Планирование показателей хозяйственной деятельности в ОАО «НБАМР»

    1. Хоздоговоры с потребителями

    2. Уточненный спрос

    3. Уточненные производственные мощности судна, завода, цеха, холодильника.

    4. Баланс флота и производственных  мощностей его.

    5. Прогноз научно-исследовательского  флота о миграции рыб, районах  лова, видовому составу рыб, морепродуктах,  морскому зверю.

    6. Нормативы внеэксплуатационного времени, нормативы вылова за сутки промысла по типам судов, видам гидробионтов, районам лова.

    7. Типовые рейсы, режимы работы  судна по типам, районам, объемам  лова ( Т_эксп = Т _внэ - Т _порт - Т _{переход} + Т _пром - Т _{перехода}).

    8. Данные по расстановке флота по районам, зонам промысла.

    2.3 Оценка существующей  методики планирования  на предприятии

    В зависимости от продолжительности  планового периода различают  текущее и оперативное планирование. Каждый вид плана отличается задачами и содержанием. Текущее планирование осуществляется на базе годовых планов на уровне предприятия в виде техпромфинплана и на уровне отдельных судов техпромфинплан судна.

    Годовой план предприятия ОАО " НБАМР" составляется в форме техпромфинплана, который является развернутой программой всей производственно-хозяйственной деятельности предприятия, направленной на выполнение годового плана. Он разрабатывается на год с распределением заданий по кварталам и состоит из следующих разделов:

    - план производства и реализации продукции в натуральном и денежном выражении;

    - план технического развития и  организации производства, включающий в себя мероприятия по повышению качества продукции, научной организации труда, экономии сырья, материалов, энергии;

    - плановые нормы и нормативы;

    - план капитальных вложений и  капитального строительства; 

    - план материально-технического обеспечения  в виде баланса материальных ресурсов;

    - план по труду и кадрам;

    - план по себестоимости, прибыли  и рентабельности (уровень себестоимости добычи, обработки, транспортировки рыбы по типам судов и видам обработки; абсолютная сумма и процент снижения себестоимости, рентабельности производства, распределения прибыли);

    - план по фондам экономического  стимулирования;

    - финансовый план, определяющий доходы от реализации продукции и другие поступления средств, расходы на производство и реализацию продукции, кредитные взаимоотношения с госбюджетом;

    - план социального развития коллектива, предусматривающий совершенствование условий труда и его охраны, повышение жизненного уровня и улучшение жилищно-бытовых условий трудящихся;

    - план по охране природы и  рациональному использованию природных  ресурсов.

    Одной из важных частей техпромфинплана базы флота, входящей в раздел плана производства и реализации продукции, является производственная программа флота. Расчету производственной программы предшествует составление баланса флота.

    Следующий этап планирования заключается в определении графика эксплуатации флота на год, квартал, месяц. График эксплуатации судов добывающего, обрабатывающего флота разрабатывается на основе графика ремонта судов, дислокации флота по районам промысла и основных элементов рейсовых режимов работы типов судов по районам промысла, которые включают продолжительность рейсооборота, переходы на промысел и обратно, промысловое время, затраты времени в порту.

    Фонд  промыслового времени лежит в  основе расчета планов добычи и выпуска  продукции. Эти планы рассчитывают исходя из норм вылова и выпуска продукции на сутки промысла. Используя нормы выпуска продукции и задание по направлению сырья в обработку для получения планируемого ассортимента продукции и производительности установленного на судне технологического оборудования (морозильных, посольных, жиротопных и других установок), рассчитывают план производства каждого вида продукции по добывающему флоту.

    Итогом  планирования производственной программы  добывающего флота является план движения готовой продукции, т.е. определение по кварталам и в целом на год количества рыбопродукции, сдаваемой в море на приемотранспортные и обрабатывающие суда и доставляемой самим судном в порт назначения при возвращении с промысла.

    Для обрабатывающих судов кроме выпуска продукции планируются доставка тары, топлива, продовольствия, материалов для добывающих судов в районы промысла и обратная транспортировка рыбопродукции, возвратной тары и других грузов. Сопоставлением доходов, получаемых от реализации вырабатываемой рыбопродукции и оказания услуг судам в районе промысла и затрат на осуществление этих операций, исчисляется результат (прибыль или убыток) производственно-хозяйственной деятельности обрабатывающих судов.

    В годовом плане приводят следующие  показатели:

    1. Баланс флота на планируемый  период

    N_c-c = ∑ T _эi / 365

2. Время нахождения судов в ремонте и в эксплуатации.
3. Время нахождения на промысле, с указанием районов промысла.
4. Общий объем добычи рыбы и морепродуктов с указанием видов рыб.
5. Объем выпуска рыбопродукции по ассортименту.
6. Фонд заработной платы и производительность труда.

    Кроме того, в годовом плане должны быть указаны количество валовой и  товарной продукции, эксплуатационные расходы в разрезе по статьям затрат, себестоимость добычи 1 т или выпуска I т продукции, прибыль, рентабельность, затраты на 1 руб. товарной продукции.

    Годовой план является основным документом, определяющим работу судна в течение года, и служит основой для расчета рейсовых планов.

    3. Планирование социально-экономического развития предприятия

    3.1 Планирование производственной  программы и товарооборота.

      В цехе выпускается три вида консервов: «Салат Дальневосточный из морской капусты», «Котлеты рыбные с овощами в томатном соусе», «Бычки с бобово-овощным гарниром в томатном соусе».

    Производственная  программа - это развернутый план производства продукции, характеризующий объем, номенклатуру, качество и сроки выпуска продукции.

    Планирование  выпуска продукции предполагает обеспечение сбалансированности производственной программы и производственной мощности, конкретизацию объемов и сроков выполнения работ, оперативное регулирование производственной деятельности, корректировку плановых показателей и т.д.

    Производственная  программа планируется исходя из:

• портфеля заказов
• оценки производственных мощностей
• анализа конъюнктуры рынка
• производственной программы за предшествующий период

Алгоритм  составления производственной программы  представлен в приложении 2.

Таблица 3 - Производственная программа цеха за 2009 год

     

    Проведя анализ производственной программы  за прошлый период и на  основе изучения рынка сбыта и портфеля заказов, разработана производственная программа на 2010 год.

    Таблица 4 - Производственная программа консервного цеха

 

    Для планирования производственной программы разработан режим работы цеха.

    Таблица 5 - Режим работы цеха

 

    Годовой объем выпуска планируется на основе следующих данных:

• 0,3 туб - сменная производственная мощность консервов «Салат Дальневосточный из морской капусты»
• 0,5 туб - сменная производственная мощность консервов «Котлеты рыбные с овощами в томатном соусе»
• 2,0 туб - сменная производственная мощность консервов «Бычки с бобово-овощным гарниром в томатном соусе»
• 2 - количество смен в сутках
• 259 - полезный фонд рабочего времени
• 0,7 - коэффициент использования производственной мощности

V_г1= 0,3 туб×2×259×0,7 = 108,78 туб.

V_г2= 0,5 туб×2×259×0,7 = 181,3 туб.

V_г3= 2,0 туб×2×259×0,7 = 725,2 туб.

    Где V_г1 - годовой выпуск консервов «Салат Дальневосточный»

          V_г2 - годовой выпуск консервов «Котлеты рыбные»

          V_г3 - годовой выпуск консервов «Бычки с гарниром»

    Производственная  мощность предприятия представляет собой максимально возможный объем производства продукции в год при полном использовании производительности оборудования, годового баланса рабочего времени и применении прогрессивной технологии и организации производства.

    В общем виде производственная мощность рассчитывается по технологическим проектам и мощности ведущего оборудования консервного цеха, исходя из количества установленного оборудования, производительности единицы оборудования, годового фонда рабочего времени и коэффициента сменности работы оборудования.

    Пм =(0,3 туб.+0,5 туб.+2,0 туб.) ×2×259 =1450,4 туб , где

    (0,3 туб.+0,5 туб.+2,0 туб.) - суточная производительность  оборудования консервного цеха

    2 - коэффициент сменности

    259 - годовой фонд рабочего времени

    Из  данного расчета видно, что производственной мощности цеха достаточно для планируемого объема выпуска продукции.

    После проверки производственной мощности планируется  объем продаж.

    Для планирования годового объема продаж используются следующие данные:

• плановый годовой объем выпуска консервов «Салат Дальневосточный», «Котлеты рыбные», «Бычки с гарниром» в натуральном выражении
• цены за тубу по каждому виду консервов