Понятие бизнес-плана, его структура и условия разработки

Важным преимуществом  предлагаемого проекта является наличие собственной сырьевой базы. Разведанные и утвержденные запасы высококачественных глин

Новопетровского месторождения  составляю более 3 млн. тон, что обеспечит  производство черепицы (5 млн. штук в  год) и лицевого кирпича (20 млн. штук в год) в течение 50 лет. 

Проектируемое производство черепицы в хуторе Галицын, базируется на применении редко встречающегося высококачественного сырья, месторождение  которого расположено в непосредственной близости к потребителю, а также  на технологическом оборудовании, работающем в автоматизированном режиме, что  предопределяет небольшие операционные затраты (заработная плата обслуживающего персонала) и гарантированные качественные показатели готовой продукции. 

«Строительство цеха черепицы в х. Галицын на границе  месторождения глинистого сырья, карьер которого является структурным подразделением

«Изумрудная долина», исключает фактор неопределенности и позволяет получать сырье с  минимальными технологическими и транспортными  затратами. Согласно технологическим  испытаниям данное сырье не требует  других добавок. 

Принятая в проекте  технология производства, оборудование и автоматизированные системы управления позволяют снизить операционные затраты, уменьшить технологические  потери в сушке и обжиге против норм и получать черепицу с меньшими производственными издержками. 

Стоимость энергоресурсов (природный газ, электроэнергия) приближается к мировых ценам поэтому удорожание по видимому будет находиться в пределах инфляционных изменений. 

Не предвидится  также увеличение удельных расходов ТЭР, так как процессы сушки и  обжига продукции полностро автоматизированы, а отходящее тепло от печей  используется полностью в сушильных  агрегатах. 

Проектом предусмотрено  создание экологически чистого производства.

Технологические процессы и применяемое оборудование обеспечивают экологическую безопасность для  работающих и окружающей среды и  не требуют строительства специальных  очистных сооружений. Выделение пыли из дымовых газов не требуется  так как процессы сушки и обжига изделий основаны на сжигании газообразного  топлива, а пулуфабрикаты являются плотными телами.

Аспирационный воздух от пылящего оборудования направляется на двухступенчатую очистку. Производственных сточных вод при выпуске черепицы не имеется. 

Перечисленные факторы  показывают, что ожидать технологических  и др. изменений, которые могут  повлиять на увеличение себестоимости  и конкурентоспособность продукции  не следует. 

Организационный план. 

Форма собственности. 

Акционерное общество открытого типа «Промышленно-строительная компания

Изумрудная долина»  образовано на основании Учредительного договора от 1 марта 1994 г., зарегистрировано постановлением Главы администрации  г.Славянск-на-Кубани и Славянского  района Краснодарского края № 637 от 14 марта 1994 года. Свидетельство о государственной  регистрации № 1175 от

14.03.95 года. 

Форма собственности - частная. 

Акционерное общество осуществляет выпуск керамического  лицевого кирпича на вновь построенном  заводе мощностью 20 млн. штук в год. 

Общая земельная  площадь принадлежащая предприятию  занимает 125,38 Га, в том числе 15,35 Га выкуплено в частную собственность, 1 10,03 Га находится в бессрочном пользовании, из них карьер глины - 47 Га. 

Уставной капитал  общества составляет 40052 млн. рублей и  разделен на

4005200 акций номинальной  стоимостью 10 тыс. рублей каждая. 

Учредители АО «Изумрудная  долина». 

Строительная компания «Авангард ЛТД» владеет 99,6% акций. Инвестиционный чековый фонд «Правое дело», Акционерный  коммерческий банк «Гермес-Дон»,

«Кубинбанк» и др. - от 0,02 до 0.05%. 

Виды деятельности акционерного общества: 

. производство строительных  материалов, 

. строительство, 

. снабжение строительными  материалами. 

Далее следует список состава Совета директоров. 

Право подписи. 

Правом подписи  финансовых документов обладает Генеральный  директор Чайка В.

А. и главный бухгалтер  Дегтярь Л. В. 

Управление предприятием. 

Планируемое по проекту  производство черепицы будет встроено в виде дополнительного цеха в  действующую структуру управления предприятием и не потребует дополнительной численности специалистов, включая  сбыт продукции. 

Администрация Славянского  района поддерживает организацию производства керамической черепицы в х. Галицын (письмо № 32/64 от 10.05.95 г.). 

В данном разделе  были объедены разделы «Организационный план» и

«Юридический план». 

Финансовый план. 

Финансово-экономические  расчеты выполнены в соответствии с Методическими рекомендациями о порядке организации и проведения конкурсов по размещению централизованных инвестиционных ресурсов, упрежденных  Минэкономики

Российской Федерации  от 20 марта 1996 г. ЫВЯ-77, согласованных  с Минфином

РФ и Минстроем  РФ и Методическими рекомендациями по оценке эффективности, инвестиционных проектов и их отработку для финансирования, утвержденных

Госстроем России. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Госкомпромом России от 31 марта 1994 г. № 7-12/47. 

В предлагаемом проекте  во всех расчетах принята цена черепицы 6,15 тыс. рублей, что на 40% ниже самой  дешевой привозной (8,6 тыс. рублей). При  этой цене срок окупаемости проекта  составляет 2 года и 9 месяцев. 

Расчетный период принят 9 лет - от начала строительства до полной амортизации основного технологического оборудования. 

За расчетный период (1998-2005 г.г.) принятый согласно установленной  Указом

Президента Российской Федерации от 8 мая. 1996 г. № 685 годовой  норме амортизации технологического оборудования в размере 15% в бюджеты  разных уровней поступит 65044,4 млн. рублей, что в 3,8 раза превышает объем  средств в виде государственной  поддержки. 

Таблица №3. Основные финансово экономические показатели проекта 

|Капитальные вложения  на строительство цеха |48500 млн.  руб. |

|Стоимость оборудования |25126 млн. руб. |

|Выручка за расчетный  период |229087 млн. руб. |

|Балансовая прибыль  |154394 млн. руб. |

|Отчисления в  бюджет и государственные фонды  |65045 млн. руб. |

|Накопленный денежный  остаток |110503 млн. руб. |

|Внутренняя норма  доходности |20,1% |

|Срок окупаемости  проекта |2,75 года | 
 

Общая стоимость  проекта составляет 48500 млн. руб. в  среднегодовых ценах текущего года, из них оборудование 25126,6 млн. рублей, строительные работы

18012,2 млн. рублей, монтажные - 2577,0 и прочие работы 2784,2 млн. рублей. 

Из общей стоимости  проекта 48500 млн. руб., собственные средства инициатора проекта составляют 9700 млн. рублей или 20%, кредит иностранного банка -

21545 млн. руб. или  44,4%, средства государственной поддержки  17225 млн. руб. 

Иностранный кредит для оплаты импортного технологического оборудования предполагается привлечь сроком на 6 лет при льготном периоде 1 год и процентной ставке - 6 процентов  годовых, исходя из типовых условий  предоставления кредитов Французским  банком. 

План денежных поступлений  и выплат по годам реализации инвестиционного  проекта показан в приложении. 

Проектом предусматривается  получение доходов только за счет выручки от реализации продукции, других источников доходов не предвидится. 

Доходы в виде выручки от реализации продукции  рассчитаны с учетом программы продажи. При этом объем продаж принят равным объему произведенной продукции  согласно графику освоения производственных мощностей. 

В операционные затраты  по производству и сбыту продукции  не включены амортизационные отчисления и налоги, которые рассчитаны в  соответствии с действующим законодательством. 

Законодательная база принята по состоянию на июль 1996 года. 

Таблица №4.Основные налоги 

|Отчисления от  затрат на оплату труда |42% |

|Налог на прибыль  |35% |

|Налог на имущество  |2% |

|Таможенная пошлина  на импортное оборудование |5% | 
 

Следует также ожидать, что согласно происходящим изменениям в налогообложении будут несколько  снижены платежи в различные  фонды. 

Норма дисконта принята  в размере 10%. Расчетный период от начала строительства цеха черепицы до полной амортизации технологического оборудования составляет 9 лет. 

Анализ данных приложения показывает, что в результате производственной, инвестиционной и финансовой деятельности накопленный денежный поток на предприятии  за расчетный период составит 110546,3 млн. руб. при инвестиционных затратах 48500 млн. рублей. 

Поступление налогов  и других обязательных платежей из себестоимости и прибыли в  государственный и местный бюджеты  и соответствующие фонды составят 65044,4 млн. рублей или в 3,8 раза больше запрашиваемых средств государственной  поддержки. 

Расчеты, показывают, что срок окупаемости проекта  представляющий собой период времени  с момента окончания строительства  до момента, когда разность между  накопленной суммой чистой прибыли  с амортизационными отчислениями и  суммарным объемом инвестиций приобретает  положительное значение составляет

2,75 года. 

При этом показатели по чистой прибыли и амортизационным  отчислениям отнесены только к реализации данного инвестиционного проекта  и не затрагивают результаты хозяйственной  деятельности существующего предприятия  по производству лицевого керамического  кирпича. 

Согласно расчету  внутренняя норма рентабельности составляет 20,3% при процентной ставке долгосрочного  кредита 6% годовых и комиссионных выплатах

2 процента. 

Индекс доходности, представляющий собой отношение  дисконтированного денежного потока к дисконтируемой стоимости проекта, равен 1,5. 

Расчет коэффициентов  оценки структуры баланса выполнен по методике, изложенной в приложении №1 к постановлению Правительства  Российской

Федерации от 20 мая 1994 г. № 498. 

В результате расчетов коэффициент текущей ликвидности  по состоянию на 1 января 1996 г. составил 3,79, на 1 апреля 1996 г. - 2,29, что больше 2-х и свидетельствует о платежеспособности «Изумрудная долина». 

Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует  наличие собственных оборотных  средств предприятия для его  финансовой устойчивости, определяется как отношение разности между  объемами источников собственных средств  и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов  к фактической стоимости оборотных  средств в виде производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции, дебиторских  задолженностей и прочих оборотных  активов. 

По состоянию на 1.01.96 г. он равен 0,736, на 1.04.96 г. - 0,56, что. в несколько раз превышает  допустимое значение этого коэффициента равное 0,1 и свидетельствует о  финансовой устойчивости предприятия. 

Коэффициент платежеспособности составляет 1,4, что свидетельствует  об удовлетворительной структуре баланса  предприятия по всем трем критериям. 

Кроме приведенного приложения «План денежных выплат и  поступлений по годам реализации инвестионного проекта» к данному  бизнес-плану прилагаются следующие  приложения: 

Основные показатели проекта 

График освоения производственных мощностей 

Структура капитальных  вложений по проекту 

Затраты на производство и сбыт продукции