Планирование объемов работ и затрат на ремонт нефтепровода

DQ-общее изменение объема перекачки нефти, млн.тн.;

I(Тпр)-индекс времени простоев;

I(Q)-индекс объема перекачки.

Результаты расчетов по указанной выше формуле (см.формулу 1.2) приведены в таблице 1.6.

Таблица 1.6

Расчеты влияния времени  простоев трубопровода

 на объем нефтеперекачки

 

Показатель	Значение
I(Тпр) I(Q) DQ(Тпр).	0,42 1,04 626,8

 

По данным таблицы  видно, что при уменьшении времени  простоя нефтепровода (на 0,42), объем перекачки нефти увеличивается на 626,8 тыс.тонн.

Целесообразно провести факторный  анализ времени простоя нефтепровода. Годовая продолжительность простоя магистральных нефтепроводов в ремонте будет определяться по формуле 1.3.

 

                              Тпр=R*L*Нпр,                                                            (1.3.)

 

где Тпр-время простоя нефтепровода в ремонте, сут;

       Нпр-норма времени простоя, сут.

Для данного анализа  целесообразно использовать детерминированный (функциональный) факторный анализ. Данный  анализ представляет собой методику исследования влияния факторов, связь которых с результативным показателем носит функциональный характер, т.е. результативный показатель может быть представлен в виде произведения, частного или алгебраической суммы факторов.

Общее изменение времени простоя под влиянием указанных факторов определяется зависимостью:

 

∆Тпр = Тпр1 – Тпр0 = ∆Тпр(R) + ∆Тпр(L) + ∆Тпр(Нпр),                  (1.4)

 

где Тпр1 и Тпр0 – время простоя нефтепровода в 2008 и 2009 гг. соответственно;

∆Тпр(R), ∆Тпр(L), ∆Тпр(Нпр) – изменение времени простоев нефтепровода         за счет: изменения категории сложности ремонта, протяженности трубопровода, нормы простоя.

 Для расчета влияния каждого  из факторов используются формулы:

 

 ∆Тпр(L) = ∆L*R0*Н0,                                                            (1.5)

 ∆Тпр(Нпр) = L1*∆H*R0,                                                        (1.6)

  ∆Тпр(R) = L1*Н1*∆R,                                                                   (1.7)

Результаты факторного анализа добычи нефти приведены в таблице 1.7

 

Таблица 1.7

Расчеты влияния факторов на годовое время простоя 

нефтепровода  

 

Показатель	Условные обозначения	Значение
Время простоя трубопровода Категория сложности  ремонта Протяженность трубопровода Норма простоя трубопровода	∆Тпр  ∆Тпр(R) ∆Тпр(L) ∆Тпр(Нпр)	-0,32 0,0004 -0,32 -0,02

 

По данным таблицы  видно, что за счет сокращения протяженности трубопровода требующего ремонта на 0,32 км, время простоя трубопровода сократилось на 0,32 сут.

После проведения анализа причинно-следственных связей выполнения производственной программы, необходимо провести анализ затрат связанных с ремонтом трубопровода, так как они влияют на себестоимость перекачки нефти.

Таблица 1.8

Затраты связанные с  ремонтом трубопровода

за 2008-2009гг тыс.руб.

 

Элементы затрат	2008 год	2009 год	Абсолютное  изменение	Темп роста
Материалы	10203	12078	1875	118,4
Энергия, всего в т.ч. электроэнергия теплоэнергия	11536 11009 527	16676 16078 668	5140 5069 141	144,6 146,0 126,8
Расходы на оплату труда	865,76	976,45	110,69	112,8
Налоги	225,097	253,877	28,780	112,8
Прочие, всего в т.ч. услуги авиатранспорта услуги связи расходы на диагностику, всего в т.ч. диагностика РВС диагностика мех.-технологич. оборуд. диагностика электрооборудования Затраты на ремонт	78044 3196 55 2044 802 1242 - 72749	41198 4570 78 1362 1054 28 280 35161	-36846 1374 23 -682 252 -1214 280 -37588	52,8 143 141,8 66,6 131,4 2,25   48,3
итого	100874	71182,327	-29691,673	70,6

 

Затраты на ремонт трубопровода в 2009 году составили 71182,327 тыс.руб. это меньше на 29691,673 тыс.руб. чем в 2008 году.

Основные отклонения произошли по следующим элементам:

По статье «Материалы» - увеличение затрат на 18,4% или на 1875 тыс.руб. это связано с увеличение цен на материалы.

По статье «Энергия» - перерасход на 5140 тыс.руб. (44,6%), так как произошло увеличение потребления как электроэнергии, так и теплоэнергии. Также увеличились тарифы по потребляемой энергии.

По статье «Заработная  плата», также увеличение на 110,69 тыс.руб., на это повлияло увеличение численности ремонтных рабочих на три человека, также увеличение средней заработной платы на 1090 руб.

По статье «Налоги» - увеличение на 28,780, данное увеличение затрат сложилось вследствие перерасхода фонда заработной платы.

По статье «Прочие  затраты» произошло снижение затрат на 36846 тыс.руб., снижение произошло в основном за счет снижения затрат на ремонт на 48,3%, также повлияло снижение затрат на диагностику оборудования

на 682 тыс.руб.

Комплексный анализ факторов дает возможность моделировать хозяйственную  деятельность, осуществлять комплексный  поиск внутрихозяйственных резервов с целью повышения эффективности  производства.

 

1.3 Выявление возможностей улучшения производственно – экономических результатов деятельности организации.

 

Поиск резервов производства и правильный выбор, которых для целей экономического анализа, дает возможность объективно оценить сложившуюся производственную ситуацию на предприятии.

Под резервами принято понимать неиспользованные возможности снижения текущих и авансируемых затрат материальных, трудовых и финансовых ресурсов при данном уровне развития производительных сил и производственных отношений. Устранение всякого рода потерь и нерациональных затрат является одним из путей использования резервов. Другой путь связан с возможностями ускорения НТП как основного рычага повышения интенсификации и эффективности производства. Таким образом, резервы можно измерить разрывом между достигнутым уровнем использования ресурсов и возможным уровнем исходя из накопленного производственного потенциала предприятия.

На практике зачастую структурные подразделения предприятий  недостаточно обоснованно распределяют поступающие средства, не основываясь  при этом на экономически оптимальных решениях, что приводит к неоправданному росту финансовых и социально-экономических издержек.

Основными источниками  резервов снижения себестоимости ремонта трубопровода Тюменского УМН (Р ↓ С) является:

 Сокращение затрат  на ремонт трубопровода  за  счет экономного использования электроэнергии, теплоэнергии, сокращения затрат на оплату труда.

Резервы сокращения затрат устанавливаются по каждой статье расходов за счет конкретных инновационных мероприятий (внедрение новой, более прогрессивной  техники и технологии  для ремонта трубопровода, улучшение организации труда), которые будут способствовать экономии заработной платы, материалов, энергии.

Таблица 1.9

Направления улучшения  результатов деятельности

Тюменского УМН

 

Резервы	Реализация резерва
1.Уменьшение затрат на электроэнергию	Внедрение покрытия ALUMANATION 301
1.Оптимизация численности  персонала 2.Сокращение расходов  на заработную плату	Вывод не профильного  персонала из состава предприятия

 

Для того, чтобы снизить  затраты на электроэнергию необходимо использовать кровельное покрытие ALUMANATION. А для того чтобы сократить расходы по заработной плате необходимо применить аутстаффинг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.ФОРМИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ

 

2. Целевые задачи и порядок формирования производственной программы

 

Производственная  программа – задание по производству продукции  в необходимой номенклатуре и ассортименте. Основная цель заключается не только в создании новых производственных мощностей, но и в поисках возможностей более полного использования внутренних резервов предприятия.  

Объемы производственной деятельности подразделений предприятия  могут планироваться в натуральных, трудовых, стоимостных и иных измерителях. Основными плановыми показателями обычно являются годовая величина спроса, годовой объем предложения, важнейшая  номенклатура и ассортимент выпуска, трудоемкость единицы или объема продукции, издержки производства, рыночные цены на товары, работы и услуги и др.

Кроме того, при  разработке годовой производственной программы необходимо обеспечить максимальный совокупный доход, высокую финансовую устойчивость и платежеспособность каждого предприятия.

Целевые задачи формирования производственной программы:

1) научное обоснование  планового задания по объему, номенклатуре и ассортименту  работ (услуг);

2) обоснование планового  задания по качеству работ (услуг);

3) обеспечение наиболее  полного и рационального использования  производственных мощностей, материальных, трудовых и финансовых ресурсов;

4) обеспечение согласованности  производственной программы с  другими разделами плана предприятия.

Годовая производственная программа основных цехов используется для разработки плановых заданий вспомогательным  и обслуживающим хозяйственным  подразделениям и службам (инструментальным, ремонтным, энергетическим, транспортным, складским цехам).

Так как Тюменское УМН является подразделение ОАО «Сибнефтепровод», то оно получает задание по необходимому объему перекачки нефти, а также план по ремонтным работам. Исходя из этого плана Тюменское УМН рассчитывает следующие показатели.

Данные об объемах выполнения ремонтов собственными и подрядными силами позволяют рассчитать степень специализации и кооперации работы службы технического обслуживания и ремонта по следующим формулам 2.1 и 2.2 соответственно.

 

Кспец.=(Qсс/(Qсс+Qпс))*100%,                                 (2.1.)

 

где Кспец.- коэффициент специализации,%;

Qсс-количество ремонтов, выполненных собственными силами;                                                               

Qпс - количество ремонтов, выполненных подрядным способом.

 

            Ккооп.=(Qпс/(Qсс+Qпс))*100%,                                    (2.2.)

 

где Ккооп. – коэффициент кооперации, % .

 

При этом необходимо отметить, что  для службы технического обслуживания и ремонта свойственна технологическая (стадийная) специализация, так как выполняемые, ею техническое обслуживание и ремонты являются определенной стадией общего процесса функционирования магистрального нефтепровода.

Кооперирование, тесно связанное  со специализацией, также имеет технологический  характер, поскольку заключается  в организации постоянных связей между специализированными предприятиями по выполнению определенных видов ремонтов.

Плановые ремонты магистральных  нефтепроводов имеют определенную продолжительность ремонтных циклов, межремонтных и межосмотровых периодов, которые также входят в производственную программу.

Продолжительность ремонтного цикла, межремонтного и межосмотрового периодов устанавливается на стадии составления плана выполнения ремонтных  работ, при этом действительный годовой  фонд времени эксплуатации нефтепровода принят равным 8760 ч.