширения, поэтому им приходится прибегать к использованию заемных источников.

     Полный  финансовый анализ для оценки кредитоспособности предприятия складывается, как правило, из трех частей: анализа его финансовых результатов, финансового состояния и деловой активности. При этом необходимо учитывать, что содержание и акценты финансового анализа деятельности предприятия зависят от цели его проведения. Для банка нет необходимости проводить финансовый анализ предприятия с высокой степенью детализации, поскольку при кредитовании главной целью банка является оценка кредитоспособности заемщика и перспектив устойчивости его финансового положения на срок пользования кредитом.

     Кредитоспособность предприятия – это наличие у него предпосылок для получения кредита и возможности своевременно возвратить взятую ссуду с уплатой причитающихся процентов за счет прибыли или других финансовых ресурсов.

     При изучении кредитоспособности заемщика основной целью является оценка способности и готовности заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

     Понятие кредитоспособность включает в себя:

     - юридический статус заемщика;

     - его репутацию;

     - экономическую состоятельность.

     Оценивается данная категория с помощью критериев, соответствие или несоответствие которым повышает или понижает вероятность возврата предприятием кредита. Эта проблема имеет два аспекта: первый определение кредитоспособности заемщика с позиций банка-кредитора. Второй аспект проблемы заключается в определении соответствия требованиям кредитоспособности самим предприятием и проведении мероприятий по её повышению. Эта сторона проблемы представляется крайне важной в современных условиях.

     Объектом  исследования в курсовой работе является ООО «Енотаевский рспо».

     предметом исследования: совокупность финансово-экономических отношений рассматриваемого предприятия.

     Целью курсовой работы является изучение особенностей кредитоспособности ООО «Енотаевский рспо», а также разработка мероприятий, способствующих ее повышению.

     Для достижения цели курсовой работы были поставлены следующие задачи:

     - охарактеризовать деятельность  ООО «Енотаевского рспо»;

     - провести анализ кредитоспособности  ООО «Енотаевского рспо»;

     - разработать предложения по повышению кредитоспособности ООО «Енотаевский рспо» .

     Источниками информации для проведения анализа является бухгалтерская документация. В первую очередь это бухгалтерский баланс (форма № 1), «Отчет о прибылях и убытках» (форма № 2) и приложение к бухгалтерскому балансу (форма №5). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава1. Содержание анализа кредитоспособности заемщика.

     1.1Понятие и критерии кредитоспособности предприятия.

     Под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимается наличие у него предпосылок  для получения кредита и его возврата в срок. Кредитоспособность заемщика характеризуется следующими качествами:

     -репутацией  заемщика, которая определяется  своевременностью расчетов по  ранее полученным кредитам, качественностью  представленных отчетов, ответственностью и компетентностью руководства;

     -текущим  финансовым состоянием организации  и её способностью производить  конкурентоспособную продукцию;

     -возможностью  при необходимости реализовать  денежные средства из различных  источников.

     При кредитовании конкретных затрат заемщика банк проводит оценку прибыли, которую он получит, и сравнивает эту прибыль со средней доходностью банка. Уровень доходов банка должен быть увязан со степенью риска при кредитовании. Банк оценивает размер получаемой организацией прибыли с точки зрения возможности уплаты ему процентов при осуществлении нормальной финансовой деятельности и определяет степень риска, который готов взять на себя в данной ситуации.

     Банк  рассматривает также:

     -цели  использования кредитных ресурсов;

     -сумму  кредита, которая оценивается исходя из проведения заемщиком мероприятия ликвидности баланса, соотношения между собственными и заемными средствами;

     -возможность погашения кредита (анализируется возможность погашения кредита за счет реализации материальных ценностей, использования предоставленных гарантий и залогового права);

     -обеспечение  кредита (изучается устав и  положение с точки зрения определения  прав банка брать в залог  под выданную ссуду активы  заемщика, включая ценные бумаги).

       Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента:

     -характер  клиента;

     -способность  заимствовать средства;

     -способность  заработать средства в ходе  текущей деятельности -для погашения долга (финансовые возможности);

     -капитал;

     -обеспечение кредита;

     -условия,  в которых совершается кредитная  сделка;

     -контроль (законодательная основа деятельности  заемщика, -соответствие характера  ссуды стандартам банка и органов  надзора). 

     Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политике банка.

     Репутация клиента, как юридического лица, складывается из длительности его функционирования в данной сфере, соответствия его экономических показателей средним по отрасли, из его кредитной истории, репутации в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов).

     Репутация менеджеров оценивается на основе их профессионализма, образования,  моральных качеств, личного финансового и семейного положения, результатов взаимоотношения руководимых ими структур с банком. Даже при четком понимании  клиентом  цели  испрашиваемой ссуды, выдача ее является рисковой, если она противоречит утвержденной кредитной политике (например, нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля).

     Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или ведения переговоров, т.е. наличие определенных полномочий у представителя предприятия или фирмы.

     Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Известна и другая позиция, изложенная в экономической литературе, когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в недвижимость. Последнее и является формой защиты от риска обесценения средств в условиях инфляции, это не может являться основным признаком кредитоспособности заемщика. Дело в том, что для высвобождения денежных средств из недвижимости требуется время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения активов. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.

     Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки:

     -достаточность, которая анализируется на основе требований Центрального банка к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала) и коэффициентов финансового левериджа;

     -степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска. 

     Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды банка в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение им своих обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка (проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала).

     К условиям, в которых совершается  кредитная операция, относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.