Планирование использования трудовых ресорсов предприятия ЗАО "ЗАЗ"

      Фонд  оплаты труду также снизился в 2009 году по сравнения с 2008      на -548,6, что объясняется снижением численности ППП. Себестоимость реализованной продукции также уменьшился в 2009 году на -26526,0 по сравнению с 2008 годом. Важный показатель валовая прибыль уменьшилась в 2009 году и составила 12217,8, когда в 2008 году она составляла 13794,7. Операционные затраты снизились в 2009 году на -26164,6  по сравнению с 2008 годом и это плохо, так как из этого следует плохое материальное стимулирование то есть снижение затрат на оплату труда, снижение отчислений на соц. нужды.

      Рентабельность  продукции сократилась в 2009 году по сравнению с 2008 годом и отклонение составило -2,7, что свидетельствует о неэффективном использовании потенциала предприятия.

      Возникла  необходимость проводить более усиленную работу по обеспечению предприятия производственными заказами и увеличению общих объемов производства.

 

      

      РАЗДЕЛ 4

      ПЛАНИРОВАНИЕ  И АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

4.1 Анализ  трудовых ресурсов предприятия

 

       Источники  информации – план по труду, статистическая отчетность «Отчет по труду», данные табельного учета и отдела кадров.

       Обеспеченность  предприятия трудовыми ресурсами  определяется путем сравнения фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных профессий. (табл.4.1)

     Таблица 4.1

     Обеспеченность  предприятия трудовыми ресурсами

 

       Обеспеченность  персонала на данном предприятии  снизилась в 2009 году по сравнению с 2008 годом, а именно не было набрано необходимое количество рабочих и специалистов. Но положительным аспектом является то, что было принято на работу руководителей и служащих больше, чем в прошлом году.

 

4.2 Планирование  производительности труда и фонда оплаты труда

 

       Достижение  какого-либо результата в процессе производства может быть получено с различной степенью эффективности труда. Мера эффективности труда людей получила название производительности труда, под которой понимается результативность труда или способность человека производить за единицу рабочего времени определенный объем продукции. 

       Показатель  производительности труда является важным качественным показателем работы предприятия, его рост является одним  из главных условий повышения эффективности производства, увеличения объема выпуска продукции и снижения ее  себестоимости. Основным показателем производительности труда является среднегодовая (квартальная, месячная) выработка продукции на одного работника. Используются также и такие показатели как: среднегодовая (квартальная, месячная) выработка продукции на одного рабочего, среднедневная выработка на одного работника, среднечасовая выработка на одного работника [7].

                                                     (4.1)

 

где,

ПП_пл – плановый уровень производительности одного работника

О^пл – плановый объем выпуска продукции

Ч^пл – плановая численность.

       Таким образом на основании данных, представленных в таблице 4.3, рассчитаем производительность труда:

 

Потчет(2005) = 41591,5/1433 = 29,02

Потчет(2006) = 6312,1/1400 = 4,6

Отклонения = 15,78-96,05 = -24,42

Таблица 4.3

Производительность  труда

 

       Анализируя  данные производительности труда можно  сказать, что данные отчетного периода  за 2008 год недостаточно высокие (29,02), что свидетельствует о невысокой производительности труда. А в 2009(4,6) году мы наблюдаем резкий спад производительности труда. Производительность труда снизилась на -24,42, причиной может быть то, что производительность труда не является основной целью деятельности.

       Основными направлениями  поиска роста производительности труда выплывает из формулы расчета ее уровня [7]:

           (4.2)

где,

ГВ –  среднегодовая производительность

ВП –  выпуск продукции

ФРЧ –  фонд рабочего времени.

За 2008год = 41591,5/2682419,5 = 0,016

За 2009год = 6312,1/1740985 = 0,004

Отклонения = 0,004-0,016 = -0,012

       Среднегодовая производительность труда очень  низкая и видна тенденция к  снижению.

       С помощью этой формулы, можно добиться повышения производительности труда  путем:

• Увеличения выпуска продукции за счет наиболее полного использования производственных мощностей предприятия, поскольку при увеличении объемов производства продукции на тех же мощностях, увеличивается только переменная часть затрат рабочего времени, а постоянная остается без изменений. Вследствие этого затраты времени на выпуск единицы продукции уменьшаются;
• Сокращение затрат труда на ее производство путем интенсификации производства, внедрения комплексной механизации и автоматизации, усовершенствованной техники и технологий производства, сокращение затрат рабочего времени за счет улучшения организации труда, материально-технического снабжения и других факторов соответственно к плану организационно – технических и инновационных мероприятий.

      При планировании фонда оплаты труда (ФОТ) необходимо учитывать средства государственного регулирования уровня оплаты труда, которые выражаются в установлении определенного минимума жалованья, ее индексации, тарифных коэффициентов и т.д. Кроме государственного регулирования и ограничений существуют внутреннее регулирование и контроль, которые осуществляют профессиональные союзы, советы трудовых коллективов и т.п.

      Планирование  фонда оплаты труда имеет решающее значение для обеспечения материальной заинтересованности работников в увеличении объемов производства, повышения  конкурентоспособности продукции, улучшения финансового состояния предприятия.

      При планировании ФОТ определяется сумма  денежных средств, необходимая и  достаточная для оплаты труда  работников в плановом периоде; обеспечивается оптимальное соотношение на уровне заработной платы отдельных категорий работников; рассчитывается средняя заработная плата работающих соответственно их квалификации; создаются предпосылки для управления заработной платой.

      Заработная  плата — это вознаграждение, определенное, как правило, в стоимостном выражении, которое выплачивается работнику владельцем или уполномоченным им органом за выполненную работу соответственно трудовому договору (контракту).

      Размер  заработной платы зависит от сложности  и условий выполнения работы, профессионально-деловых качеств работников, результатов их работы и хозяйственной деятельности предприятия.

      Соответственно  Инструкции со статистики заработной платы фонд оплаты труда имеет  такую структуру:

• фонд основной заработной платы;
• фонд дополнительной заработной платы;
• другие поощрительные и компенсационные выплаты;
• доходы, дивиденды, проценты.

       Проведем  факторный анализ фонда оплаты труда (табл.4.4.)

Таблица 4.4.

Факторный анализ ФОТ

 

       Как видно из данной таблицы, сумма НДФЛ в 2008году составила 1545,36, а в 2009 составила 1454,17. Видно снижения налога с физических лиц. Это может быть обусловлено снижением объемов производства продукции, что требует меньше затрат на трудовые ресурсы и следовательно на оплату труда.

       В таблице 4.5. проведен анализ структуры фонда оплаты труда за два года.

     Таблица 4.5.

Структура ФОТ 2008-2009 год

 

       Как  видно, что наибольший удельный вес  за 2008 год фонд основной заработной платы, составил 99,06%, а в 2009 году 98,06%, на втором месте соответственно поощрения и компенсационные выплаты, которые составили за 2008 год 8,24%, а в 2009 году 9,48%. Можно сделать вывод, что за 2008 год по сравнению с 2009 годом основная заработная плата снизилась на 1%, а поощрительные выплаты выросли.

       При анализе ФОТ по составу определяют, какую долю, заработная плата занимает по производственным работникам, заработной плате административных работников, заработной плате работников.

 

4.3 Современные  пути и проблемы материального  стимулирования работников

       Место и роль материального стимулирования в бизнесе трудно переоценить. Для  руководителя оно выступает мощным рычагом управления. Что же касается персонала, то на него оказывают воздействие несколько факторов: собственно деньги, позволяющие получать от жизни определенные блага, фактор оценки деятельности, заставляющий поддерживать определенное качество работы, и фактор социальной значимости – как в своем коллективе, так и в различных общественных кругах.