Планирование на предприятии ООО «ГЕРМЕС»

     Объём  производства продукции в денежном  выражении характеризуется показателем  товарной продукции – ТП и  определяется по формуле:

ТП=УЦ*ТВ, (2)

    где  ТВ – товарный выпуск каждого  вида продукции в натуральных единицах (табл.2);

          УЦ – плановая расчетная цена предприятия за единицу продукции без косвенных налогов. Расчёты указанных показателей приведены в таблице 2.

Таблица 2

План  производства продукции, тыс.руб. 

 

   Возможность  выполнения производственной программы обосновывается величиной производственной мощности предприятия. Для этого определяется коэффициент использования производственной мощности – Км.

Км=ТВпл/Пм, (3)

где ТВпл- плановый объём производства продукции в  натуральных единицах;

      Пм- средняя годовая производственная мощность предприятия по данному виду продукции.

Км=12808/12900=0,99

Км<1, следовательно предприятие располагает резервами по увеличению выпуска продукции без дополнительных капитальных затрат.  

2.3 Расчёт  потребности предприятия в основных фондах 

     Определение стоимости основных фондов, обеспечивающих деятельность предприятия, выполняется по их видам учётом отраслевых особенностей. Транспортные расходы (расходы на доставку) и расходы на монтаж оборудования принимаются, укрупнено в размере 20-25% от стоимости оборудования по ценам приобретения. Стоимость инструмента составляет 1-2% от стоимости оборудования. Стоимость транспортных средств и  инвентаря определяется прямым счётом  аналогично стоимости оборудования. Прочие (неучтённые) основные фонды принимаются в размере 8-10% от стоимости оборудования и транспортных средств.

   Все расчёт  приведены в таблице3.

Таблица 3

Расчёт  стоимости основных фондов 

 
 

2.4 Планирование  численности и фонда оплаты  труда персонала 

     Определение  численности и фонда оплаты труда осуществляется по категориям работающих с учётом отраслевых особенностей предприятия. 

2.4.1 Планирование  численности и фонда оплаты  труда рабочих 

    Списочная  численность основных рабочих и тарифный фонд оплаты труда определяется по рабочим (штатным) местам.

     Расчёт  численности и прямых затрат на оплату труда рабочих

Определение численности  рабочих и фонда оплаты их труда  по рабочим местам представлены в табл.5.

    Потребное количество человеко – дней на плановую программу Тп определяется по каждой профессии по формуле:

Тп = ЧРсм.*п*Тэф.об., (4)

где  ЧРсм. –  численность рабочих каждой профессии  в смену, чел.;

        п- сменность работы;

       Тэф.об. – эффективный фонд времени работы ведущего оборудования по плану, дн.

   Эффективный  фонд времени работы единицы оборудования определяется с учётом его загрузки и режима работы предприятия.

    При  односменном режиме работы предприятия  и прерывной рабочей неделе  Тэф.об. можно рассчитать по формуле:

Тэф.об.= (Тк-Тп-Гв-Тпр)*Км,  (5)

где- Тк – календарная продолжительность года ,дн.;

       Тп,Тв- число праздничных и выходных дней в году;

       Тпр.- число дней плановых простоев оборудования в ремонте,Тпр=1;

Км-коэффициент  загрузки оборудования (использования  производственной мощности), Км=0,85.

  Тэф.об.= (365-104-12-1)*0,85=211дн.

где 104 – число выходных дней при пятидневной рабочей неделе,

       12-число праздничных дней.

Тп=12*2*211=5064 дн.

   Списочная численность основных рабочих по этому способу определяется как отношение погребного количества человеко-дней на программу Тп и эффективному фонду времени работы одного рабочего в днях – Тэф.р.

   Годовой эффективный фонд времени работы одного  рабочего (с учётом планируемых неявок по болезни 7 дней и прочих неявок – 4 дня):

Тэф.р.=(365-104-12-20-7-4)=218дн.,

где 20-среднее число рабочих дней ,приходящееся на отпуск.

Чсп-5064/218=24 чел. 

                                                            

  Таблица 4 

Расчёт  численности и  прямых затрат на оплату труда основных рабочих 

 

     Расчёт списочной численности и тарифного фонда оплаты труда вспомогательных рабочих

выполняется по тарифам (табл.5).

Таблица 5 

Расчёт  численности и  расходов на оплату труда вспомогательных  рабочих 
 

 
 
 
 

2.4.2 Планирование  численности  и оплаты труда  служащих 
 

    Должности служащих, их численность и должностные оклады принимаются по данным рассматриваемого предприятия. Расчёт фонда оплаты служащих приведены в табл.6

Таблица 6 

Расчёт  численности и  расходов на оплату труда служащих 

 
 

2.4.3 Планирование  годового фонда оплаты труда  персонала 

      Плановая величина годового фонда оплаты труда персонала предприятия определяется на основе ранее выполненных расчётов. Размеры премии, надбавок и доплат, дополнительной заработной платы принимаются по данным предприятия. 
 
 

Таблица 7 

Расчёт  расходов на оплату труда персонала  за год