Планирование работы АТП

 

Для водителей автомобиля ГАЗ-53

 руб./чел.

 т / чел.

                 

ткм / чел

Производительность труда  ремонтных и вспомогательных  рабочих определяется делением годового пробега автомобилей на число  ремонтных и вспомогательных  рабочих на АТП (км/чел).

 км / чел.

Расчет показателей  производительности труда сводится в таблицу 4.8.

Таблица 4-8 Показатели производительности труда

Показатель	Марка автомобиля		Всего по АТП
	ГАЗ-53	КамАЗ-5511
Сумма доходов от перевозок, тыс. руб.	161966,97	1757175,74	1919142,71
Объем перевозок, тыс. тонн.	81,70	1530,01	1611,71
Грузооборот, тыс. ткм	5310,32	16524,2	21834,52
Годовой пробег, тыс. км	442,77	3672,06	4114,83
Численность работников АТП	55	119	174
Численность водителей	50	66	116
Численность ремонтных и вспомогательных  рабочих	5	53	58
Производительность труда одного работника, руб.	−	−	11029,55
Производительность труда одного водителя
в рублях	3239,34	26623,87	16544,33
в тоннах	1634	23181,97	24815,97
в тонно-километрах	106204,6	250366,66	356571,26
Выработка на одного ремонтного и  вспомогательного рабочего, км	−	−	70944,43

5. Планирование себестоимости перевозок

 

Общая сумма затрат АТП  по производственному признаку делится на 5 групп:

─ заработная плата водителей;

─ отчисления на социальные нужды;

─ переменные затраты;

─ амортизация подвижного состава;

─ накладные расходы.

В статье «Заработная плата водителей» входит основная и дополнительная заработная плата водителей (табл. 4.5).

Отчисления на социальные нужды складываются из единого социального  налога ( ПФ - 28%; ФОСС - 4%; ФОМС – 3,6%) и  социального страхование от несчастных случаев (1,1%). Всего отчисления составляют 36,7% от фонда заработной платы водителей.

К переменным затратам относятся:

     ─ топливо;

     ─ смазочные  и прочие эксплуатационные материалы;

     ─ затраты  на восстановление износа и  ремонт шин;

     ─ техническое  обслуживание и текущий ремонт  подвижного состава, которые включают  заработную плату ремонтных и вспомогательных рабочих, отчисления на социальные нужды и затраты на запасные части и ремонтные материалы (табл. 3.3, табл. 4.5).

Амортизация подвижного состава определяется по линейному  методу

,

где  - первоначальная стоимость основных средств, руб.;

,

                  - цена автомобиля, руб.;

=600000 руб. для автомобиля КамАЗ-5511; =340000 руб. для автомобиля ГАЗ-53.

         - норма амортизации, %;

,

           - срок полезного использования в месяцах, = 96 для автомобиля КамАЗ-5511; = 80 для автомобиля ГАЗ-53.

Для автомобиля КамАЗ-5511 

 тыс.руб.

Для автомобиля ГАЗ-53

тыс. руб.

 

Таблица 5-1 Амортизация подвижного состава за год.

Марка автомобиля	Цена тыс. руб. без учета НДС	Срок полезного использования	Кол-во единиц, шт.	Норма Амортизационных отчислений	Амортизация за год одной единицы, тыс. руб	Амортизация подвижного состава за год.т.р
ГАЗ-53	340,0	80	26	12,5	51	1326
КамАЗ-5511	600,0	96	31	12,5	75	2325
ИТОГО						3651

 

К накладным расходам относятся затраты не зависящие от объема работ, связанные с организацией и управлением процесса перевозок:

        ─ зарплата служащих (табл. 4.6);

       ─  отчисления на социальные нужды;

       ─  амортизация общезаводских объектов;

       ─ транспортный налог;

       ─  прочие накладные расходы (10% от  суммы предыдущих расходов).

Амортизация общезаводских  объектов включает амортизацию зданий, стоянки автомобилей, оборудования и инвентаря. Амортизация общезаводских  объектов сводится в таблицу 5.2.

Таблица 5-2 Амортизация общезаводских объектов

Вид основных фондов	Площадь, S,	Цена 1 тыс. руб.	Стоимость, тыс. руб.	Срок полезного использования, год.	Норма амортизационных отчислений,%.	Амортизация общезаводских объектов за год.
Здание управление	1200	3,0	3600,0	40	2,5	90,0
Здание РММ	1800	2,5	4500,0	40	2,5	112,5
Стоянка автомобилей	1500	0,3	450,00	40	2,5	11,25
Оборудование и инвентарь	–	–	5557,5	10	10	555,75
ИТОГО			14107,5			769,5

 

Стоимость оборудование и инвентаря  берем из соотношения, 65% от стоимости  зданий. Стоянка для автомобилей  берется из соотношения 25м²−на одиночный автомобиль.

Расчет транспортного  налога сводится в таблицу 5.3.

Транспортный налог рассчитывается по мощности двигателя установленного на автомобиле, на автомобилях  ГАЗ-53 установлен двигатель ЗМЗ-53 мощностью–115 л.с., КамАЗ-5511 установлен двигатель КамАЗ-740 с мощностью 210 л. с. Размер транспортного налога для  двигателей мощностью 200-250 л. с. равен 34,9 рублей, мощностью 100-150 л.с.равен 26,9 рублей. Расчет транспортного налога сводится в таблицу 5.3.

Таблица 5-3 Расчет транспортного налога

Марка автомобиля	Мощностью, л. с.	Количество автомобилей	Налоговая база	Размер транспортного налога, руб.	Сумма налогов, тыс. руб.
ГАЗ-53	115	26	2990	26,9	80,431
КамАЗ-5511	210	31	6510	34,9	227,199
ИТОГО					307,63

 

Расчет накладных расходов сводится в таблицу 5.4.

Таблица 5-4 Накладные расходы

Статьи затрат	Сумма, тысяча рублей
Зарплата служащих	2672,81
Отчисления на социальные нужды, (36,7%)	980,92
Амортизация общезаводских объектов	769,5
Транспортный налог	307,63
Прочие накладные расходы (5% от )	236,54
ИТОГО	4967,4

 

Калькуляция себестоимости перевозок по маркам автомобилей и по всему АТП сводится в таблицу 5.5.

Себестоимость 1 ткм определяется делением общих затрат на величину грузооборота.

Себестоимость 1 км пробега рассчитывается по группе переменных затрат и амортизации  подвижного состава делением затрат по каждому виду расходов на годовой пробег автомобиля соответствующей марки.

 

 

Таблица 5-5 Калькуляция себестоимости перевозок

 

Наименование статей затрат	ГАЗ-53				КамАЗ-5511				По АТП
	Сумма затрат, руб.	Затраты, руб			Сумма затрат, руб.	Затраты, руб			Сумма затрат, руб.	Затраты, руб
		На 1 ткм	На 1 км	На 1 ч.		На 1 ткм	На 1 км	На 1 ч.		На 1 ткм	На 1 км	На 1 ч
Зарплата водителей	3112750	0,58	-	37,68	4112230	0,25	-	37,78	7224980	0,33	-	37,74
Отчисления на социальные нужды	1142379,25	0,21	-	13,83	1509188,4	0,09	-	13,86	2651567,65	0,12	-	13,85
Переменные затраты: Топливо
	106680122,5	20	240,9	-	1208344154	73,12	329,1	-	1315024277	60,22	319,58	-
Смазочные и прочие эксплуатационные материалы	65295	0,012	0,147	-	720594	0,044	0,196	-	785889	0,036	0,19	-
текущий ремонт	98715,48	0,018	0,22	-	2390509,96	0,145	0,65	-	2489225,44	0,114	0,6	-
затраты на восстановление износа и  ремонт шин	51802,22	0,01	0,12	-	859253,38	0,052	0,23	-	911055,6	0,042	0,22	-
Амортизация подвижного состава	1326000	0,25	2,99	-	2325000	0,141	0,63	-	3651000	0,167	0,887	-
Итого переменных затрат	108221935,2	20,38	244,43	-	1214639511	73,50	330,78	-	1322861446	60,58	321,48	-
Накладные расходы	22495412,89	4,24	-	272,3	244052186	14,77	-	2242,1	266547599	12,2	-	1392,2
Всего затрат	134972477,3	25,42	244,43	323,85	1464313115	88,61	330,78	2293,74	1599285592	73,24	321,48	1443,79

 

 

 

6.  ПЛАНИРОВАНИЕ ПРИБЫЛИ

 

Выручка от реализации, тыс. руб.:

 

       

где - полная себестоимость, тыс. руб.(таблица 22);

       - рентабельность продукции, принимаем равной 20 %;

 

 тыс. руб.

 

Прибыль от реализации, тыс. руб.:

 

        

 

 тыс. руб.

 

Валовая прибыль, тыс. руб.:

 

      

 

где - прибыль прочая, тыс. руб., в курсовой работе принимаем, что ;

       - доходы внереализационные, тыс. руб., ;

         - расходы внереализационные, тыс. руб.:

      

                                                        

 

где ОС_ост – остаточная стоимость основных средств. Износ имущества 40 %,

 

ОС_ост=ОС_пол-0,4ОС_пол ,                                                                

 

 

где ОС_пол– полная стоимость основных средств. Износ имущества 40 %,

 

                                  ОС_ост= 41547,5 - 0,4^.41547,5=24928,5 тыс. руб.

 

 

                                 тыс. руб.

 

 тыс. руб..

 

Чистая прибыль, тыс. руб.:

 

       

 

где - налог на прибыль, тыс. руб., ставка налога 24 % , в курсовой работе принимаем,

        что при  исчислении данного налога налоговая база представляет собой      

                  балансовую прибыль. 

 

       

где П_обл – прибыль облагаемая:

П_обл = БП – П_необл + ∆_корр ,

Где П_необл – прибыль необлагаемая или облагаемая по другим ставкам (прибыль от реализации с\х продукции, доходы по ценным бумагам или от долевого участия), П_необл=25 ;

∆_корр – величина корректировки прибыли на суммарное превышение по лимитированным затратам (расходы на рекламу, оплата % по кредитам, компенсация за использование личного т\с в служебных целях и другое), ∆_корр=0;

 

П_обл= 319358,69-25,0=319333,69тыс. руб.

 

 тыс. руб..

 

 тыс. руб..

 

Рентабельность фактическая,  %:

 

       

7 ОСНОВНЫЕ ПЛАНОВЫЕ  ПОКАЗАТЕЛИ РАБОТЫ АТП

 

Показатель	Всего по АТП
I. Производственная база
Среднесписочное число автомобилей, шт.	57
Общая грузоподъемность, т	414
Средняя грузоподъемность одного автомобиля, т	7,26
II. Технико-эксплутационные показатели
Коэффициент выпуска автомобилей  на линию	0,71
Время в наряде, ч	12,9
III. Объем перевозок и транспортной работы
Объем перевозок, тыс. т	1611,71
Грузооборот, тыс. т×км	21834,52
IV. Производительность труда и средняя заработная плата
Выработка на 1 работающего, руб.	11029,55
Выработка на 1 водителя:	-
в рублях дохода	16544,33
в тоннах	24815,97
в тонно-километрах	356571,26
Среднемесячная заработная плата, руб.:	-
Служащего	11136,7
Водителя	5190,4
ремонтного рабочего	3017,8
вспомогательного рабочего	2862,6
V. Финансовые показатели
Себестоимость перевозок ,  руб.	1599285,59
Себестоимость, руб.:	-
т×км	73,24
км	321,48
ч	1443,79
Общая сумма доходов, тыс. руб.	1919142,71
Общая сумма прибыли, тыс. руб.	319857,12
Общая сумма чистой прибыли, тыс. руб.	242718,6
Рентабельность предприятия, %	15,2